Файл: Федеральные налоги с юридических лиц и их экономическое значение (Налог на добавленную стоимость)..pdf
Добавлен: 04.04.2023
Просмотров: 103
Скачиваний: 1
Приложения
Приложение 1.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 за 2016 год.
|
Субконто |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
|||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
68.01 |
36 749,00 |
1 217 457,25 |
1 208 498,25 |
27 790,00 |
||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
36 749,00 |
1 216 884,00 |
1 207 925,00 |
27 790,00 |
||||||||||
|
Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) |
295,02 |
295,02 |
||||||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
278,23 |
278,23 |
||||||||||||
|
68.02 |
217 870,97 |
221 970 819,02 |
221 923 010,38 |
265 679,61 |
||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
217 870,97 |
221 970 819,02 |
221 923 010,38 |
265 679,61 |
||||||||||
|
68.07 |
16 850,00 |
25 648,00 |
9 171,00 |
373,00 |
||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
16 850,00 |
25 648,00 |
9 171,00 |
373,00 |
||||||||||
|
68.08 |
59 828,00 |
178 602,00 |
131 639,00 |
12 865,00 |
||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
59 828,00 |
178 602,00 |
131 639,00 |
12 865,00 |
||||||||||
|
68.10 |
159,85 |
159,85 |
||||||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
159,85 |
159,85 |
||||||||||||
|
Итого |
104 443,97 |
223 392 686,12 |
223 272 478,48 |
224 651,61 |
||||||||||
Приложение 2.
|
Оборотно-сальдовая ведомость |
|||||||||||||||
|
Период: 2016 г. |
|||||||||||||||
|
Выводимые данные: сумма |
|||||||||||||||
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
||||||||||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||||||
|
01 |
Основные средства |
4 221 351,40 |
1 524 050,85 |
5 745 402,25 |
|||||||||||
|
02 |
Амортизация основных средств |
3 593 645,67 |
751,04 |
3 075 510,00 |
6 668 404,63 |
||||||||||
|
03 |
Доходные вложения в материальные ценности |
6 779 540,33 |
734 287,57 |
7 513 827,90 |
|||||||||||
|
07 |
Оборудование к установке |
31 324,00 |
31 324,00 |
||||||||||||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
2 258 338,42 |
2 258 338,42 |
||||||||||||
|
10 |
Материалы |
6,85 |
3 395 168,80 |
3 393 687,76 |
1 487,89 |
||||||||||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
4 621 093,96 |
207 244 052,19 |
202 481 772,39 |
9 383 373,76 |
||||||||||
|
41 |
Товары |
226 439 470,25 |
1 161 108 898,89 |
1 082 789 170,49 |
304 759 198,65 |
||||||||||
|
44 |
Расходы на продажу |
37 607 700,95 |
37 607 700,95 |
||||||||||||
|
50 |
Касса |
197 241,38 |
73 234 608,30 |
73 182 951,22 |
248 898,46 |
||||||||||
|
51 |
Расчетные счета |
1 028 932,76 |
1 141 445 453,61 |
1 138 541 202,52 |
3 933 183,85 |
||||||||||
|
57 |
Переводы в пути |
267 000,00 |
43 885 150,00 |
43 332 150,00 |
820 000,00 |
||||||||||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
510 082 412,92 |
1 285 159 973,18 |
1 417 115 655,97 |
642 038 095,71 |
||||||||||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
265 375 778,41 |
1 433 809 876,54 |
1 388 524 763,80 |
310 660 891,15 |
||||||||||
|
63 |
Резервы по сомнительным долгам |
2 045 525,10 |
110 131,11 |
1 669 195,00 |
3 604 588,99 |
||||||||||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
104 443,97 |
223 392 686,12 |
223 272 478,48 |
224 651,61 |
||||||||||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
327 889,39 |
3 396 887,54 |
3 684 990,79 |
39 786,14 |
||||||||||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
14 489,77 |
9 992 596,69 |
10 003 990,51 |
25 883,59 |
||||||||||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
12 722,91 |
392 767,20 |
396 172,42 |
9 317,69 |
||||||||||
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
16 500,00 |
16 500,00 |
||||||||||||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
775 136,22 |
51 367 356,56 |
48 368 276,17 |
3 774 216,61 |
||||||||||
|
80 |
Уставный капитал |
10 000,00 |
10 000,00 |
||||||||||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
6 295 240,54 |
114 138,27 |
6 409 378,81 |
|||||||||||
|
90 |
Продажи |
3 950 327 519,82 |
3 950 327 519,82 |
||||||||||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
27 277 680,85 |
27 277 680,85 |
||||||||||||
|
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
14 308,13 |
14 308,13 |
||||||||||||
|
96 |
Резервы предстоящих расходов |
958 126,41 |
744 078,25 |
1 041 750,68 |
1 255 798,84 |
||||||||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
227 543,40 |
80 229,33 |
228 615,71 |
79 157,02 |
||||||||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
15 046 219,49 |
15 046 219,49 |
||||||||||||
|
000 |
Вспомогательный счет |
0,03 |
0,03 |
||||||||||||
|
516 704 199,90 |
516 704 199,90 |
9 673 681 925,57 |
9 673 681 925,57 |
653 602 771,79 |
653 602 771,79 |
||||||||||
Приложение 3.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 за 2017 год.
