Файл: Управление финансовыми потоками проектов в сфере транспорта.pdf
Добавлен: 24.04.2023
Просмотров: 608
Скачиваний: 8
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ В СФЕРЕ ТРАНСПОРТА
1.1 Определение и задачи управления финансовыми потоками
1.2 Методы управления финансовыми потоками на предприятиях транспорта
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ОАО «РЖД»
2.1. Общая характеристика ОАО «РЖД»
2.2. Оценка финансового положения ОАО «РЖД»
2.3. Рекомендации по совершенствованию управления финансовыми потоками предприятия
3. Максимизация чистого денежного потока.
Это направление оптимизации является наиболее важным и отражает результаты предыдущих этапов. Рост чистого денежного потока приводит к увеличению экономического развития компании в соответствии с принципами самофинансирования, снижает зависимость этого развития от внешних источников финансовых ресурсов и повышает рыночную стоимость компании.
Увеличение чистого денежного потока компании может быть достигнуто за счет реализации следующих основных мер:
-сокращение постоянных затрат;
- сокращение переменных затрат;
- осуществление эффективной налоговой политики, снижающей размер общих налоговых платежей;
- реализация эффективной ценовой политики, обеспечивающей повышение рентабельности предпринимательской деятельности;
- использование используемого предприятием метода ускоренной амортизации основных средств;
- сокращение срока окупаемости нематериальных активов, используемых компанией;
- продажа неиспользуемых видов основных средств и нематериальных активов;
- усиление работы по возмещению ущерба с целью полного и своевременного взыскания штрафов.
Результаты оптимизации финансовых потоков компании отражены в системе планов формирования и использования финансовых ресурсов на предстоящий период.
Что касается финансовых потоков, то важность оперативного анализа еще больше увеличивается за счет того факта, что наличные деньги являются наиболее мобильными активами компании. Они связаны практически со всеми финансово-экономическими процессами на предприятии, поэтому, чтобы избежать значительных отклонений плановых показателей от фактического состояния финансовых потоков, следует регулярно (иногда довольно часто) уточнять эти показатели. Обязательным условием проведения оперативного анализа является наличие плана.
Из всех возможных планов финансовых потоков платежный календарь признан одним из самых совершенных и надежных. Объясняется это тем, что реалистичный прогноз финансовых ресурсов может быть составлен только на относительно короткий период времени, так как существует множество факторов, влияющих на получение и оплату финансовых ресурсов, сложных и не поддающихся оценке за короткий промежуток времени.
Следует отметить, что конкретный период времени, на который должен быть составлен платежный календарь, четко не определен. Выбор временных интервалов, охватываемых бюджетом, зависит от характера компании и условий ее деятельности. Если Изменения в течение дня, вероятно, велик, например, в банке, необходимо создать для вас каждый день, прогноз, план. В других случаях, еженедельно, ежемесячно или даже ежеквартально прогноз достаточно.
Максимальный срок, который считается возможным для создания платежного календаря, составляет один год с ежеквартальной или ежемесячной разбивкой. В условиях экономической нестабильности в стране целесообразнее составить платежный календарь на квартал с ежемесячной разбивкой и его детализацией по дням.
Платежный календарь-это количественное выражение ожидаемых доходов и платежей финансовых средств за определенный период времени в рамках их конкретных пунктов с выделением временных параметров.
С помощью бюджетирования средств (составления платежного календаря) можно определить сроки, в течение которых компания испытывает дефицит или избыток средств, чтобы адекватно избежать или смягчить кризисы и использовать временно свободные средства[16].
Теоретически наиболее эффективный способ управления финансовыми ресурсами - убедиться, что поступление и выплата средств синхронизированы, а Ваш баланс равен нулю. Однако этого практически невозможно достичь и не следует искать. Как уже говорилось, чрезмерно накопленные финансовые ресурсы негативно влияют на финансовую стабильность компании. Во-первых, наличные деньги с абсолютной ликвидностью могут не обеспечить компании рентабельность, которую она может получить, разместив в прибыльном объекте. Во-вторых, когда деньги хранятся, они теряют свою реальную стоимость из-за инфляции. Таким образом, чтобы увеличить доходность капитала, компания должна снизить ликвидность своих экономических активов в благоприятных пределах.
