Файл: Общие положения по выполнению кассовых операций. Понятие операционной кассы.pdf

Кредитная организация, ВСП могут осуществлять вложение наличных денег в банкомат другой кредитной организации, изъятие наличных денег из банкомата другой кредитной организации, а также доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации, ВС.(1) Если были выявлены излишки и недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из банкомата кассовыми и инкассаторскими работниками другой кредитной организации, то составляется акт пересчета в двух экземплярах. Первый акт направляется в кассовые документы, второй передается инкассаторским работникам.

Быстрый рост научно-технического прогресса и новые информационные технологии оказывают существенное влияние и на общую оценку привлекательности банка. Развитие технологического процесса позволяет не только увеличить скорость обработки документов и ведения кассовых операций, но и расширить клиентуру.(6) Расчетно-кассовая деятельность становится для российских банков гарантированным инструментом получения прибыли. Доля комиссионного дохода по РКО в структуре совокупных доходов российских банков составляет около 40-50%. Одной из главных тенденций в РКО является переход клиентского обслуживания на дистанционные платформы. Большинство банков стремятся предоставлять услуги именно через дистанционные каналы, так как это удобно для клиентов и выгодно для банков.(6) Клиенты банка могут осуществлять дистанционное управление своими счетами с помощью системы клиент-банк, которая носит название «Банк-Директ». Данная система позволяет клиенту дистанционно: получать актуальную информацию по счету; создавать и отправлять платежные поручения; получать выписки по счету; настраивать периодические платежи; совершать валютные операции; открывать депозиты; подавать заявки на кредиты; обмениваться информацией с банком и многое другое.(6) Системы «Клиент-Банк» позволяют создавать и отправлять в банк платёжные документы любых типов, а также получать из банка выписки по счетам (информацию о движениях на счёте).(5)

В условиях обострения конкуренции между крупнейшими участникам и рынка розничных финансовых услуг необходимо применять новые способы формирования конкурентных преимуществ и повышения эффективности деятельности банка. Одним из важных факторов будущего успеха российских банков является их способность управлять издержками и возможность снижать их за счет внедрения новых технологий и методов обслуживания клиентов. Наиболее эффективными технологиями, которыми могут воспользоваться банки в конкурентной борьбе, являются внедрение различных форм дистанционного обслуживания (ДБО). ДБО позволяет кредитным организациям, используя различные каналы взаимодействия с клиентами, предоставлять им не только традиционные банковские услуги, реализуемые в любом отделении банка, но и новые продукты, которые дают возможность на совершенно ином уровне качества удовлетворять финансовые потребности клиентов.(5) К таким системам относятся системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» или «Интернет-Банк». Системы дистанционного банковского обслуживания – это полная автоматизация документооборота между современным банком и клиентами. Данные системы предоставляют своим клиентам максимально быстрый и полный сервис банковских услуг без территориальных ограничений.(6)

Сегодня и банки, и бизнес хорошо поняли, что в направлении использования и развития дистанционных сервисов открывается большая перспектива совместного сотрудничества, в основу которого положена полная конфиденциальность передаваемой информации и недостижимая ранее скорость проведения клиентских операций. Поэтому процент охвата банковских клиентов дистанционными сервисами уже сегодня достаточно велик, около 90%. И в будущем банки планируют добиться стопроцентного охвата клиентов дистанционными сервисами.(6) Сервисы «Интернет-Банк» воспринимаются как полноценный аналог офису банка для проведения большинства платежей и оперативного контроля состояния счета.(6) Немаловажным положительным эффектом для банков становится сокращение затрат на обслуживающий персонал и повышение качества обслуживания. При расширении охвата клиентов дистанционными сервисами происходит снижение издержек в операционной работе, сокращение сотрудников фронт-зоны и роли человеческого фактора в ошибочных ситуациях, а также расширение возможностей при продаже новых банковских продуктов.(6)

РАЗДЕЛ 3. ПОНЯТИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

Операционная касса банка, согласно словарю банковских терминов сайта banki.ru, это специальное подразделение банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание на территории предприятия. Согласно этому источнику, операционная касса осуществляет следующие операции: приём и выдачу вкладов; приём от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги с последующим зачислением их на счёт юридического лица; приём коммунальных и иных платежей; продажа и покупка ценных бумаг; переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счёта; выплата наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам; валютные операции.

