Добавлен: 04.04.2023
Просмотров: 149
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ И РЕАЛИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА
1.1. Сущность и основные понятия бизнес-планирования
1.2. Структура и функции бизнес-плана
1.3 Влияние бизнес-планирования на повышение эффективности предпринимательской деятельности
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА В ООО «РОЗА ВЕТРОВ»
2.1. Краткая организационная характеристика ООО «Роза ветров»
2.2. Разработка и реализация бизнес – плана по созданию Банного комплекса
Время работы-с 10:00 до 22:00, график работы для персонала два дня через два (общее время работы 12 часов, с перерывом на обед 1,5 час, чистое время работы составляет 10,5часов); промежуточная смена для обслуживающего персонала (одна единица) работает в графике пять через два(общее время работы 8 часов, с перерывом на обед один час).
Обслуживание Банного комплекса производит шесть человека, с учетом установленного графика работ. Обслуживающий персонал выполняет ряд функциональных обязанностей, подтвержденных должностными инструкциями.
Полную информацию по штатному расписанию и фонду оплаты труда (ФОТ) объединим в таблицу(таблица 9)
Таблица 9
Расчет ФОТ для персонала банного комплекса
№ п/п |
Штат |
Категория |
ЗП, руб |
Колич-во чел. |
итого ФОТ в месяц, руб. |
1 |
Администратор |
служ. |
20000 |
1 |
20000 |
2 |
Массажист |
раб. |
15000 |
2 |
30 000 |
3 |
Обслуживающий персонал |
раб. |
9000 |
3 |
27000 |
Итого,руб. |
77000 |
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Производственный план для проекта «Банного комплекса» будет состоять из сметы расходов на реконструкцию помещения, техническое оснащение, оплату ремонтно-восстановительных работ. Составим годовую смету расходов на содержание «Банного комплекса» постатейно, с разбивкой затрат помесячно. Определив объем реализации, составим план по выручке на период до одного года, что позволит мне объединить затратную часть и сформировать финансовый план производственной деятельности введенной в эксплуатацию бизнес-единицы. Проект полностью реализуется за счет собственных средств, стоимость проекта : 1170тыс.руб.
Сроки реализации: два месяца с начала работ.
Стоимость данного вида работ для ООО «ОТР» по договору составит:
480 124тыс.руб. в т.ч. НДФЛ
Оплата производится один раз в месяц, первый месяц-40%, от общей определенной суммы, по завершению работ, после подписания «Акта сдачи-приемки» работ -60%.
Общая смета расходов на ремонтно-восстановительные работы составит сумму: 689877руб., в т.ч.
1.Локальная смета расходов на приобретение материалов для «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 460 623руб. (Приложение№2). Смета содержит полный объем информации по закупке материалов, сопутствующим материалам необходимых для реконструкции помещения.
2.Смета расходов на техническое оснащение помещений «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 149254руб.(Приложение№3).
3. План реконструкции помещения под «Банный комплекс», стоимость пректа составляет 80тыс.руб.(Приложение №1)
Смета расходов технического оснащения составлена с учетом анализа среднерыночных цен на необходимый перечень товаров.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Для разработки финансового плана составлена смету расходов на содержание «Банного комплекса» помесячно (Приложение №4) и объединенная в годовой план по расходной части (таблица 10). Определим данные затраты как условно-постоянные.
Статьи затрат:
-годовой фонд оплаты труда, согласно вышеизложенной информации (табл.3.4) по штатному расписанию, составляет сумму 50 000 х 12=600тыс. руб.;
-начисления от Фонда оплаты труда составят 34%, в абсолютных цифрах
600 000 х 0.34=204тыс.руб.;
-расходные материалы и инвентарь составляют сумму 34тыс.руб. в год. В перечень расходных материалов входят моющие, чистящие и дезинфицирующие средства; хозяйственный инвентарь, расходные материалы.
