Файл: ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»).pdf
Добавлен: 01.04.2023
Просмотров: 23103
Скачиваний: 261
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц
1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций
1.2 Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций
1.3 Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения
Глава 2. Анализ проведения расчетно-кассовых операций Сбербанка России
2.1 Организационная характеристика Сбербанк России
2.2 Экономические показатели работы банка
2.3 Анализ проведения кассовых операций за 2016-2017гг. ПАО Сбербанка России
Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).
Качественные показатели развития:
Лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокая степень лояльности клиентов.
Организационная структура предприятия.
Сбербанк России является акционерным банком открытого типа. Его учредитель Центральный банк России, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка.
Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.
Акционерами банка являются физические и юридические лица.
Организационная структура банка определяется двумя основными моментами:
1. Структурой его управления;
2. Структурой функциональных подразделений и служб.
Главное назначение органов управления обеспечивать руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций.
Одним из органов управления Сбербанком является собрание акционеров, которое принимает задачи:
решение об образовании банка, утверждает акты, документы о его деятельности;
принимает Устав;
рассматривает и утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли;
выбирает членов исполнительных и контрольных органов.
Собрание акционеров избирает наблюдательный совет и правление банка.
За наблюдения деятельностью правления банка и ревизионной комиссии избирается Совет банка.
Задачи Совета банка:
- определяет направления деловой политики банка;
- контролирует работу правления и ревизионной комиссии;
- утверждает годовой отчет;
- осуществляет контроль за кредитной и инвестиционной работой;
- избирает председателя;
При Совете создаются два комитета:
1) Кредитный - разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности их размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые операции.
2) Ревизионный - проверка соблюдения законодательных актов, проведением полных и выборочных проверок кредитных, расчетных и валютных операций
Организационная структура Сбербанка России представлена таким образом:
Сберегательный банк РФ;
- территориальные банки;
- отделения;
- филиалы и агентства.
Сберегательный банк РФ как головной офис осуществляет контроль над низшими подразделениями банка. Головной офис осуществляет исследование и анализ деятельности банка, разрабатываются предложения по определению приоритетных направлений развития, стратегическое планирование, управление рисками, пассивами и активами банка; изучение экономики и финансового состояния страны; управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками.
Территориальные банки. Они проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности отдельных регионов с целью выявления наиболее выгодного оценки конкурентной среды кредитования сектора и экономики.
В настоящее время происходит укрупнение территориальных банков, на основе переходе от существующего административно-территориального деления к крупным экономико-географическим зонам.
Увеличение территориальных банков позволяет усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствия между уровнем развития территориального банка и экономическим потенциалом региона, участвовать в крупных региональных программах экономического развития.
В результате появятся новые возможности для усовершенствования расчетной сети банка, внедрения новых технологий и средств автоматизации, повышения эффективности управления филиалами и отделениями, пассивами и активами, персоналом банка.
Главная цель на сегодняшний день - это повысить самостоятельность территориальных банков, улучшить качество обслуживания клиентов, сократить сроки выполнения отдельных операций.
Необходимо повысить качество управления банком, оптимизировать территориальную сеть с учетом социальных и экономических факторов, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.
Укрепления банковской сети затронет и наиболее распространенные подразделения банка - филиалы и отделения.
Филиалы и отделениями, которые предназначаются для выполнения функций, будут выделяться специализированные филиалы, предназначенные на комплексное обслуживание клиентов и на индивидуальное, так и на развитие отдельных направлений бизнеса (по обслуживанию корпоративных клиентов, по работе с ценными бумагами, валютой и др.).
Оптимизация сети филиалов и агентств включает оценку показателей плотности и численности населения в регионе, количество клиентов, обслуживающихся в одном филиале банка, потребности клиентов в получении отдельных банковских продуктов и услуг.
Низшим звеном в структуре Сбербанка это агентства.
Агентства создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций, например, по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др.