Негативные последствия дефицитного денежного потока выражаются в снижении абсолютной ликвидности предприятия, увеличении просроченных обязательств и сбытовых обязательств, продлении продолжительности цикла финансового потока и, в конечном счете, как и при избыточном денежном потоке, снижении финансовой устойчивости предприятия. Поэтому компания должна поддерживать оптимальный баланс финансовых ресурсов. Это баланс, обеспечивающий максимально возможную эффективность использования финансовых ресурсов и в то же время обеспечивающий необходимую абсолютную ликвидность компании.
Хотелось бы отметить, что некоторые теоритические рекомендации, представленные выше, уже «взяты на вооружение» в ОАО «РЖД».
Как отмечает Александр Романов, начальник отдела финансового контроллинга и прогнозирования департамента корпоративных финансов ОАО «РЖД»:
"В ОАО «РЖД» Бюджет движения финансовых ресурсов (БДДС) представляет собой детальный план, составленный в связи с функциональными элементами.
БДДС состоит из частей доходов и расходов, а возможность финансирования важных статей расходов связана с реализацией плана финансовой реконструкции для статей доходов. Запланированный БДДС формируется отделом корпоративных финансов и сообщается филиалам компании до начала запланированного периода (квартал за месяцем). Исполнение БДДС контролируется Минфином, с региональными отделениями которого "связан" каждый филиал компании. В силу прямого подчинения административному аппарату ОАО «РЖД» этот контрольный орган не зависит от управления региональными филиалами, тем самым практически полностью устраняя влияние "человеческого фактора". Минфин следит за внедрением БДДС и выявляет причины отклонений, а также анализирует каждый платежный запрос на соответствие бюджетам. Кроме того, Российские железные дороги и банки, которые обслуживают счета предприятия, банковский счет, заключили соглашения, которые предусматривают невозможность для банка, платежное поручение разрезе российских железных дорог, без предварительного принятия региональных казначей.
В настоящее время дочерние и зависимые предприятия создаются на базе филиалов ОАО "Российские железные дороги", которые еще не имеют опыта самостоятельной экономической деятельности в рыночных условиях. Для минимизации риска потери активов при передаче дочерним компаниям в качестве временной меры на период их создания планируется в ближайшее время перевести стратегически важные для компании дочерние и аффилированные компании на казначейский принцип исполнения платежа. Что касается системы казначейского контроля непосредственно в материнской компании ОАО "Российские железные дороги", то именно из-за прямого подчинения казначейства Топ-менеджмент компании устраняет внеплановые платежи при приостановленном финансировании расходов по просрочке, а также точного соответствия движения средств установленному плану и возможности построения достоверного отчета о движении средств прямым методом.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе работы выяснилось, что управление денежным потоком предприятия-это система действий по реализации организационных, стратегических и тактических (оперативных) решений, направленная на обеспечение эффективности процессов формирования, распределения, использования, перераспределения и организации оборота средств (и их материальных эквивалентов) для реализации основных целей предприятия.
В курсовой работе рассматривалась концепция финансовых потоков, анализировалась их роль в функционировании компании, давалось теоретическое описание методов изучения финансовых потоков и изучались принципы управления финансовыми потоками компании.
В практической части работы даются общие характеристики и оценка финансового положения ОАО "Российские железные дороги", а также рекомендации по совершенствованию управления финансовыми потоками предприятия.
В заключение хотелось бы отметить, что оценка финансового положения на основе формальных значений стандартных коэффициентов такой организации, как ЗАО "Российские железные дороги", может не иметь ничего общего с реальностью. Например, резкое увеличение суммы обязательств не может означать, что организация действительно испытывает финансовые трудности.
Руководство ОАО "Российские железные дороги" держит под контролем расчеты с поставщиками и потребителями продукции и не допускает серьезных проблем.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
- Бокова О.В. Современная система управления денежными потоками организации // Современные научные исследования и инновации. 2015. № 1. Ч. 2 [Электронный ресурс]. http://web.snauka.ru/issues/2015/01/45660 (дата обращения: 11.01.2021).
- Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учебное пособие./ С.В. Дыбаль. - СПб.: «Бизнес-пресса», 2016.
- Жилкина, А. Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия / А.Н. Жилкина. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. — 368с.
- Кистинева А. А. Управление финансовыми потоками компаний на примере автомобильной промышленности // Научный форум: Экономика и менеджмент: сб. ст. по материалам IX междунар. науч.-практ. конф. — № 7(9). — М., Изд. «МЦНО», 2017. — С. 118–125.
- Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В.В. Ковалев. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2017.
- Коваленко, О. Г. Система управления денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2020. — № 20 (79). — С. 295-297. [Электронный ресурс] https://moluch.ru/archive/79/13935/ (дата обращения: 27.01.2021).
- Курбатова О. Р. Денежные потоки организации как объект управления // Вестник Владимирского Государственного Университета им. А.Г и Н. Г. Столетовых. Серия: экономические науки — 2020 — № 1. — С. 82–89.
- Махонина, Е. А. Управление денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2015. — № 11.3 (91.3). — С. 53-55. [Электронный ресурс]. –https://moluch.ru/archive/91/19702/
- Матвеева Н. А. Особенности государственного регулирования железнодорожного транспорта. // Современные научные исследования и инновации, [Электронный ресурс]. http://web.snauka.ru/issues/2011/12/5541, 2011.
- Петрова А.Д., Минеева В.М. Роль государства в поддержке развития малого бизнеса в России. Наука XXI века: актуальные направления развития. - 2017. - № 2-2. - С. 75-77.
- Плотникова, Е. Д. Методы управления финансовыми потоками на предприятиях транспорта / Молодой ученый. — 2019. — № 10 (248). — С. 124-127. — [Электронный ресурс]. – https://moluch.ru/archive/248/57014/
- Романовский М.В. Финансы / М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти - М.: Перспектива. Юрайт, -2019. - 520 с.
- Сайт ОАО «РЖД». Раздел «ОАО «РЖД» сегодня». [Электронный ресурс] http://rzd.ru
- Самаруха В.И., Управление финансово-экономическим механизмом железнодорожного транспорта. /В.И. Самаруха. - Иркутск: БГУЭП, 2006.
- Самылин А. И., Шохин Е. И., Оценка денежных потоков и стоимости предприятия // Бизнес в законе №2, 2018, с. 264-266.
- Самылин А. И., Шохин Е. И., Взаимосвязь экономического и учетного аспекта управления прибылью на основе финансового рычага. // Бизнес в законе №4, 2011, с. 305-308.
- Сорокина Л.А. Анализ денежных потоков на предприятии / Л.А. Сорокина. - М.: ЮНИТИ, 2016.
- Финансовые аспекты осуществления инноваций на предприятиях транспорта: монография / И.В. Политковская, Д.Т. Хвичия. – М.: МАДИ, 2015 – 156 с.
