Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Анализ проблемных аспектов).pdf

Введение

Развитие интеграционных процессов в условиях активизации международной торговли требует конструктивной организации международных расчетов при осуществлении внешнеторговых операций между участниками внешнеэкономической деятельности. Значимое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в государстве, а также сложившиеся банковская практика и традиции.

Реформирование экономики, сопровождающее активным развитием отечественной банковской системы, установлением прямых корреспондентских отношений с зарубежными банками, позволяет коммерческим банкам самостоятельно осуществлять внешнеторговые расчетные операции. Стремление банков к повышению уровня расчетного обслуживания клиентов выражается в проведении комплексных мер, направленных на совершенствование расчетной деятельности и

Развитие международных отношений и, в первую очередь, торговых, провоцирует постоянный поиск способов расчетов, минимизирующих риски обеих сторон, участвующих в внешнеторговой деятельности. Покупатель хочет быть уверен, что товар будет отгружен (согласно условиям договора), продавец – что товар будет оплачен в порядке, предусмотренном внешнеэкономическим соглашением.

В международной практике применяются разнообразные формы расчетов, как с использованием денежных средств, так и посредством ценных бумаг (векселей, чеков). Банки могут производить расчеты в форме аккредитива, инкассо, перевода, а также в других формах, применяемых в международной практике.

Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, международными банковскими правилами и обычаями.

Исходя из той роли которую играют формы международных расчетов в внешнеэкономической деятельности организаций можно отметить, что они были и будут актуальным аспектом.

Объект исследования работы являются международные расчеты как механизм реализации внешнеэкономической деятельности предприятий.

Предмет исследования — нормативно правовое регулирование и применение различных форм международных расчетов в Российской Федерации.

Цель работы заключается в том, чтобы проанализировать формы расчетов применяемые во внешнеторговой деятельности.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

- провести анализ форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам;

- выявить современные проблемы и направления совершенствования форм расчетов по внешнеторговым контрактам

Методологическую основу исследования составило комплексное применение общенаучных и частно-научных методов познания: диалектического, логического, сравнительно – правового, системного и другие приемы обобщения научного материала.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников.

Глава 1. Анализ форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

1.1 Банковский перевод как форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

Банковский перевод - это безналичная форма оплаты оговоренной сум­мы. Часто при международных расчетах переводы по поручению своих клиен­тов выполняют банки. Схема расчетов с помощью банковских переводов пред­ставлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Схема расчетов банковским переводом импортера с экспор­тером

Банковский перевод это фактически простое поручение коммерческого банка свое­му банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефици­ару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь вы­полняют платежное поручение клиента, соответственно минимально и обе­спечение платежа. Такая форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при существовании дли­тельных хозяйственных связей между ними.

В банковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и об­служивающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший по­ручение и обслуживающий импортера.

В международной практике различают два вида банковского перевода: пере - вод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту.

Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выруч­ки за товар (услуги).

Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляет­ся во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически по­ставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представля­ются полный перечень документов, направляемых от экспортера импорте­ру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок плате­жа. Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие о выплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится по­ложение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30 % стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически постав­ленный товар. Перевод аванса не выгоден импортеру, т. к. представляет со­бой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в слу­чае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие о применении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей стра­ны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Та­кая гарантия предоставляется под высокую комиссию и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате им­портеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процен­тов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аван­са с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фак­тическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгру­зочных документов.

Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет по­ручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует уни­фицированной формы этого документа.

После обращения импортера с платежным поручением в обслуживаю­щий его банк, последний проверяет соответствие документа внешнеторго­вому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк им­портера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв платежное поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным в поручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вы­читается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия бан­ка-отправителя взята.

После получения банком экспортера платежного поручения он проверя­ет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме.

Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие в нем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

1.2 Характеристика аккредитива как форм международных расчетов

В мировой практике аккредитив считается самой надежной формой расчетов, одинаково полезной и надежной для обеих сторон контракта. Главное преимущество использования аккредитива - это участие в организации расчетов третьей независимой стороны - банка, который выпускает документарный аккредитив и далее контролирует произведение платежей по нему.

Аккредитив -обязательство банка по просьбе клиента оплатить докумен­ты, предоставленные третьим лицом. Обязательство банка по аккредитиву яв­ляется самостоятельными не зависит от правоотношений сторон по коммерче­скому контракту. Это положение защищает интересы банков и их клиентов: экспортеру гарантируется ограничение требований по оформлению документов и получению платежа только на условиях аккредитива; импортеру -точное вы­полнение всех условий соглашения экспортером.

На рисунке 2представлена схема аккредитивной формы расчетов.

Рисунок 2. Схема аккредитивной формы расчетов

Аккредитивная форма расчета дает гарантию поставщику, что оплата за отгруженный товар будет произведена точно в установленный срок. Аккреди­тив открывается для оплаты только одному лицу. По такой форме расчетов не допускается выдача наличных денежных средств.

Аккредитивная форма расчетов обычно проходит по следующей

схеме:

• экспортер и импортер договариваются о выпуске аккредитива (аккредитивная форма расчетов);
• импортер (покупатель) с согласия экспортера (продавца) просит свой банк выпустить аккредитив. Банк импортера (банк- эмитент) таким образом, берет на себя обязательство оплатить экспортеру фиксированную сумму, при условии, что экспортер предоставит документы, соответствующие условиям аккредитива в течение установленного периода времени;
• банк-эмитент информирует банк экспортера об открытии аккредитива;
• банк экспортера (авизующий банк информирует экспортера о том, что в его пользу выпущен аккредитив);
• экспортер отгружает товар, готовит необходимые документы и направляет их в свой банк для предоставления в исполняющий банк;
• исполняющий банк проверяет документы и в случае соответствия документов условиям и срокам аккредитива, выплачивает экспортеру сумму предоставленных документов, но не превышающую в общем сумму аккредитива;
• исполняющий банк направляет документы в банк импортера для дальнейшей передачи импортеру, который может использовать их теперь для получения товаров.

В таблице представлена классификация видов аккредитивов.

Таблица 1

Классификация видов аккредитивов

Аккредитив является одной из форм трансграничных расчетов, правовое ре­гулирование которого в настоящее время осуществляется Унифицированными правилами и обычаями МТП для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600, редакция 2007 г) (далее — UCР-600, учитывая англоязычную транскрипцию названия этого документа). В соответствии со ст. 1 применение указанных правил является обязательным для всех сторон по аккредитиву, если только аккредитив прямо не изменяет или не исключает их положений.

В статье 2 UCР-600 имеется определение аккредитива, под которым следует понимать «любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, кото­рое является безотзывным и тем самым представляет собой твердое обязатель­ство банка-эмитента выполнить обязательство по надлежащему представлению».