Файл: Кредит и околокредитные отношения.pdf

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – центр движения кредита.

Кредит возник на определенной стадии развития человеческого сообщества, когда сложились регулярные товарно-денежные отношения. Когда продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить, возникала необходимость в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, т. е. в кредит. Кредит облегчал реализацию товара и появился на основе функции денег как средства обращения. В этом заключается наиболее общая причина необходимости кредита.

Целью работы является изучение сущности кредита, околокредитных отношений.

Основная задача курсовой работы – охарактеризовать особенности различных форм кредита, рассмотреть его сущность, необходимость, основные функции.

В рамках поставленной цели, решаются следующие задачи:

- Дать характеристику понятия, необходимости, сущности и функциям кредита;

- Рассмотреть виды околокредитных отношений;

- Провести анализ кредита и околокредитных отношений в России;

- Определить состояние кредита и околокредитных отношений в России;

- Выявить проблемы и пути развития кредитных отношений в России.

Глава 1. Теоритические аспекты кредита и околокредитных отношений

1.1 Понятие кредита, его необходимость, сущность и функции.

Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В прикладном значении под кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемой кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок с выплатой процента за пользование ссудой. Исторически кредит появился раньше, чем деньги. Его возникновение было обусловлено расслоением человеческого общества на имущих и неимущих. Первоначально кредит предоставлялся имущими людьми неимущим в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда) на потребительские цели или для уплаты долгов. Позднее, с развитием и расширением товарного производства и товарно-денежных отношений, когда деньги начинают активно выполнять свою функцию средства платежа (купля-продажа товаров с отсрочкой платежа), преобладающей формой кредита становится денежная форма. Именно временные разрывы в платежах при купле-продаже товаров стали одной из важнейших объективных предпосылок возникновения кредита. Кредит выступает неотъемлемой частью рыночной экономики. Его используют юридические и физические лица, организации различных форм собственности и разных отраслей экономики, правительства и международные органы. Кредит сокращает время на удовлетворение производственных и личных потребностей, предприятия и граждане за счет кредита^[1] получают возможность увеличить свои денежные доходы, накопления и сбережения, кредит создает возможность расширения производства, достижения хозяйственных и потребительских целей. Объективная необходимость кредита и возникновения кредитных отношений связана с неравномерностью движения капитала в процессе его воспроизводства. Факторы производства, используемые предприятиями, одновременно находятся в трех формах: денежной, производительной, товарной. Каждая из них выполняет свое назначение в процессе кругооборота капитала. Известно, что на первой его стадии денежная форма превращается в производительную. На второй стадии производительная форма превращается в товарную. Именно здесь создается готовый продукт для его последующей реализации. На третьей стадии кругооборота осуществляется продажа готовой продукции, следовательно, товарная форма превращается опять в денежную с приращением чистого дохода. Такое непрерывное движение капитала образует его оборот. Вместе с тем продолжительность превращения одной формы в другую зависит от специфики производственной и снабженческо-сбытовой деятельности предприятий и не везде одинакова. В связи с этим потребность в ресурсах и источниках их покрытия на разных стадиях процесса кругооборота и оборота капитала неодинакова. Неравномерность движения капитала может привести к тому, что у одних предприятий образуются временно свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в дополнительных затратах (текущих и капитальных) формируется их недостаток. На основе неравномерности кругооборота и оборота капитала возникают кредитные отношения, которые устраняют несоответствие между временем образования свободных денежных ресурсов и необходимостью их использования в хозяйственном обороте. Однако в кругообороте и обороте капитала заложена лишь потенциальная возможность возникновения кредитных отношений. А для практической реализации такой возможности требуется, чтобы участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) были юридически самостоятельными и экономически^[2] обособленными субъектами, т.е. кредитор мог бы свободно распоряжаться своими средствами, а заемщик материально гарантировать кредитору выполнение принятых на себя обязательств. Кроме того, у них должна быть общая экономическая заинтересованность в вовлечении капитала в оборот на возвратной основе и с выплатой процента. На рисунке в общем виде показана схема кредитных отношений.

Рисунок 1.

Схема кредитных отношений^[3]

Заемщик

Кредитор

Временная потребность в дополнительных денежных средствах (товарах)

Временно свободные денежные средства (товары)

Е
Д

Хотя наиболее распространенной формой кредита является его денежная форма, кредит не тождествен деньгам. Отличия кредита от денег заключаются в следующем:

- сфера кредитных отношений более ограничена по сравнению с денежной сферой. Если денежные отношения пронизывают все экономические связи в обществе, то кредитные возникают только между кредитором и заемщиком;

- кредит создает как деньги, так и другие платежные средства обращения (переводные векселя, депозитные сертификаты и т.п.);

- деньги в процессе купли-продажи совершают одностороннее движение, т.е. они передаются покупателем продавцу товара. При кредите деньги вначале от кредитора поступают к заемщику, а затем по истечении определенного срока переходят от заемщика к кредитору, т.е. возвращаются обратно к своему исходному пункту;

- кредит может выступать в двух формах – денежной и товарной (натуральной);^[4]

- кредит приносит доход в виде ссудного процента;

- в денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги, в кредитных же отношениях правом собственности обладает только кредитор. Аналогичные отличительные особенности кредита можно обнаружить при сравнении его с другими экономическими категориями (например, с финансами, страхованием и т.д.). Субъекты кредитных отношений – кредитор и заемщик – неразрывно связаны друг с другом, но их положение, интересы, цели, которые они преследуют, различны.