Приложения
Финансовая отчетность организации (по данным РОССТАТ):
|
Бухгалтерский баланс |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
|
АКТИВ |
|||||
|
Нематериальные активы |
17 156 000 000,00 |
14 341 000 000,00 |
12 406 000 000,00 |
11 942 000 000,00 |
10 585 000 000,00 |
|
Результаты исследований и разработок |
1 012 000 000,00 |
976 000 000,00 |
979 000 000,00 |
918 000 000,00 |
1 643 000 000,00 |
|
Нематериальные поисковые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Материальные поисковые активы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Основные средства |
5 159 462 000 000,00 |
4 901 975 000 000,00 |
4 669 165 000 000,00 |
3 985 072 000 000,00 |
3 741 938 000 000,00 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
225 145 000 000,00 |
217 792 000 000,00 |
221 383 000 000,00 |
204 482 000 000,00 |
199 578 000 000,00 |
|
Финансовые вложения |
430 789 000 000,00 |
435 171 000 000,00 |
426 169 000 000,00 |
429 799 000 000,00 |
444 917 000 000,00 |
|
Отложенные налоговые активы |
4 193 000 000,00 |
5 448 000 000,00 |
6 402 000 000,00 |
7 948 000 000,00 |
8 899 000 000,00 |
|
Прочие внеоборотные активы |
66 173 000 000,00 |
57 877 000 000,00 |
51 292 000 000,00 |
51 267 000 000,00 |
49 737 000 000,00 |
|
Итого по разделу I |
5 903 930 000 000,00 |
5 633 580 000 000,00 |
5 387 796 000 000,00 |
4 691 428 000 000,00 |
4 457 297 000 000,00 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Запасы |
94 624 000 000,00 |
79 614 000 000,00 |
65 682 000 000,00 |
61 982 000 000,00 |
68 997 000 000,00 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
3 257 000 000,00 |
529 000 000,00 |
1 372 000 000,00 |
5 045 000 000,00 |
3 279 000 000,00 |
|
Дебиторская задолженность |
137 517 000 000,00 |
124 222 000 000,00 |
121 983 000 000,00 |
135 325 000 000,00 |
122 718 000 000,00 |
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
5 168 000 000,00 |
1 692 000 000,00 |
419 000 000,00 |
6 957 000 000,00 |
2 813 000 000,00 |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
76 037 000 000,00 |
86 591 000 000,00 |
85 130 000 000,00 |
138 114 000 000,00 |
86 097 000 000,00 |
|
Прочие оборотные активы |
37 045 000 000,00 |
36 169 000 000,00 |
21 324 000 000,00 |
18 260 000 000,00 |
105 543 000 000,00 |
|
Итого по разделу II |
353 648 000 000,00 |
328 817 000 000,00 |
295 910 000 000,00 |
365 683 000 000,00 |
389 447 000 000,00 |
|
БАЛАНС |
6 257 578 000 000,00 |
5 962 397 000 000,00 |
5 683 706 000 000,00 |
5 057 111 000 000,00 |
4 846 744 000 000,00 |
|
ПАССИВ |
|||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
2 254 029 000 000,00 |
2 212 239 000 000,00 |
2 144 315 000 000,00 |
2 091 213 000 000,00 |
1 972 223 000 000,00 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Переоценка внеоборотных активов |
1 754 150 000 000,00 |
1 759 170 000 000,00 |
1 762 668 000 000,00 |
1 243 346 000 000,00 |
1 245 923 000 000,00 |
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
26 984 000 000,00 |
20 733 000 000,00 |
23 348 000 000,00 |
-55 000 000 000,00 |
10 057 000 000,00 |
|
Резервный капитал |
14 878 000 000,00 |
14 003 000 000,00 |
13 678 000 000,00 |
13 663 000 000,00 |
13 663 000 000,00 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
308 415 000 000,00 |
294 734 000 000,00 |
286 516 000 000,00 |
277 171 000 000,00 |
274 342 000 000,00 |
|
Итого по разделу III |
4 358 456 000 000,00 |
4 300 879 000 000,00 |
4 230 525 000 000,00 |
3 570 393 000 000,00 |
3 516 208 000 000,00 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Заемные средства |
997 516 000 000,00 |
934 814 000 000,00 |
829 096 000 000,00 |
900 427 000 000,00 |
715 711 000 000,00 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
146 434 000 000,00 |
124 526 000 000,00 |
116 279 000 000,00 |