Для открытия и начала работы операционной кассы крайне нужно иметь кассовое помещение, соответствующее всем требованиям банков РФ. Рабочее место самого кассира ограждено от внешнего помещения и клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла,  имеет специальное устройство для переговоров и кассовый лоток, а также снабжается кнопкой (иначе говоря, педалью) для срабатывания сигнализации в случае тревоги. Сигналы тревоги выводятся на пункт централизованной охраны или в дежурную часть отделения милиции. Помещение кассы оборудуется необходимой оргтехникой: компьютером, модемом, принтером. Таким образом, мы рассмотрели, что операционная касса – это совокупное количество всех наличных денег, которыми располагает банк и это такое особое подразделение банка, которое осуществляет операции по кассовой работе с клиентами. Лицами, несущими материальную ответственность за работу кассы, являются следующие работники: руководители банка, главный бухгалтер, а также главный кассир. (7)

Допускается также открытие операционной кассы вне кассового узла.

Операционные кассы вне кассового узла -- это внутренние структурные подразделения Банка, расположенные вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала). Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, установленные пунктом 3.1 Инструкции Банка России N 136-И. (7)

Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются кредитной организацией с соблюдением требований к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП.(1)

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укреплённости, разработанными Банком России. В состав кассового узла входят: хранилище ценностей; операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета); помещение по приему (выдаче) денег инкассаторам; кладовая или сейфовая комната; другие помещения. В целях расширения кассового обслуживания населения кредитные организации могут открывать оборудованные операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц, а также банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.(3)

Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой контролируют своевременность оприходования денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют кассовое обслуживание клиентов и несут ответственность в соответствии с законами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.(3)

Кассовые операции в кредитной организации могут осуществляться в операционное, послеоперационное время, а также в выходные и нерабочие праздничные дни. Для совершения кассовых операций кредитная организация самостоятельно определяет количество, расположение и планировочное решение помещений. При этом они должны располагаться таким образом, чтобы исключить возможность нахождения в них посторонних лиц, включая работников кредитной организации, не связанных с осуществлением операций с наличными деньгами, а также визуального наблюдения указанными лицами за транспортировкой наличных денег между помещениями для совершения операций с ценностями. Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются банком с учетом необходимости размещения планируемых объемов наличных денег и соблюдения правил пожарной безопасности и санитарных норм. Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации и сохранность ценностей.(2)

Условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в кредитную организацию наличных денег, а также организацию работы по осуществлению кассовых операций и инкассации наличных денег обязан обеспечить руководитель кредитной организации. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня, именными и другими штампами, печатями, пломбами, устройствами для опломбирования, клише.(2)

Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами) осуществляются в кредитной организации, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями.(1)

Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные в Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318П, не применяются и определяются кредитной организацией с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег в случаях: если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации; если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.(1)

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами, устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на документах, составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.(1)

Помещения для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации, ВСП.(1)

На пункт централизованной охраны, являющийся подразделением организации, осуществляющей охрану кредитной организации, ВСП и имеющей в своем составе пульт централизованного наблюдения и мобильную группу реагирования на сигналы охранно-пожарной и тревожной сигнализации, выводится групповой (обобщенный) сигнал сигнализации помещений для совершения операций с ценностями. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации о поступлении на пункт централизованной охраны указанной организации тревожных сообщений (сигналов) в органы внутренних дел.(1)

Операционные кассы занимают главное место в кредитной организации. Большое внимание уделяется Банком России именно кассовым операциям в кредитных организациях. Именно работа операционных касс четко регламентируется Банком России в Положении ЦБР от 24 апреля 2008г. №318П. Кассовый узел включает в себя хранилище ценностей, помещение для приема и пересчета инкассаторских сумок, помещения для выполнения депозитных операций, кассовые подразделения, кладовая для архива кассовых документов и другие помещения. И все эти помещения должны быть хорошо защищены, освещены и устроены с соблюдением всех санитарно-гигиенических норм, должны иметь органичное расположение, организация работы кассового узла должна вестись со строгим соблюдением дисциплины и порядка. Слаженная работа знающих и квалифицированных кассиров-операционистов позволит кредитной организации вести свою работу с соблюдением всех нормативов и порядков, указанных в Положении ЦБР от 24 апреля 2008г. №318П.