Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Анализ проблемных аспектов).pdf

В случае, если при документарном инкассо не указано определенная форма, то признается, что инкассо выдано только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Между тем, следует помнить, что банк не может списать средства со счета клиента без его разрешения. В связи с этим возникает проблема осуществления инкассового поручения в полном объеме. Возможность списания средств без согласия и распоряжения клиента вызывает множество споров.

Порядок операции по документарному инкассо представлен на рисунке 3.

Рисунок 3. Порядок проведения расчетов с использованием инкассового поручения

Инкассовая форма расчетов тесно связана с кредитными отношениями. Для контрактов на условиях коммерческого кредита инкассо является основной формой расчетов. При этом экспортер выставляет переводной вексель на ин­кассо для оплаты плательщиком, при вручении ему коммерческих документов. Как только наступает срок платежа, акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо.

1.4 Иные формы международных расчетов

В нашей стране в связи с расширением международной торговли постепенно получает рас­пространение такая форма расчетов как расчеты чеками. Чеками признаются ценные бумаги, со­держащие ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку выплатить чекодержателю указанную в чеке сумму. Чек имеет законодательно утвержденную форму и обязательные рекви­зиты, отсутствие или некорректное заполнение одного из них делает чек недействительным. Чек может быть выписан на конкретное лицо (именной чек), а может быть переводным, т.е. переда­ваться третьим лицам по индоссаменту - передаточной надписи (ст.880 ГК РФ), так как чек при­равнен к ценной бумаге.

Оплата чека производится по инкассо. Выписка чека не является сама по себе оплатой. Чек - это инструмент платежа. Чеки бывают денежными, т.е. по ним банк выплачивает чекодержателю наличные денежные средства, и чеки расчетные, по которым происходит безналичный расчет пе­реводом средств со счета чекодателя на счет чекополучателя. Расчетные чеки делятся на покрытые и непокрытые. Выплату по непокрытому чеку гарантирует банк (часто путем проставления аваля на чеке). Платежи по покрытым расчетным чекам совершаются за счет средств, депонирован­ных на специальном счете чекодателя в банке. К настоящему моменту Центральным банком раз­решено только применение покрытых расчетных чеков.

Чек расчетный следует отличать от кассового (денежного) чека. Кассовый чек служит для обналичивания средств на собственные нужды организации, причем расходоваться должны сред­ства именно на те цели, которые указаны в чеке. Обращение кассовых чеков регулируется прави­лами эмитентов, а не законодательством.

Расчетный чек обладает рядом преимуществ. Одним из них являются простота и оперативность - чек может быть выписан в любом месте и в любое время. Преимуществом, хоть и сомнительным, можно считать анонимность, так как в чеке не указан предмет сделки. Однако чек - это некая страхов­ка от неоплаты товара и недопоставки товара. Чек позволяет экономить на затратах по осуществлению международного платежа в крупном размере. Кроме того, чек нельзя отозвать до истечения срока предъявления к платежу. Недостатком расчетов чеками можно считать большую вероятность столк­нуться с поддельным чеком или недостаточностью средств на счете плательщика для оплаты полной стоимости отгруженного товара, так как чек выписывается в момент отгрузки.

Другой формой расчетов является вексель. Вексельное законодательство, имеющее значительные особенности.

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему, векселя можно классифицировать по нескольким признакам (табл. 2).

Таблица 2

Виды векселей, согласно женевскому

вексельному закону

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в вексе­ле сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) век­селедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег тре­тьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии внешних эми­тентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении ком­мерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную га­рантию погашения задолженности по фирменному кредиту.

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а до­кументарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот доку­мент выражает:

1. Безусловное обязательство;
2. Денежное обязательство;
3. Абстрактное обязательство;
4. Определенную форму документа.

Переводной вексель содержит 8, а простой — 7 реквизитов.

Реквизиты переводного векселя следующие:

• 1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выражен­ное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка);
  2. Простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определен­ную сумму денег (вексельный приказ);
  3. Наименование плательщика;
  4. Срок платежа;
  5. Место, в котором должен быть совершен платеж;
  6. Наименование лица, которому или приказу которого должен быть со­вершен платеж;
  7. Дата и место составления документа;
  8. Подпись векселедателя.

Документ, в котором отсутствует какой-либо из реквизитов, не имеет силы переводного векселя за исключением следующих случаев. Если вексель не содержит указание о сроке платежа, то он подлежит оплате по предъявле­нии. Если не упоминается место платежа или место составления векселя, им будет считаться место, обозначенное рядом с наименованием плательщика.