113 635 000 000,00 |
89 999 000 000,00 |
|
Оценочные обязательства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Прочие обязательства |
9 832 000 000,00 |
13 928 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Итого по разделу IV |
1 153 782 000 000,00 |
1 073 268 000 000,00 |
945 375 000 000,00 |
1 014 062 000 000,00 |
805 710 000 000,00 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Заемные средства |
263 671 000 000,00 |
140 735 000 000,00 |
91 908 000 000,00 |
88 491 000 000,00 |
140 509 000 000,00 |
|
Кредиторская задолженность |
419 587 000 000,00 |
384 956 000 000,00 |
374 812 000 000,00 |
342 279 000 000,00 |
305 644 000 000,00 |
|
Доходы будущих периодов |
4 412 000 000,00 |
5 070 000 000,00 |
6 819 000 000,00 |
7 687 000 000,00 |
37 192 000 000,00 |
|
Оценочные обязательства |
52 329 000 000,00 |
53 601 000 000,00 |
31 903 000 000,00 |
32 387 000 000,00 |
39 539 000 000,00 |
|
Прочие обязательства |
5 341 000 000,00 |
3 888 000 000,00 |
2 364 000 000,00 |
1 812 000 000,00 |
1 942 000 000,00 |
|
Итого по разделу V |
745 340 000 000,00 |
588 250 000 000,00 |
507 806 000 000,00 |
472 656 000 000,00 |
524 826 000 000,00 |
|
БАЛАНС |
6 257 578 000 000,00 |
5 962 397 000 000,00 |
5 683 706 000 000,00 |
5 057 111 000 000,00 |
4 846 744 000 000,00 |
|
Отчет о финансовых результатах |
|||||
|
Выручка |
1 798 396 000 000,00 |
1 697 553 000 000,00 |
1 577 465 000 000,00 |
1 510 757 000 000,00 |
1 401 729 000 000,00 |
|
Себестоимость продаж |
1 523 633 000 000,00 |
1 425 324 000 000,00 |
1 335 027 000 000,00 |
1 427 101 000 000,00 |
1 343 160 000 000,00 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
274 763 000 000,00 |
272 229 000 000,00 |
242 438 000 000,00 |
83 656 000 000,00 |
58 569 000 000,00 |
|
Коммерческие расходы |
77 000 000,00 |
81 000 000,00 |
71 000 000,00 |
64 000 000,00 |
73 000 000,00 |
|
Управленческие расходы |
133 887 000 000,00 |
132 149 000 000,00 |
125 194 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
140 799 000 000,00 |
139 999 000 000,00 |
117 173 000 000,00 |
83 592 000 000,00 |
58 496 000 000,00 |
|
Доходы от участия в других организациях |
19 323 000 000,00 |
21 237 000 000,00 |
3 953 000 000,00 |
2 871 000 000,00 |
16 681 000 000,00 |
|
Проценты к получению |
2 529 000 000,00 |
2 678 000 000,00 |
9 161 000 000,00 |
11 767 000 000,00 |
2 910 000 000,00 |
|
Проценты к уплате |
55 887 000 000,00 |
55 221 000 000,00 |
64 228 000 000,00 |
64 511 000 000,00 |
34 693 000 000,00 |
|
Прочие доходы |
67 991 000 000,00 |
139 335 000 000,00 |
113 982 000 000,00 |
369 341 000 000,00 |
232 861 000 000,00 |
|
Прочие расходы |
117 909 000 000,00 |
195 602 000 000,00 |
136 420 000 000,00 |
378 099 000 000,00 |
315 493 000 000,00 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
56 846 000 000,00 |
52 426 000 000,00 |
43 621 000 000,00 |
24 961 000 000,00 |
-39 238 000 000,00 |
|
Текущий налог на прибыль |
12 741 000 000,00 |
27 130 000 000,00 |
29 559 000 000,00 |
0,00 |
163 000 000,00 |
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
-27 159 000 000,00 |
-29 771 000 000,00 |
-24 704 000 000,00 |
-18 824 000 000,00 |
-15 151 000 000,00 |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
-24 065 000 000,00 |
-15 684 000 000,00 |
-856 000 000,00 |
26 266 000 000,00 |
14 161 000 000,00 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
1 911 000 000,00 |
6 784 000 000,00 |
-3 891 000 000,00 |
2 685 000 000,00 |
9 977 000 000,00 |
|
Прочее |
-3 588 000 000,00 |
1 104 000 000,00 |
4 527 000 000,00 |
1 062 000 000,00 |
493 000 000,00 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
18 363 000 000,00 |
17 500 000 000,00 |
6 500 000 000,00 |
318 000 000,00 |
-44 078 000 000,00 |
|
СПРАВОЧНО |
|||||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
