Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Анализ проблемных аспектов).pdf

Таким образом, если признать, что банк-эмитент не должен отвечать перед бенефициаром аккредитива за его надлежащее исполнение, то мы лишим ак­кредитив присущей ему цели, а значит, сделаем его неинтересным для практики.

Зарубежная конструкция ответственности банков за надлежащее исполне­ние аккредитивного обязательства (см. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, редакция 2007 года, публикация МТП № 600) воз­лагает на банк-эмитент непосредственную ответственность за исполнение вы­ставленного им аккредитива перед бенефициаром. Известно, что при Междуна­родной торговой палате был создан Экспертный Совет по рассмотрению споров, связанных с документарными аккредитивами. В настоящее время этот Эксперт­ный совет в основном рассматривает споры именно между бенефициарами и банками-эмитентами.

В свое время в Государственную Думу был внесен Законопроект № 47538-6, в тексте которого прямо была предусмотрена возможность возложения ответствен­ности за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива перед бене­фициаром на банк-эмитент.

Остается надеяться, что указанное предложение будет реализовано в про­цессе реформирования Гражданского кодекса РФ, а глава 46 ГК РФ будет допол­нена нормой, устанавливающей прямую ответственность банка-эмитента перед бенефициаром за надлежащее исполнение аккредитивного обязательства.

Другой проблемой является выбор оптимальной формы расчетов по международному торговому контракту представляет собой серьезную задачу, поскольку должен опираться на принципы расчетов и зависеть от способа платежа и множества других факторов. К основным принципам международных расчетов, с которыми должны быть знакомы все участники ВЭД, относятся:

-банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов - контрагентов внешнеэкономических контрактов;

-платежи со счета осуществляются только с согласия плательщика - клиента банка, акцептующего документы, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

-для проведения международных операций банки устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками - корреспондентами;

- оплата совершается, как правило, после отгрузки товаров, оказания услуг, за исключением авансовых платежей;

- денежные средства компаний должны быть размещены в банке на соответствующих счетах, с которых и будут производиться все расчеты;

- платежи осуществляются за счет собственных денежных средств плательщика или кредитов банка;

- стороны торговой сделки свободны в выборе формы безналичных расчетов при невмешательстве банков в договорные отношения.

Главными факторами, влияющими на выбор формы международных расчетов, являются: условия, определенные во внешнеторговом контракте; валютная законодательная база; особенности банковской практики проведения расчетов; унифицированные международными сообществами правила, обычаи.

Правовое регулирование международных расчетов играет не последнюю роль в выборе их формы. С одной стороны, такие расчеты регулируются внутренним национальным законодательством, традиционной банковской практикой и условиями внешнеэкономического контракта, с другой стороны,

существуют международные унифицированные правила и обычаи. Эти правила разрабатываются, унифицируются и издаются международными организациями и, как правило, носят рекомендательный характер, не имея юридической силы. Применение их положений согласовывается участниками международной сделки при заключении контракта, и ссылка на применение тех или иных правил должна содержаться в тексте условий. Перечислим их:

- Венская конвенция ООН 1980 года о договорах международной купли-продажи товаров;

-Женевская конвенция 1930 года о Единообразном законе о переводном и простом векселе;

- Конвенция ООН 1988 года о международных простых и переводных векселях;

-Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP 600;

- Унифицированные правила по инкассо № 522;

- Принципы УНИДРУА - принципы международных коммерческих договоров.

Как уже указывалось ранее, международные расчеты включают платежи по требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеэкономической деятельности. Это в свою очередь требует определения способа платежа, исходя из соотношения времени оплаты и фактической поставки товара. Платеж может быть осуществлен:

- авансом, что предусматривает выплату (полную или частичную) согласованных в контракте сумм до передачи товара покупателю. Чаще всего авансовый способ платежа используют при освоении новых рынков и установлении новых партнерских связей, что вполне естественно обусловлено малым доверием партнеров;

- наличными - срочная оплата при поставке товара, либо при подтверждении его отгрузки, либо против представления экспортерами коммерческих документов. Этот способ платежа является наиболее гарантированным, поэтому подходит для новых партнерств;

- в кредит - оплата производится после получения товара импортером или посредством выставления векселя (тратты). При этом импортер не может рассчитывать на скидку, предоставляемую при условиях срочной оплаты.