Таблица 10
Смета расходов на содержание банного комплекса в год
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Сумма затрат за год, тыс.руб. |
1 |
Фонд оплаты труда |
600 |
2 |
Начисления на ФОТ |
204 |
3 |
Расходные материалы, инвентарь |
34 |
4 |
Расходы на газ(газовая котельная) |
21 |
5 |
Расходы на электроснабжение |
30 |
6 |
Услуги по ремонту и содержанию объекта |
9 |
Итого, тыс.руб. |
898 |
Мощности оборудования газовой котельной, обеспечивающей гостиницу достаточно и для Банного комплекса;
-расходы на газ в значительной степени ниже, если бы нагревание и отопление производилось с помощью электрического оборудования. Расходы на газ составят в среднем сумму 21тыс.руб. в год.;
-расход на электроснабжение составит в среднем 31тыс.руб. в год.;
-в статью затрат на услуги по ремонту и содержанию объекта заложена сумма 9тыс.руб. в год.
Итоговая сумма затрат на содержание «Банного комплекса в год составит 898тыс.руб. в год.
Для составления финансового плана необходимо рассчитать объем реализации предоставляемых услуг. По результатам анализа конкурентов определена средняя цена за услуги «Банного комплекса». Объем реализации дополнительных услуг, предлагаемых туристским предприятием, в большей степени зависит от загрузки самого предприятия. Для расчета объема реализации услуг с учетом чистого рабочего времени за один день, один месяц, один год определим загрузку 100%. Далее рассчитаем объем реализации и планируемую выручку из расчета среднего процента загрузки 80%. Распределим планируемую выручку помесячно и составим план с учетом сезонности.
Расчет по выручке, с учетом ране установленных цен (табл.13) за год, при загрузке 100% составит 4320 тыс.руб.(таблица 11)
Таблица 11
Расчет объема реализации , загрузка 100%,тыс.руб.
Наименование услуги |
час. |
10час. |
1 месяц |
1 год |
массаж (сеанс) |
0.35 |
3.5 |
105 |
1260 |
сауна |
0.85 |
8.5 |
255 |
3060 |
итого, тыс.руб.: |
1.2 |
12 |
360 |
4320 |
Планируя производственную деятельность «Банного комплекса» определим средний процент загрузки 80%, что в абсолютных цифрах составит:
4 320 000 х 0,8=3 456 000руб.
Годовой план по выручке на 12 месяцев должен составить итоговую сумму 3 456 000руб. С начала ввода в эксплуатацию и до конца года итоговая сумма выручки составит 2 869 200руб.(«План движения денежных средства», Приложение №6)
Составляя план по выручке на период до одного года необходимо учитывать сезонность. Определим месяцы для «низкого» сезона: апрель, май, октябрь. Летние и зимние месяцы определим как «высокий» сезон. С учетом загрузки помесячно составлен «Годовой план по выручке» (Приложение№5).
Таким образом, имея необходимые данные в абсолютных цифрах:
1.Смету расходов на реконструкцию помещения(единовременные затраты).
2.Смету расходов на оснащение помещений для производственной деятельности(разовые- организационные расходы).
3.Годовой план расходов на содержание объекта постатейно(условно-постоянные затраты).
4. Годовой план по предполагаемой выручке
Таким образом, в работе предложен бизнес-план реконструкции помещения(пристройка) ООО «Роза ветров» под банный комплекс, используя собственные средства. Размер затрат на создание банного комплекса составит 898 тыс. рублей. Срок окупаемости проекта 8 месяцев. Новый вид дополнительных услуг должен привлечь внимание новых потребителей, увеличить загрузку отеля, что увеличит экономическую эффективность деятельности ООО «Роза ветров».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план предприятия — это основной инструмент управления, который определяет эффективность деятельности предприятия в конкретной области и конкретном сегменте рынка. Разработка бизнес-плана предприятия это еще и эффективное планирование бизнеса, что позволяет грамотно и эффективно управлять предприятием. Цель составления бизнес-плана для предприятия – прогноз хозяйственной деятельности предприятия на определенный период времени в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых финансовых ресурсов. В связи с этим бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:
-определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки;
-сформулировать, долговременные и краткосрочные цели компании, стратегию и тактику их достижения;
-выбрать состав и определить характеристики производимых услуг, проанализировать производственные издержки;
-определить перечень маркетинговых мероприятий предприятия;
-оценить материальные, кадровые и финансовые возможности предприятия, их соответствие поставленным целям. Разработка бизнес-плана помогает определиться со стратегией бизнеса, планировать производственную деятельность, привлекать инвесторов, с учетом дальнейшего финансирования.