0,00 |
0,00 |
522 493 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
-35 825 000 000,00 |
10 609 000 000,00 |
70 376 000 000,00 |
-69 320 000 000,00 |
-9 594 000 000,00 |
|
Совокупный финансовый результат периода |
-17 462 000 000,00 |
28 109 000 000,00 |
599 369 000 000,00 |
-69 002 000 000,00 |
-53 672 000 000,00 |
|
Отчет об изменениях капитала |
|||||
|
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года |
2 212 239 000 000,00 |
2 144 315 000 000,00 |
2 091 213 000 000,00 |
1 972 223 000 000,00 |
1 919 454 000 000,00 |
|
Увеличение капитала - всего |
41 790 000 000,00 |
67 924 000 000,00 |
53 102 000 000,00 |
118 990 000 000,00 |
52 769 000 000,00 |
|
Чистая прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Переоценка имущества |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Дополнительный выпуск акций |
41 790 000 000,00 |
67 924 000 000,00 |
53 102 000 000,00 |
118 990 000 000,00 |
52 769 000 000,00 |
|
Увеличение номинальной стоимости акции |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Реорганизация юридического лица |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Уменьшение капитала - всего: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Убыток |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Переоценка имущества |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Уменьшение количества акций |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Реорганизация юридического лица |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Дивиденды |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение добавочного капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение резервного капитала |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Величина капитала на 31 декабря отчетного года |
2 254 029 000 000,00 |
2 212 239 000 000,00 |
2 144 315 000 000,00 |
2 091 213 000 000,00 |
1 972 223 000 000,00 |
|
3. Чистые активы |
|||||
|
Чистые активы |
4 362 868 000 000,00 |
4 305 949 000 000,00 |
4 237 344 000 000,00 |
3 578 080 000 000,00 |
3 553 400 000 000,00 |
|
Отчет о движении денежных средств |
|||||
|
Поступления – всего |
1 816 890 000 000,00 |
1 730 369 000 000,00 |
1 634 023 000 000,00 |
1 544 023 000 000,00 |
1 419 207 000 000,00 |
|
От продажи продукции, товаров, работ и услуг |
1 684 487 000 000,00 |
1 603 110 000 000,00 |
1 494 688 000 000,00 |
1 417 668 000 000,00 |
1 317 160 000 000,00 |
|
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
64 641 000 000,00 |
60 348 000 000,00 |
59 483 000 000,00 |
51 622 000 000,00 |
48 854 000 000,00 |
|
От перепродажи финансовых вложений |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Прочие поступления |
67 762 000 000,00 |
66 911 000 000,00 |
79 852 000 000,00 |
74 733 000 000,00 |
53 193 000 000,00 |
|
Платежи - всего |
1 640 846 000 000,00 |
1 516 017 000 000,00 |
1 431 529 000 000,00 |
1 354 554 000 000,00 |
1 275 280 000 000,00 |
|
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
796 210 000 000,00 |
707 584 000 000,00 |
654 238 000 000,00 |
615 414 000 000,00 |
581 472 000 000,00 |
|
В связи с оплатой труда работников |
499 737 000 000,00 |
472 662 000 000,00 |
452 382 000 000,00 |
445 012 000 000,00 |
440 794 000 000,00 |
|
Процентов по долговым обязательствам |
55 851 000 000,00 |
55 596 000 000,00 |
66 604 000 000,00 |
59 291 000 000,00 |
33 100 000 000,00 |
|
Налога на прибыль организаций |
18 460 000 000,00 |
31 867 000 000,00 |
18 312 000 000,00 |
13 036 000 000,00 |
6 900 000 000,00 |
|
Прочие платежи |
270 588 000 000,00 |
248 308 000 000,00 |
239 993 000 000,00 |
221 801 000 000,00 |
213 014 000 000,00 |
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
176 044 000 000,00 |
214 352 000 000,00 |
202 494 000 000,00 |
189 469 000 000,00 |