Когда определен способ платежа, встает выбор формы расчетов. Несмотря на возможность использования при каждом способе платежа любой формы расчетов, на практике чаще применяются соответствия, приведенные на рис. 4

Рисунок 4. Оптимальное соответствие форм расчетов способам платежа при выполнении обязательств по международному торговому контракту

Выбор формы расчета по международному торговому контракту должен быть оптимален и комфортен для всех участников сделки по финансовым параметрам и правовым аспектам, по степени безопасности и срочности. При этом не существует такой формы расчетов, которая абсолютно бы удовлетворяла всем интересам контрагентов. Для баланса интересов сторон необходимо оговаривать взаимные уступки в виде скидок и льгот. Также стоит принимать во внимание стоимость услуг банков при сопровождении внешнеторговых сделок, которая напрямую зависит от доли участия банка в расчетах. В Приложении 1 отражены преимущества и недостатки различных форм расчетов для экспортера и импортера.

В условиях современного финансового и политического кризиса и санкций выбирая оптимальную форму расчета по внешнеторговому контракту, участники сделки должны учитывать и другие, не менее важные факторы, в том числе:

- степень доверия и срок сотрудничества партнеров;

- сложившиеся торговые традиции в странах-партнерах;

- характер самой сделки и способ транспортировки товара;

- существующую практику взаимоотношений между банками;

Таким образом, подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является банковский перевод.

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных товарах с последующей затруднительной реализацией или если реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении, что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги. Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Определение формы расчетов является одним из важнейших условий международного торгового контракта. Выбор этой формы обеспечивает наиболее комфортную оплату для экспортера и импортера за полученный товар/услугу. Форма расчетов должна быть четко определена в тексте статьи контракта во избежание дальнейших разногласий. Изначально она может быть представлена в оферте или озвучена при переговорах. Уделив этому условию должное внимание, контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное сотрудничество, имеющее устойчивые перспективы ведения международного бизнеса.

2.2 Направления развития форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

В первую очередь говоря о направлениях развития международ­ные расчеты необходимо отметить, что они проводятся в форме документарного аккредитива, документар­ного инкассо и банковского перевода и имеют ряд особенностей:

Первая особенность заключается в том, что отношения, возникающие меж­ду импортерами, экспортерами и банками, их обслуживающими, обособле­ны от внешнеторгового контракта. Это означает, что помимо поставки про­дукции или оказания услуг экспортеру и импортеру необходимо оформить ряд документов, а банкам — взять на себя ответственность по их проверке, пересылке и урегулированию денежных обязательств по внешнеэкономиче­скому контракту. В зависимости от формы расчетов, обязанности ее участни­ков распределяются по-разному. Так, при расчетах аккредитивами на банки ложится ответственность по тщательной проверке всех документов, сопро­вождающих внешнеторговую операцию, депонированию денежных средств для ее проведения и их перечислению экспортеру. При банковском перево­де банк лишь выполняет поручение импортера о перечислении денежных средств экспортеру и несет минимальную ответственность за состояние до­кументов. При инкассовой форме расчета банк берет на себя обязанность передать документы на распоряжение товаром импортеру при выполнении последним условий инкассо. Соответственно возложенным на банк обязан­ностям, плата за обслуживание будет самой максимальной при аккредитив­ной форме расчетов, минимальной — при банковском переводе.

Вторая особенность международных расчетов состоит в их унификации. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале ХХ столетия, разработала и приняла ряд документов, касающихся проведения междуна­родных расчетов:

• • 1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;
    2. Унифицированные правила по инкассо;
    3. Унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого по­рядка не достигнуто.

Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие дей­ствие инструментов осуществления международных платежей. В 1930 г. Же­невская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три вексельные конвенции:

• • • 1. Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом векселе;
      2. Конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о перево­дном и простом векселе;
      3. Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках.

Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексель­ный закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила тол­кования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы ус­ловия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регули­руются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере между­народных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по догово­ру осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валют­ными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов:

• характер взаимоотношений между экспортером и импортером;
• платежеспособность покупателя;
• состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару или услуге;
• межправительственные соглашения.