|
Субконто |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||||||
|
68.01 |
27 790,00 |
1 302 087,76 |
1 325 868,00 |
51 570,24 |
|||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
27 790,00 |
1 301 851,76 |
1 325 632,00 |
51 570,24 |
|||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
236,00 |
236,00 |
|||||||||||
|
68.02 |
265 679,61 |
253 351 765,33 |
253 418 009,16 |
199 435,78 |
|||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
265 679,61 |
253 351 765,33 |
253 418 009,16 |
199 435,78 |
|||||||||
|
68.04 |
318 952,85 |
280 090,85 |
38 862,00 |
||||||||||
|
68.04.1 |
318 952,85 |
280 090,85 |
38 862,00 |
||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
318 939,00 |
280 077,00 |
38 862,00 |
||||||||||
|
Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) |
0,28 |
0,28 |
|||||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
13,57 |
13,57 |
|||||||||||
|
68.07 |
373,00 |
23 620,59 |
23 619,59 |
372,00 |
|||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
373,00 |
18 372,00 |
18 371,00 |
372,00 |
|||||||||
|
Штраф: начислено / уплачено |
2 760,00 |
2 760,00 |
|||||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
2 488,59 |
2 488,59 |
|||||||||||
|
68.08 |
12 865,00 |
85 886,00 |
72 698,00 |
323,00 |
|||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
12 865,00 |
85 886,00 |
72 698,00 |
323,00 |
|||||||||
|
Итого |
224 651,61 |
255 082 312,53 |
255 120 285,60 |
186 678,54 |
|||||||||
Приложение 4.
|
Оборотно-сальдовая ведомость |
|||||||||||||||
|
Период: 2017 г. |
|||||||||||||||
|
Выводимые данные: сумма |
|||||||||||||||
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
||||||||||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||||||
|
01 |
Основные средства |
5 745 402,25 |
1 112 940,68 |
6 858 342,93 |
|||||||||||
|
02 |
Амортизация основных средств |
6 668 404,63 |
3 049 977,07 |
9 718 381,70 |
|||||||||||
|
03 |
Доходные вложения в материальные ценности |
7 513 827,90 |
3 623 512,52 |
11 137 340,42 |
|||||||||||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
4 736 453,20 |
4 736 453,20 |
||||||||||||
|
10 |
Материалы |
1 487,89 |
3 101 075,91 |
3 093 984,80 |
8 579,00 |
||||||||||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
9 383 373,76 |
240 244 384,58 |
230 409 809,46 |
19 217 948,88 |
||||||||||
|
41 |
Товары |
304 759 198,65 |
1 333 419 511,63 |
1 239 755 372,58 |
398 423 337,70 |
||||||||||
|
44 |
Расходы на продажу |
44 170 487,28 |
44 170 487,28 |
||||||||||||
|
50 |
Касса |
248 898,46 |
59 300 064,73 |
59 450 682,00 |
98 281,19 |
||||||||||
|
51 |
Расчетные счета |
3 933 183,85 |
1 338 234 937,17 |
1 337 051 919,16 |
5 116 201,86 |
||||||||||
|
57 |
Переводы в пути |
820 000,00 |
41 737 655,00 |
42 232 150,00 |
325 505,00 |
||||||||||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
642 038 095,71 |
1 543 866 652,76 |
1 645 753 026,00 |
743 924 468,95 |
||||||||||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
310 660 891,15 |
1 665 550 487,32 |
1 671 566 469,09 |
304 644 909,38 |
||||||||||
|
63 |
Резервы по сомнительным долгам |
3 604 588,99 |
9 904 509,74 |
7 064 201,92 |
764 281,17 |
||||||||||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