143 927 000 000,00 |
|
Денежные потоки от инвестиционных операций |
|||||
|
Поступления – всего |
34 622 000 000,00 |
32 011 000 000,00 |
13 936 000 000,00 |
31 230 000 000,00 |
47 799 000 000,00 |
|
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
2 102 000 000,00 |
1 377 000 000,00 |
2 366 000 000,00 |
1 322 000 000,00 |
1 990 000 000,00 |
|
От продажи акций других организаций (долей участия) |
6 105 000 000,00 |
2 034 000 000,00 |
1 597 000 000,00 |
17 630 000 000,00 |
11 392 000 000,00 |
|
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
1 700 000 000,00 |
3 306 000 000,00 |
1 315 000 000,00 |
3 810 000 000,00 |
11 593 000 000,00 |
|
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
20 664 000 000,00 |
21 737 000 000,00 |
4 772 000 000,00 |
6 191 000 000,00 |
18 734 000 000,00 |
|
Прочие поступления |
4 051 000 000,00 |
3 557 000 000,00 |
3 886 000 000,00 |
2 277 000 000,00 |
4 090 000 000,00 |
|
Платежи – всего |
424 042 000 000,00 |
455 011 000 000,00 |
338 846 000 000,00 |
308 088 000 000,00 |
361 399 000 000,00 |
|
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
406 032 000 000,00 |
421 910 000 000,00 |
323 023 000 000,00 |
289 516 000 000,00 |
333 798 000 000,00 |
|
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
0,00 |
6 504 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
11 942 000 000,00 |
|
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
3 307 000 000,00 |
11 900 000 000,00 |
138 000 000,00 |
6 721 000 000,00 |
3 640 000 000,00 |
|
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
14 587 000 000,00 |
14 667 000 000,00 |
15 640 000 000,00 |
11 775 000 000,00 |
11 193 000 000,00 |
|
Прочие платежи |
116 000 000,00 |
30 000 000,00 |
45 000 000,00 |
76 000 000,00 |
826 000 000,00 |
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
-389 420 000 000,00 |
-423 000 000 000,00 |
-324 910 000 000,00 |
-276 858 000 000,00 |
-313 600 000 000,00 |
|
Денежные потоки от финансовых операций |
|||||
|
Поступления – всего |
860 988 000 000,00 |
785 256 000 000,00 |
433 990 000 000,00 |
424 335 000 000,00 |
296 349 000 000,00 |
|
Получение кредитов и займов |
659 647 000 000,00 |
595 263 000 000,00 |
283 618 000 000,00 |
127 968 000 000,00 |
150 570 000 000,00 |
|
Денежных вкладов собственников (участников) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
От выпуска акций, увеличения долей участия |
77 922 000 000,00 |
60 628 000 000,00 |
61 035 000 000,00 |
121 176 000 000,00 |
29 753 000 000,00 |
|
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
107 332 000 000,00 |
89 910 000 000,00 |
74 991 000 000,00 |
158 339 000 000,00 |
49 994 000 000,00 |
|
Прочие поступления |
16 087 000 000,00 |
39 455 000 000,00 |
14 346 000 000,00 |
16 852 000 000,00 |
66 032 000 000,00 |
|
Платежи – всего |
658 777 000 000,00 |
573 825 000 000,00 |
363 701 000 000,00 |
285 855 000 000,00 |
122 176 000 000,00 |
|
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
8 755 000 000,00 |
5 147 000 000,00 |
307 000 000,00 |
45 000 000,00 |
185 000 000,00 |
|
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
642 441 000 000,00 |
529 124 000 000,00 |
333 498 000 000,00 |
250 776 000 000,00 |
103 813 000 000,00 |
|
Прочие платежи |
7 581 000 000,00 |
39 554 000 000,00 |
29 896 000 000,00 |
35 034 000 000,00 |
18 178 000 000,00 |
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
202 211 000 000,00 |
211 431 000 000,00 |
70 289 000 000,00 |
138 480 000 000,00 |
174 173 000 000,00 |
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
-11 165 000 000,00 |
2 783 000 000,00 |
-52 127 000 000,00 |
51 091 000 000,00 |
4 500 000 000,00 |
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
608 000 000,00 |
-1 346 000 000,00 |
-872 000 000,00 |
918 000 000,00 |
1 356 000 000,00 |