Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Анализ проблемных аспектов).pdf

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, са­мой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Бан­ковский перевод используется при достаточно длительных торговых отноше­ниях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превы­шает предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них ус­ловия платежа, например, банковский перевод или документарное инкассо.

На современном этапе развития очень большое значение для развития международных форм расчетов получают электронные технологии. Проанализируем какие современные направления развития в международных расчетах могут осуществляться с такими распространенными формами как аккредитив и банковский перевод.

На современном этапе развития форм международных расчетов начинается применение электронного аккредитива который принципиально отличается от традиционного способом документооборота который происходит не на бумажных носителях, а при помощи электронных каналов связи. При этом сама технология про­верки документов является традиционной. Банк получает документы распечатывает их и проверяет на как они соответствуют уусловиям предусмотренного контрактом аккредитива. При этом важное значение для электронного аккредитива имеет электрон­ная цифровая подпись которой скрепляются документы..

. Использование Электронного аккредитива значительно сокращает сроки оформления сделок для территориаль­но удаленных контрагентов, за счет использования электронных договоров купли- продажи. Отпадает необходимость проходить через длительную процедуру откры­тия аккредитива в банке. Договор заключается в электронном виде и скрепляется ЭЦП контрагентов. Все документы подписываются ЭЦП, подлинность которой легко проверить. Документы, выписываемые сторонними организациями, также подписываются ЭЦП. Это могут быть страховые, транспортные документы (коно­самент, CMR, авианакладная и пр.). Таким образом, снижается время на пересыл­ку документов, риск их потери при транспортировке и, что также крайне важно, сокращаются издержки. В среднем, пересылка одного комплекта документов на бумажных носителях обходится сторонам аккредитива в 75-100 долларов США и занимает от 3 до 7 дней при нормальных условиях. А если представить, что по ус­ловиям аккредитива разрешены частичные отгрузки, то количество представлений по одному аккредитиву может достигать нескольких десятков. Электронный ак­кредитив позволяет избежать этих расходов, а также быстрее получить денежные средства по аккредитиву.

Еще одной особенностью, наблюдаемой в российских компаниях, является то, что в настоящее время не все готовы переходить на электронный документообо­рот. Некоторых организации до сих пор предпочитают иметь дело с документами, которые скреплены живыми подписями и печатями

Еще одной альтернативой традиционному документарному аккредитиву пред­ставляется Банковское платежное обязательство (Bank Payment Obligation). Это безотзывное обязательство обязывающегося банка (Obligor Bank) заплатить банку-получателю (Recipient Bank) сумму в соответствии с условиями обязатель­ства, если представленные в межбанковскую систему для сопоставления данные по торговой транзакции соответствуют ранее установленным банками базовым условиям (установленному базису) или выявленные по результатам сопоставле­ния несоответствия акцептованы обязывающимся банком. Операция по сопо­ставлению данных возможна благодаря электронному обмену структурированной информацией между двумя сторонами, участвующими в финансовой транзакции. При этом предполагается обмен осуществляется с использованием средств теле­коммуникации (формат ISO 20022). Человеческий фактор сводится к минимуму. Сама сверка данных происходит электронно. Международная торговая палата вы­пустила унифицированные правила, регулирующие БПО, URBPO (Uniform Rules for Bank Payment Obligations), публикация МТП №750.

Современные технологии создают основу для внедрения электронных аккре­дитивов и БПО. Обмен данными между банками и выпуск документов будет про­исходить в электронном виде (например, коносаменты, декларации на товары). На документах будет проставляться ЭЦП, что усложнит их подделку и сделает практически невозможной без участия сотрудников банка или использования до­рогостоящего оборудования.

Однако на данном этапе российское законодательство не готово к внедрению новых инструментов, нет наработанной практики судов, банки не знают, как прак­тически их применять. Но в свете растущей популярности этих способов между­народных расчетов в зарубежных странах имеет смысл их постепенно осваивать и включать в список услуг, предлагаемых клиентам.

Заключение

В процессе осуществления торгово-экономических, научно-технических и иных международных связей между организациями и фирмами различных государств заключается большое число договоров, которые чаще всего называются внешнеэкономическими контрактами, также являющиеся сделками. К внешнеторговым сделкам относятся сделки, в которых хотя бы одна из сторон является иностранным гражданином или иностранным юридическим лицом и содержанием которых являются операции по ввозу из-за границы товаров или по вывозу товаров за границу .

Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.

Международные расчеты являются объектом унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.

Международные расчеты имеют, документарный характер, то есть осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

.Другой проблемой является выбор оптимальной формы расчетов по международному торговому контракту представляет собой серьезную задачу, поскольку должен опираться на принципы расчетов и зависеть от способа платежа и множества других факторов.

Таким образом, подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является банковский перевод.

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных товарах с последующей затруднительной реализацией или если реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении, что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги. Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Определение формы расчетов является одним из важнейших условий международного торгового контракта. Выбор этой формы обеспечивает наиболее комфортную оплату для экспортера и импортера за полученный товар/услугу. Форма расчетов должна быть четко определена в тексте статьи контракта во избежание дальнейших разногласий. Изначально она может быть представлена в оферте или озвучена при переговорах. Уделив этому условию должное внимание, контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное сотрудничество, имеющее устойчивые перспективы ведения международного бизнеса.

Аккредитиву, несомненно, присуща обеспечительная функция, что объясня­ет его некоторое сходство с независимой (банковской) гарантией.

Если признать, что банк-эмитент не должен отвечать перед бенефициаром аккредитива за его надлежащее исполнение, то мы лишим ак­кредитив присущей ему цели, а значит, сделаем его неинтересным для практики.

Зарубежная конструкция ответственности банков за надлежащее исполне­ние аккредитивного обязательства (см. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, редакция 2007 года, публикация МТП № 600) воз­лагает на банк-эмитент непосредственную ответственность за исполнение вы­ставленного им аккредитива перед бенефициаром. Известно, что при Междуна­родной торговой палате был создан Экспертный Совет по рассмотрению споров, связанных с документарными аккредитивами. В настоящее время этот Эксперт­ный совет в основном рассматривает споры именно между бенефициарами и банками-эмитентами.

В свое время в Государственную Думу был внесен Законопроект № 47538-6, в тексте которого прямо была предусмотрена возможность возложения ответствен­ности за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива перед бене­фициаром на банк-эмитент.

Остается надеяться, что указанное предложение будет реализовано в про­цессе реформирования Гражданского кодекса РФ, а глава 46 ГК РФ будет допол­нена нормой, устанавливающей прямую ответственность банка-эмитента перед бенефициаром за надлежащее исполнение аккредитивного обязательства.

На современном этапе развития очень большое значение для развития международных форм расчетов получают электронные технологии. Проанализируем какие современные направления развития в международных расчетах могут осуществляться с такими распространенными формами как аккредитив и банковский перевод.

Современные технологии создают основу для внедрения электронных аккре­дитивов и БПО. Обмен данными между банками и выпуск документов будет про­исходить в электронном виде (например, коносаменты, декларации на товары). На документах будет проставляться ЭЦП, что усложнит их подделку и сделает практически невозможной без участия сотрудников банка или использования до­рогостоящего оборудования.