Проведен анализ сравнительно-экономического показателей по гостинице «Сатурн» ООО «Роза ветров» за период 2016-2017 г.г. Изучив структуру предприятия, отдельные статьи бизнес-плана по планируемой и фактической выручке, загрузке. Результаты анализа экономического состояния позволили выявить ряд причин спада загрузки за период двух лет в целом. Анализ загрузки по основным сегментам рынка выявил некоторый спад по спортивному и корпоративному направлению. Если в дальнейшем не принять действенные меры по возвращению части потерянного сегмента, и по привлечению дополнительных возможностей, то в ближайшее время гарантирован умеренный спад и доходной части как по отдельной бизнес- единицы, так и всего Гостиничного комплекса.
Изучение основ бизнес-планирования, а также проведенная аналитическая работа планируемой деятельности, фактических результатов от производственной деятельности, а также предложенный план развития ООО «Роза ветров» позволили выбрать одно из направлений для разработки конкретного предложения. Для повышения привлекательности и увеличения загрузки гостиницы предложен бизнес-проект реконструкции помещения гостиницы под «Банный комплекс». Данный проект позволит использовать помещение более функционально, с учетом набора необходимых дополнительных услуг. Статьи расходов и прогноз предполагаемой выручки за период представлены в производственном и финансовом планах. Оценка безубыточности представлена в «Плане движения денежных средств», итоговые данные позволили представить результат бизнес-планирования «Банного комплекса» в «Графике движения денежных средств за период», в котором срок окупаемости с учетом вложенных средств предположительно составит восемь месяцев с начала реконструкции и 6 месяцев с начала функционирования объекта и получения первой выручки.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
- Федеральный закон РФ от 09.01.1996 г. № 2-ФЗ "О защите прав потребителей" // с изменениями от 29 ноября 2016 г.
- Закон Российской Федерации от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" // с изменениями от 26 июля 2015г.
- Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М., 2015.-60с.
- Букаянов. В.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. -М.: Инфра-М, 2015.- 312 с.
- Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: «Издательство ПРИОР», 2016 - 304 с.
- Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2015.- 417 с.
- Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес планов / Н.В. Нестерова.- М: Ось-89, 2015.-78 с.
- Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие. В 2 ч. ч.1. Стратегическое планирование. -Мн.: ООО «Новое знание», 2014.- 678 с.
- Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 288 с.
- Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности.- М.: ООО «Новое знание», 2015.- 412 с.
- Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2014.- 264 с.
- Любушкин Н.П. . Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.–471 с.
- Попова В.М. Финансовый бизнес - план. Под ред. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 480 с.
- Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- М.: Ось-2016.
- Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО "Новое знание", 2014. - 687с.
- Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная /монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2015.- 319 с.
- Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами/ А.Ф. Ионова. Учебное пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014. – 639 с.
- Тупицын А.Л.Управление финансовой устойчивостью предприятия /Новосибирск, 2016. – 100с.
Управленческий учет. Учебное пособие. - М. Финансы и статистика, 2015 г.-400с:ил.
Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. – 208 с.
Шохина. Е.И. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. - М.: ИД ФБК- ПРЕСС, 2014. – 408 с.
Приложения
Приложение № 1
План-схема реконструкции помещения, «Банный комплекс»