Международные расчеты порождают вексельные отношения, подчиняю­щиеся действию вексельных законов, по крайней мере, двух стран, а в ряде случаев и целого их ряда. Все вопросы, связанные с выставлением вексе­ля, права и обязанности векселедателя регулируются вексельным законом места составления векселя. Все, что касается обязательств акцептанта-пла­тельщика, будет подчиняться вексельному законодательству места платежа. Если в процессе обращения векселя передаточные надписи совершаются на территории третьей страны, то ее законодательство в отношении данных обязательств будет определяющим. В целях исключения разногласий меж­ду странами при осуществлении вексельного обращения для обслуживания международных расчетов, вексельные законы практически всех государств включают в себя специальные коллизийные нормы, указывающие на тот вексельный закон, который следует применить к конкретному отношению.

Таким образом, действующее законодательство предоставляет широкий выбор форм и спо­собов расчетов между контрагентами, позволяя выбрать наименее затратный, наименее рискован­ный и наиболее быстрый способ оплаты обязательств.

Глава 2. Проблемы и направления развития форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

2.1 Анализ проблемных аспектов в сфере форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

Проанализируем проблему с ответственностью банков по такой форме международных расчетов как аккредитив.

Аккредитивная форма расчетов — популярная и востребованная во всем мире форма безналичных расчетов. К сожалению, она мало применяет­ся в России. Одним из факторов, сдерживающих распространение прак­тики применения аккредитивов в России, следует считать неадекватное право­вое регулирование, отсутствие глубоких теоретических исследований в области правового регулирования расчетов аккредитивами, а также серьезные отличия в правовой конструкции аккредитива по российскому праву и унифицированным актам Международной торговой палаты.

Рассмотрим конструкцию ответственности банков за правонарушения в об­ласти расчетов аккредитивами, предусмотренную ст. 872 ГК РФ.

Статьей 872 ГК РФ предусмотрено, что ответственность за нарушение ус­ловий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком- эмитентом — исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответствен­ность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк.

Таким образом, в указанной норме отсутствуют какие-либо правила об от­ветственности банка-эмитента перед бенефициаром (получателем средств) в случае нарушения банком-эмитентом своего обязательства произвести испол­нение против документов, соответствующих условиям аккредитива.

В связи с этим на практике возник вопрос, возможно ли непосредственное возложение ответственности перед получателем средств (бенефициаром) непо­средственно на банк-эмитент?

В правовой литературе имеется два подхода к решению этой проблемы.

Согласно первому из них непосредственное возложение ответственности перед бенефициаром на банк-эмитент невозможно, так как это прямо не пред­усмотрено в ГК РФ. Например, «бенефициар, ис­полнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ ис­полняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить иск контрагенту по договору (плательщику) в связи с неиспол­нением последним обязательств по оплате товаров. В этом случае плательщик предъявит свои требования банку-эмитенту, который, в свою очередь, привлечет, к ответственности исполняющий банк»¹.

Согласно второй точке зрения бенефициар вправе предъявить требование как к банку-эмитенту (на основании обязательства, возникшего из открытия ак­кредитива), так и к приказодателю (на основании основного договора о поставке продукции, выполнении работ, оказании услуг).

Вторая позиция представляется более обоснованной по следующим при­чинам.

Представляется справедливым вывод, что аккредитив (даже обычный пла­тежный, не резервный) является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Поэтому основная цель аккредитива — обеспечить денежное обя­зательство приказодателя аккредитива по основному договору. Эта цель дости­гается за счет появления у бенефициара дополнительного должника — банка- эмитента. В этом, выражается основной смысл аккредитивной операции. Когда поставщик не вполне доверяет своему покупа­телю, он желает получить дополнительные гарантии в том, что отгруженный им товар будет оплачен. В результате выставления аккредитива наряду с обяза­тельством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство банка- эмитента произвести платеж, акцептовать или учесть вексель покупателя, если поставщик выполнит определенные требования.

Аккредитиву, несомненно, присуща обеспечительная функция, что объясня­ет его некоторое сходство с независимой (банковской) гарантией. Показательно, что в международных спорах по аккредитивам выносятся решения на основе прецедентов и судебных решений, возникших при рассмотрении споров по бан­ковским гарантиям, и наоборот⁴. Так, в одном из судебных решений суд прямо указал, что аккредитив был открыт для обеспечения исполнения обязательства плательщика по договору поставки. При этом речь не идет о применении норм о независимой гарантии к расчетам по аккредитиву, однако такое сравнение позво­ляет уяснить сущность аккредитива и практическую несостоятельность первой из приведенных точек зрения.