Однако на данном этапе российское законодательство не готово к внедрению новых инструментов, нет наработанной практики судов, банки не знают, как прак­тически их применять. Но в свете растущей популярности этих способов между­народных расчетов в зарубежных странах имеет смысл их постепенно осваивать и включать в список услуг, предлагаемых клиентам.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018)//"Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301,
3. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"// Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4850
4. Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об экспортном контроле"//Собрание законодательства РФ", 26.07.1999, N 30, ст. 3774
5. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 150 ISBN 978-5-9500276-8-0. Эволюция государства и права: история и современность. Ч.3 Курск, 2017 600). Редакция 2007 года" : Публикация Международной торговой палаты N 600 //6pl.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.6pl.ru/asmap/UCP-600.htm
6. Унифицированные правила по инкассо: Публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г., вступили в силу с 01.01. 1996 // Consultant.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9744/.
7. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 04.06.2012 г. № 138-И[Электронный ресурс]//Режим доступа:www.consultant.ru
8. Аджиева А.Ю., Овсянникова В.Г. Формы международных расчетов и способы их осуществления//Аллея науки. 2018. Т. 5. № 4 (20). С. 446-452.
9. Банковское право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева.2 - e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ Инфра - М, 2016. - 400 с.
10. Баринов Э.А. Инкассовая форма расчётов в международном платёжном обороте//Ученые записки Российской Академии предпринимательства. 2017. Т. 16. № 4. С. 29-35.
11. Белицкая М.А., Осипова А.И. Формы международных расчетов//Новая наука: Проблемы и перспективы. 2015. № 5-1. С. 113-116.
12. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Н. П. Белотелова.4 - е изд. - М.: Дашков и К, 2013. - 400 с.
13. Вдовикова Т.В., Морозова В.И. Обслуживание внешнеэкономических операций на примере ПАО ВТБ//Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2017. № 5-5. С. 40-41.
14. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения в ВЭД. - М.: Юнити, 2014. - С.102-106.
15. Голубчик А.М., Масленникова Л.В. Особенности составления внешнеторговых контрактов на нефть и нефтепродукты//Инновации и инвестиции. 2018. № 3. С. 75-78.
16. Гудкова Э.П. Международное регулирование инкассовой формы расчетов//В сборнике: Современные вопросы государства, права, юридического образования Сборник научных трудов по материалам XII Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор О.В. Белянская. 2016. С. 184-188.
17. Гюльвердиев Р.Б. Внешнеторговый контракт: конвергенционное регулирование//Международное экономическое право. 2017. № 4. С. 36-47.
18. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА - М, 2015. - 592 с.
19. Дмитриев И.В. Система государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в России: институциональная структура и тенденции развития // European research II International scientific and practical conference. 2015. С. 1-9
20. Добровольская Я.А. Основные риски при международных расчетах субъектов ВЭД и пути их минимизации//Региональная экономика и управление. 2016. № 4 (11). С. 48-51
21. Дрогалину О.Ю. Выбор формы расчетов по внешнеторговому контракту: условия оптимальности//Московский экономический журнал. 2016. № 3. С. 22.
22. Ефимова М.В. Сравнительный анализ порядка исполнения аккредитива по гражданскому кодексу рф и ucp-600//Актуальные проблемы российского права. 2017. № 12 (85). С. 63-67.
23. Желнова К.В. "Инкотермс 2010": обязанности сторон по внешнеторговому контракту//В сборнике: Актуальные вопросы экономики, менеджмента и финансов в современных условиях Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2015. С. 221-226.
24. Иваев Д.Р., Ахметова А.Т. Виды и формы инкассо. Международно-правовой аспект//E-Scio. 2017. № 12 (15). С. 219-222.
25. Иразиханова С.А., Маликов Р. Особенности межбанковских международных расчетов//В сборнике: МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИИ ПРОСТРАНСТВЕННОГО РАЗВИТИЯ ГОСУДАРСТВА Сборник материалов VIII Международной научно-практической конференции. под ред. Эсетовой А.М. ; Дагестанский государственный технический университет. 2016. С. 93-94.
26. Ирдигитова А.В., Урманов Э.А. Особенности международных расчетов//В книге: Национальные традиции в развитии торговли, экономики и культуры Тринадцатая межвузовская студенческая научно-практическая конференция. 2016. С. 50-52.
27. Королёва Е.Ю. Особенности составления и заключения внешнеторговых контрактов//В сборнике: государство и право в условиях гражданского общества.Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. С. 43-46.
28. Кофонов А.В., Кунгуров Г.А. Формы международных расчетов//В сборнике: Актуальные проблемы социального, экономического и информационного развития современного общества Всероссийская научно-практическая конференция, посвящённая 100-летию со дня рождения первого ректора Башкирского государственного университета Чанбарисова Шайхуллы Хабибулловича. Башкирский государственный университет. 2016. С. 267-269.
29. Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и расчетные отношения. - М.: Юнити, 2015. - С.576 .
30. Логвинова Ю.М. Формы расчетов и их особенности//Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2016. № 4. С. 215-218.
31. Мамалян А.Г., Заболоцкая В.В. Международные формы расчетов, применяемые при осуществлении внешнеэкономической деятельности//В сборнике: ЭКОНОМИКА: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ИССЛЕДОВАНИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ Материалы международной научно-практической конференции . 2016. С. 266-281.
32. Мардэян Н.А., Гуссаов Г.М. Преимущества использования аккредитивной формы расчётов в международной практике//Наука среди нас. 2017. № 3 (3). С. 319-326.
33. Марцева Т. Г. Полиаспектные акценты реализации механизмов рыночного взаимодействия // Феномен рыночного хозяйства: от истоков до наших дней: сборник научных трудов. - Краснодар: Научно- исследовательский институт экономики Южного федерального округа, 2016. - С. 397-448.
34. Марцева Т.Г., Небылова Я. Г. Характеристика инструментов фиатного рынка // Общество. Наука. Инновации: сборник статей Международной научно-практической конференции. - Уфа: Аэтерна, 2015. - С. 112-118.
35. Матвеева О.А. Формы и методы коммерческих расчетов//Экономика и социум. 2017. № 6-1 (37). С. 1057-1059.
36. Международные валютно - кредитные отношения: Учебник / Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г., 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА - М, 2016. - 704 с.
37. Нормова Ю.В., Данилов Р.В. К вопросу о типичных ошибках при заключении внешнеторговых контрактов//В сборнике: Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика Сборник научных статей 7-й Международной научно-практической конференции. В 3-х томах. Ответственный редактор А.А. Горохов. 2017. С. 413-417.
38. Панферова И.Н. Основные виды аккредитивов в международных расчетах//В сборнике: ПРОРЫВНЫЕ НАУЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ КАК ДВИГАТЕЛЬ НАУКИ сборник статей Международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2017. С. 123-126
39. Подольский А., Боровлева Э. Применение платежных поручений в международных расчетах//В сборнике: International Conference on Law, Economics and Finance Scientific public organization “Professional science”. 2017. С. 179-182.
40. Подольский А.В., Гудкова Э.П. К вопросу о расчетах по аккредитиву во внешнеэкономических сделках//Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2017. Т. 5. № 2 (28). С. 148-152.
41. Пострелко Г.А. Отличия аккредитива от инкассо во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования//В сборнике: Эволюция государства и права: история и современность Сборник научных статей II Международной научно-практической конференции, посвященной 25-летию юридического факультета Юго-Западного государственного университета. Ответственный редактор С.Г. Емельянов. 2017. С. 147-150.
42. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. Учебник для бакалавров.-М.: Экономика, 2013.- 325 с.
43. Пронина Е.А. Учет экспортно-импортных операций//Бухгалтерский учет. – 2013. – N10. – С. 19-23
44. Ребий А.П., Толстова А.Е. Проблемы правового регулирования расчетов по аккредитиву//НаукаПарк. 2017. № 2 (53). С. 83-87.
45. Родина О.В. Особенности международных расчетов и их формы//В сборнике: Актуальные проблемы развития социально-экономических систем: теория и практика сборник статей VIII Международной научно-практической конференции. Юго-Западный государственный университет. 2015. С. 86-90.
46. Салимоненко Е.Н., Шварц Д.И. Международные расчеты при осуществлении ВЭД//Таможенное дело и внешнеэкономическая деятельность компаний. 2017. № 1 (2). С. 13-24.
47. Свиридочкина В.А., Жилина Л.Н. Развитие банковского кредитования внешней торговли в России// Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016, № 7-2. – с.289-292
48. Спирина С. Г., Тонян Р.К. Цикличность в моделировании финансовых рисков территорий опережающего развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - М.: Финансы и кредит, 2015. - С. 35-49.
49. Сухарев А.Н. О необходимости модернизации системы международных расчётов России//Новая наука: Опыт, традиции, инновации. 2016. № 4-1 (77). С. 175-177.
50. Трацевская Л.Ф. Международные расчетные отношения и особенности их правового регулирования//В сборнике: Наука - образованию, производству, экономике материалы ХХШ(70) Региональной научно-практической конференции преподавателей, научных сотрудников и аспирантов: в 2-х томах. Витебский государственный университет им. П.М. Машерова. 2018. С. 381-383.
51. Финансы и кредит: учебник для студентов вузов/ [авт.: О.В. Соколова, И.А. Бондаренко, О.И. Земцова и др.]; под ред. О.В. Соколовой. –2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2015. – 912 с
52. Хорун Я.А. Ответственность за нарушение внешнеторгового договора (контракта)//В книге: современные проблемы теории и практики права глазами молодых исследователей. Материалы XI Всероссийской молодежной научно-практической конференции. Под редакцией И.А. Шаралдаевой. 2017. С. 194-197.
53. Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право и экономика, 2014. - С.290-301.
54. Чэнъ Ц. Коллизионно-правовое регулирование внешнеторговых (внешнеэкономических) сделок//Вестник Евразийской академии административных наук. 2018. № 2 (43). С. 65-67.