Файл: Кредитные операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов.pdf

Основные принципы кредитования физических лиц представлены на рис.1.

Рисунок 1. Принципы кредитования

В настоящее время неоднозначным является определение понятия «кредитование физических лиц», т. к. не все авторы считают нужным выделять изучаемую категорию. Разумно рассматривать данное понятие как одно из направлений кредитования. Всего в литературе существует два основных подхода к определению понятия «кредитование физических лиц». Обзор точек зрения различных специалистов представлен в табл. 2.

Таблица 2.

Обзор подходов различных специалистов к определению понятия «кредитование физических лиц»

Согласно первому подходу понятия «кредитование физических лиц» выступает как система элементов кредитования. Такой точки зрения придерживаются следующие специалисты: Лаврушин, Егоров, Жуков. Во втором подходе, который наблюдается в работах Тавасиева, Коробовой, Савинова, кредитование физических лиц представляет собой процесс выдачи кредита заемщикам. Таким образом, кредитование физических лиц – это комплекс взаимосвязанных элементов предоставления денежных средств физическим лицам посредством осуществления определенных этапов кредитования.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Общая характеристика

12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

«Все только начинается», — любят говорить в Сбербанке. Но при этом помнят о своей истории – сложной, но богатой и интересной, как история страны. 

В таблице 2 представлены результаты анализа процентных доходов и расходов АО «Россельхозбанк».

Таблица 2

Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Россельхозбанк»

На основе данных, полученных с помощью таблицы 1, можно сделать следующие выводы. АО «Россельхозбанк» получает процентные доходы, осуществляя следующие виды операций: размещая средства в кредитных организациях; предоставляя ссуды клиентам, не являющимся кредитными организациями; вкладывая средства в ценные бумаги. При этом удельный вес процентных доходов от операций по предоставлению ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 80,35%, в 2017 г. – 80,81%, в 2018 г., соответственно, 81,92%. Таким образом, данный вид доходов для анализируемого банка является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 4.

Рисунок 5 – Структура процентных доходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях снизился с 11,07% в 2016 г. до 6,20% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями увеличился с 80,35% в 2016 г. до 81,92% на 2018 г.; удельный вес процентных доходов от вложений в ценные бумаги увеличился с 8,59% в 2016 г. до 11,88% на 2018 г.

При этом удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2016 г. составлял 76,73%, в 2017 г. – 79,88%, в 2018 г., соответственно, 84,41%. Таким образом, данный вид расходов для анализируемого банка не является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 6.

Рисунок 6 – Структура процентных расходов
АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таким образом, удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций снизился с 9,31% в 2016 г. до 3,14% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличился с 76,73% в 2016 г. до 84,41% в 2018 г.; удельный вес процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам снизился с 13,96% в 2016 г. до 12,45% в 2018 г.

Динамика и структура таких доходов проанализирована с помощью таблицы 3.

Таблица 3

Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

По данным, представленным в таблице 2, можно сделать следующие выводы.

В 2016 прибыльными были операции банка от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (сумма прибыли = 955 530 тыс. руб.); от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи (сумма прибыли = 2 465 764 тыс. руб.).

При этом сумма резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, увеличилась на 5 418 тыс. руб. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами, включая участие в капитале других лиц увеличилась на 7 115 129 тыс. руб. или (+15 121,52%), что положительно характеризует анализируемый аспект финансового состояния банка.

Таблица 4

Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

По данным, представленным в таблице 3, можно сделать следующие выводы.

В 2016 г. прибыльными были операции банка с иностранной валютой (сумма прибыли = 1 870 488 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма убытка = 1 472 348 тыс. руб.); В 2017 г. прибыльными были операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма прибыли = 7 248 543 тыс. руб.); с драгоценными металлами (сумма прибыли = 22 306 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка с иностранной валютой (сумма убытка = 1 206 576 тыс. руб.). В 2018 г. прибыльными были операции банка с иностранной валютой (сумма прибыли = 6 954 566 тыс. руб.); с драгоценными металлами (сумма прибыли = 364 579 тыс. руб.). Убыточными оказались операции банка по переоценке иностранной валюты (сумма убытка = 254 517 тыс. руб.).

Таким образом, положительную динамику продемонстрировали суммы доходов от операций с иностранной валютой (сумма прироста доходов = 5 084 078 тыс. руб. или (+271,80%); от переоценки иностранной валюты (сумма прироста доходов = 1 217 831 тыс. руб. или (+82,71%); от операций с драгоценными металлами (сумма прироста доходов = 397 240 тыс. руб. или (+1 216,25%). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами увеличилась на 6 699 149 тыс. руб. или (+1 832,98%), что положительно характеризует анализируемый аспект финансового состояния банка.

2.2 Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк планирует уже в ноябре существенно оптимизировать условия кредитования застройщиков жилья, сообщил вице-президент, директор дивизиона «Кредитные продукты и процессы» Сбербанка Сергей Бессонов на встрече с федеральными и региональными журналистами в формате видео-пресс-конференции, на которой присутствовал и корреспондент «Континента Сибирь».

Как рассказал Сергей Бессонов, с апреля 2018 года в Сбербанке одобрено около 470 сделок проектного финансирования с эскроу на сумму 490 млрд руб. Лидерами являются Москва, Свердловская, Московская и Челябинская области. Основными причинами приостановки рассмотрения заявок или отказа банка стали неполный пакет документов (65%), инициатива клиента (20-25%) и отказ банка из-за высокого риска проекта (15%).

На текущем этапе Сбербанк готовит продукты, которые значительно улучшат условия кредитования для застройщиков жилья. «Одно из условий, которое тяжело было выполнить – внесение застройщиком на счет обязательных 15% собственных средств до предоставления проектного финансирования, – рассказал вице-президент Сбербанка. – Мы пришли к пониманию, что для хороших проектов и надежных девелоперов мы готовы данный параметр убрать. Если у застройщика имеется земельный участок с исходной разрешительной проектно-сметной документацией и разрешением на строительство, стоимость которого ниже, чем необходимые 15%, мы готовы будем также предоставлять финансирование без обязательного залога. Очевидно, что ключевыми условиями для выделения кредита станут устойчивость проекта, отсутствие долгостроев и качественная работа застройщика в нескольких регионах. Таким образом, определенной категории клиентов не нужно будет вносить 15% собственных средств. Какого рода проекты это будут, и кто из застройщиков сможет этот продукт получать, мы сейчас активно обсуждаем, сформулируем требования и, полагаю, через месяц запустим».