Поэтому в дальнейшем предполагается заменить нерентабельные агентства на передвижные операционные кассы, изменить режимы работы агентств с учетом как экономических, так и социальных факторов и др.
Последние годы централизация управления учреждениями Сбербанка обеспечит усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.
2.2 Экономические показатели работы банка
Для проведения финансового анализа ПАО "Сбербанк России", были использованы данные, составленные в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России:
1)Бухгалтерский баланс на 01.01.2017 год.
2)Отчет о финансовых результатах за 2016 год.
3)Отчет о движении денежных средств за 2016 год.
Первым финансовым показателем являются финансовые активы.
Финансовые активы - это ресурсы, представляющие совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.
К финансовым активам ПАО "Сбербанк России" относятся:
1. Чистая ссудная задолженность
2. Обязательные ресурсы;
2 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;
3. Чистая ссудная задолженность;
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
5. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
6. Инвестиции в дочерние и зависимые организации.
В 2016 году финансовые активы составили 8676756869 тыс. руб., в 2017 году 9977946109 тыс. руб.
И уже в 2017 году по сравнению с 2016 годом они увеличились на 1301189220 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2016 - 2017 годы ПАО "Сбербанк России" как мы заметили, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.
Вторым весьма важным показателем является финансовые обязательства.
Финансовые обязательства - это обязательные расчеты, платежи, обусловленные финансово-договорными отношениями.
К ним относятся:
1. Выпущенные долговые обязательства
2. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;
3. Резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера.
Финансовые обязательства в 2016 году составили 7614365529 тыс. руб., в 2017 году 681703709 тыс. руб.
В 2016 году это значение достигло 693266182 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2016 - 2017 годы ПАО "Сбербанк России" как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.
Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель.
В последнее время все более стоит актуальный вопрос о качестве выдаваемых кредитов и кредитного портфеля.
В 2016 году значение кредитов достигло 6562100813 тыс. руб. В 2017 году мы уже видим рост этого показателя, и он составляет 9735461851 тыс. руб.
Качество ссуды ПАО "Сбербанк России" высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.
Депозиты - одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание ликвидности банка.
В 2016 году депозиты составили 8572351076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2017 году депозиты составили 11820159061 тыс. руб. Это является положительным моментом для ПАО "Сбербанк России", так как рост депозитов - это источник активных операций.
Следующий показатель - чистый спрэд.
Спрэд - это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С помощью этого показателя определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.
Чистый спрэд в 2016 году составил 8,16%, в 2016 году - 9,54%. В 2017 году чистый спрэд вновь вырос на 1,38%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ПАО "Сбербанк России".
Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее основное назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, покрытие договорных соглашений, создание прибыли. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.
В 2016 году чистая процентная маржа составила 5,83%. В 2017 году - 6,42%, что выросла на 0,59%.
В 2016 году значение банковской маржи составило 27,54%, в 2017 году это значение увеличилось до 30,61%.
Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика.
На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,12% и составило 29,57%.
Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается. В 2016 году значение составило 0,05%, в 2017 году он вырос до 0,06%.
Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 2016-2017 года показатель не изменился и составил 0.05%.
ПАО "Сбербанк России" стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между заемщиком и вкладчиками. Исходя из этого ПАО "Сбербанк России" приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.
Следующий показатель - это непроцентные доходы.
1. К непроцентным доходам относятся:
2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой
5. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;
6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц;
7. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;
8. Прочие операционные доходы
9. Комиссионные доходы;
От непроцентных доходов ПАО "Сбербанк России" имеет очень положительные значения.
В 2016 году они составили 152640831 тыс. руб., в 2017 году - 16791327 тыс. руб. И уже в 2017 по сравнению с 2016 годом они возросли на 135849504 тыс. руб.
Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка.
К ним относятся следующие расходы:
1. Операционные расходы;
2. Комиссионные расходы;
3. Уплаченные налоги.
В 2016 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., а в 2017 году 444484389 тыс. руб., в 2017 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб.
Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2016 и 2017 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.