224 651,61 |
255 082 312,53 |
255 120 285,60 |
186 678,54 |
||||||||||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
39 786,14 |
3 074 880,52 |
3 083 700,76 |
30 965,90 |
||||||||||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
25 883,59 |
10 855 417,14 |
10 864 226,45 |
34 692,90 |
||||||||||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
9 317,69 |
666 639,72 |
711 234,99 |
35 277,58 |
||||||||||
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
4 000,00 |
4 000,00 |
||||||||||||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
3 774 216,61 |
46 761 495,21 |
46 372 432,18 |
4 163 279,64 |
||||||||||
|
80 |
Уставный капитал |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
||||||||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
6 409 378,81 |
555 787,11 |
5 853 591,70 |
|||||||||||
|
90 |
Продажи |
4 570 384 866,63 |
4 570 384 866,63 |
||||||||||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
52 692 285,11 |
52 692 285,11 |
||||||||||||
|
96 |
Резервы предстоящих расходов |
1 255 798,84 |
676 824,22 |
1 083 973,18 |
1 662 947,80 |
||||||||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
79 157,02 |
134 392,43 |
132 461,46 |
81 087,99 |
||||||||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
24 355 656,04 |
24 355 656,04 |
||||||||||||
|
000 |
Вспомогательный счет |
0,03 |
0,03 |
||||||||||||
|
653 602 771,79 |
653 602 771,79 |
11 253 701 442,07 |
11 253 701 442,07 |
756 150 050,13 |
756 150 050,13 |
||||||||||
Приложение 5.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68 за 2018 год.
|
Субконто |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
|||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||
|
68.01 |
51 570,24 |
2 222 246,34 |
2 092 021,34 |
78 654,76 |
||||||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
51 570,24 |
2 221 581,00 |
2 091 356,00 |
78 654,76 |
||||||||||||||
|
Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) |
640,00 |
640,00 |
||||||||||||||||
|
Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) |
25,34 |
25,34 |
||||||||||||||||
|
68.02 |
199 435,78 |
291 692 239,97 |
293 146 283,97 |
1 254 608,22 |
||||||||||||||
|
-24 040,68 |
24 040,68 |
|||||||||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
199 435,78 |
291 692 239,97 |
293 170 324,65 |
1 278 648,90 |
||||||||||||||
|
68.04 |
38 862,00 |
560 446,62 |
343 402,62 |
255 906,00 |
||||||||||||||
|
68.04.1 |
38 862,00 |
560 446,62 |
343 402,62 |
255 906,00 |
||||||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
38 862,00 |
560 421,00 |
343 377,00 |
255 906,00 |
||||||||||||||
|
Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) |
17,00 |
17,00 |
||||||||||||||||
|
Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) |
8,62 |
8,62 |
||||||||||||||||
|
68.07 |
372,00 |
16 550,00 |
14 258,00 |
1 920,00 |
||||||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
372,00 |
16 550,00 |
14 258,00 |
1 920,00 |
||||||||||||||
|
68.08 |
323,00 |
96 791,00 |
88 878,00 |
8 236,00 |
||||||||||||||
|
Налог (взносы): начислено / уплачено |
323,00 |
96 791,00 |
88 878,00 |
8 236,00 |
||||||||||||||
|
Итого |
186 678,54 |
294 588 273,93 |
295 684 843,93 |
909 891,46 |
||||||||||||||