Файл: Анализ денежных средств предприятия ( на примере предприятия ООО «Парфюмер») (Теоретические основы движения денежных средств в организации)).pdf

Отчет о движении денежных средств может быть сгенерирован двумя способами - прямым и косвенным. Каждый метод имеет свои преимущества и недостатки. Однако, если вы используете различные формы и методы построения отчета о движении денежных средств, вы можете проанализировать их объемы и структуру в нескольких аспектах. В результате пользователю предоставляется подробное представление об операционных, инвестиционных и финансовых операциях, которые компания провела в течение рассматриваемого периода. В результате можно определить сильные и слабые стороны организации, ее текущие и потенциальные проблемы.

Проанализировав денежные потоки в ООО «Парфюмер», можно сказать, что компания плохо организовала контроль за формированием запасов, не уделяет достаточного внимания работе с должниками по взысканию долгов и планированию денежных операций.

Анализ содержит важную информацию для управления компанией, благодаря которой компания сможет организовать систему управления денежными потоками, а также спланировать необходимый уровень инвестиций.

Рассмотрев основные аспекты производственно-хозяйственной деятельности ООО «Парфюмер», можно сделать вывод, что управление денежными потоками является чрезвычайно важным и актуальным направлением в работе предприятия, поскольку недостаточное внимание к этим вопросам приводит либо к переизбытку, либо к недостаток средств.

На основании анализа деятельности ООО «Парфюмер» было выявлено, что для улучшения системы управления денежными средствами целесообразно ввести рекомендуемые виды деятельности (календарь платежей).

Внедрение платежного календаря позволит снизить трудозатраты главного бухгалтера на контроль расходования средств. Если ранее ему приходилось рассматривать и подписывать каждый запрос на оплату, то с введением календаря платежей, когда платежи утверждаются в бюджетах и ​​формализована процедура утверждения платежей, управление денежными потоками может быть назначено бухгалтер. Главный бухгалтер соглашается только на ограниченное количество платежей, как правило, сверхлимитных, крупных или нерегулярных. Эта программа позволит значительно сократить несанкционированное перерасход средств, сэкономить бюджет, управлять ликвидностью и платежеспособностью компании в режиме «онлайн».

Произведенные расчеты подтвердили, что внедрение указанных мероприятий будет эффективным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Акулич М.В., Ткачева В.В. Анализ хозяйственной деятельности. М.: ТетраСистемс, 2012
2. Анализ финансовой отчетности / Под редакцией О.В. Ефимовой М.В. Мельник. М.: Омега-Л, 2012
3. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие /Под ред Бариленко ВИ. М.: КноРус, 2010
4. Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2011
5. Бондина Н.Н., Бондин И.А., Зубкова Т.В., Павлова И.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2014. – 256 с. – (Высшее образование: Бакалавриат)
6. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие / Под ред проф. Ю.И. Сигидова и проф. А.И. Трубилина. – М.: ИНФРА – М, 2014. – 366 с. – (Высшее образование)
7. Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Инфра-М, 2012
8. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях - М.: Маркетинг, 2010
9. Грэхем Б. Мередит С.Б. Анализ финансовой отчетности компаний. М.: Вильямс, 2013
10. Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебн. пособие. –М.: ИН-ФРА –М, 2010. – 279 с. – (Высшее образование)
11. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Практикум. М.: Дело и Сервис, 2012
12. Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2012
13. Жарылгасова Б. Суглобов А. Савин В. Анализ финансовой отчетности. М.: КноРус, 2011
14. Жулина Е.Г. Иванова Н.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Дашков и К, 2011
15. Илышева Н.Н. Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 2011
16. Ионова А.Ф. Анализ финансовой отчетности организации. Гриф МО РФ. М.: Юнити-Дана, 2013
17. Кирьянова З.В. Седова Е.И. Анализ финансовой отчетности. М.: Юрайт, 2011
18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Отчётность. - М.: Финансы и статистика, 2012
19. Ковалев В.В. Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Проспект, 2010
20. Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра-М, 2010
21. Ольшевская Н. Анализ финансовой отчетности. М.: АСТ, 2011
22. Остапенко В.В. Финансы предприятия: Учебное пособие - 5-е изд стер - (Высшее финансовое образование). М.: Омега-Л, 2012
23. Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности. М.: Эксмо, 2010
24. Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. М.: Эксмо, 2010
25. Просветов Г.И. Финансы денежное обращение и кредит Задачи и решения. М.: Юрайт, 2013
26. Проскуровская Ю.И. Международные стандарты финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2012
27. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности. Р-на-Д.: Феникс, 2012
28. Ромашова И. Б Финансовый менеджмент Основные темы Деловые игры. М.: КноРус, 2011
29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2012
30. Соловьева О.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2011