Таблица 1

Отличия заемщика и кредитора

Заемщик

Кредитор

Не является собственником средств, полученных в ссуду.

Применяет ссуженные средства как в сфере обмена, так и в сфере производства.

Возвращает ссуженные ресурсы.

Выплачивает ссудный процент.

Зависит от кредитора.

Является собственником ссуженных средств.

Предоставляет ссуду на фазе обмена, не входя в производство.

Получает доходна ссуженные ресурсы.

Диктует условия заемщику.

Наиболее полно сущность кредита раскрывается в его функциях. Хотя по этому поводу нет однозначного мнения, большинство авторов выделяют в качестве функций кредита следующие: перераспределительная, экономия издержек обращения, эмиссионная, стимулирующая, ускорения концентрации и централизации капитала. Перераспределительная функция вытекает из самой сущности кредитных отношений. В соответствии с этой функцией свободные средства, образующиеся у одних хозяйствующих субъектов, в товарной или денежной форме, на определенных^[5] условиях передаются другому хозяйствующему субъекту. Таким образом, посредством кредита происходит перераспределение денежных средств между предприятиями, отраслями, регионами, населением.

Эмиссионная функция. Как было показано выше, современные деньги – это кредитные деньги, и их создание непосредственно связано с кредитом. Именно в процессе кредитования банками хозяйствующих субъектов создаются безналичные, а затем и наличные деньги.

Стимулирующая функция кредита. Необходимость возврата денег и уплаты процента за пользование ими заставляет заемщиков находить наиболее рациональные пути использования полученных средств, стимулирует эффективное их использование.

Функция экономии издержек обращения состоит в том, что возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток ресурсов, который может тормозить процесс производства, замедлять оборачиваемость капитала. Возможность покрытия такого недостатка кредитом обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, способствует ускорению оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономии издержек обращения.

Необходимым условием стабильности развития экономики является постоянная инвестиционная деятельность. В случае нехватки средств для развития, расширения производства на помощь приходят кредиты, которые восполняют недостаток финансовых ресурсов. Тем самым кредит содействует ускорению концентрации централизации капитала.^[6]

Кредит может выступать в товарной, денежной и смешанных формах. Товарный кредит – это наиболее простая форма кредита, которая предполагает предоставление кредитором товарно-материальных ценностей и возврат заемщиком через определенное время равного количества таких или других аналогичных ценностей.

Денежный кредит (ссуда денег), возникнув на основе товарной формы кредита, затем получил всестороннее распространение и в современной экономике является преобладающим.

Смешанный кредит сочетает в себе товарный и денежный кредиты.^[7]

Таким образом, кредит как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит имеет три формы: товарный, денежный, смешанный.

1.2 Понятие и виды околокредитных отношений

К околокредитным отношениям относятся экономические отношения, которые имеют отдельные признаки кредитования, т.е. есть элементы кредитных отношений: лизинг, факторинг.

Экономическая сущность лизинга трактуется неоднозначно и в течение длительного времени остается спорной. Не сформировалось единого мнения относительно сущности лизинга на практике и в теории. В общем виде лизинг можно охарактеризовать как комплексные экономико-правовые отношения по приобретению в собственность имущества и последующей сдаче его в аренду. Слово «лизинг» (англ. lease) – аренда. Идея лизинга - одна из старейших в предпринимательской деятельности. Историки относят первое упоминание о подобных хозяйственных операциях к древнейшему государству Шумер. Во многих работах, посвященных лизингу, можно встретить цитату или ссылку на высказывание Аристотеля из его «Риторики» о том, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а использование этого имущества. Эта мысль достаточно точно отражает сущность лизинга и указывает на непосредственные причины возникновения и развития данного вида операций. В том виде, в каком лизинг существует сейчас, он сформировался в середине прошлого века в США. В 1952 г. Генри Шонфельдом была создана первая лизинговая компания United States Leasing Corp. С конца 1950-х годов лизинг получил широкое применение в Западной Европе и Японии.^[8] На сегодняшний день в развитых странах на лизинг приходится около 30-35% всех инвестиций.^[9]

Упрощенное понимание лизинга, сведенное лишь к долгосрочной аренде, не исчерпывает всей сущности лизинга. Лизинг имеет более сложную тройственную экономическую основу. Помимо свойств арендной деятельности он несет в себе существенные свойства кредитной сделки, инвестиционной деятельности. Основные принципы кредитования - срочность, возвратность и платность - полностью реализуются в лизинговых сделках. Можно провести некоторую аналогию лизинга с трастовыми операциями, со сделками купли-продажи имущества с рассрочкой и т.д^[10].

Факторинг – приобретение у клиентов права на взыскание долгов. Вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает требования поставщиков (кредиторов) к покупателям (дебиторам), оплачивая им 70–90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. Таким образом, расчеты за товары и услуги сочетаются с кредитованием в оборотные средства. За оказание этих услуг банк взимает комиссионные.

Рисунок 2

Покупатель

Поставщик