Файл: Валютная система и валютные отношения в РФ.pdf

Порядок проведения проверок регулируется ст. 73 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации».

Банк России уполномочен немедленно реагировать на обнаруженные правонарушения, но лишь для кредитных организаций, поскольку в системе субъектов валютного контроля существует разделение функций и компетенций. Стоит отметить, что нарушение может проявиться как после прохождения проверки, так и стать обнаруженным из других источников: если нарушение представляет собой несдачу в срок надлежащей отчетности, для его выявления не требуется проведения проверки, оно становится очевидным Банку России благодаря наблюдению за сдачей отчетности.

Существует несколько мер реагирования:

Предписания. «Банк России (его территориальные учреждения) вправе направлять кредитным учреждениям предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства». Это ненормативные правовые акты, которые вынуждают кредитную организацию устранять нарушения в указанный срок под угрозой применения мер ответственности за неисполнение;

Привлечение к юридической ответственности. На сегодняшний день здесь возникает много вопросов. Меры юридической (точнее, административной) ответственности кредитных организаций предусмотрены:

ст. 15.26 КоАП РФ - в случаях нарушения законодательства о банковской деятельности, включая нарушение «обязательных требований» Банка России; это могут быть как нормативные правила представления отчетности, так и требования, выраженные в предписаниях. При квалификации нарушения по этой статье «должностные лица Банка России вправе составить протокол об административном правонарушении» (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ), а постановление по делу выносит арбитражный суд (ст. 23.1 КоАП РФ);

ст. 15.25 КоАП РФ - в случаях нарушения валютного законодательства. При квалификации нарушения, допущенного кредитной организацией, «должностные лица Банка России вправе составить протокол» (п. 80 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ), однако они не имеют права вынести постановление по делу.

ст. 74 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - «в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации». Процедура применения мер ответственности, предусмотренных этой статьей, не предполагает составления протокола, решение выносят должностные лица Банка России.

Здесь можно говорить о конкуренции норм между собой, и стоит отметить, что процессуальный порядок применения мер ответственности, который предусмотрен Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, принципиально отличается от порядка применения мер, установленных ст. 74 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

2.4. Правительство Российской Федерации как субъект валютного регулирования

Правовой статус Правительства Российской Федерации как органа валютного регулирования основывается на общеправовом статусе Правительства Российской Федерации и закрепляется в Конституции Российской Федерации61 и Федеральном конституционном законе от 17 декабря 1997 г. «О Правительстве Российской Федерации».

Правительство Российской Федерации осуществляет исполнительную власть в Российской Федерации, а основы его правового статуса закреплены в Конституции Российской Федерации. Так, согласно ст. 114 Конституции Российской Федерации: «Правительство Российской Федерации осуществляет следующие направления деятельности: разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение, обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики, осуществляет управление федеральной собственностью, а также выполняет иные полномочия в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и указами Президента Российской Федерации. Порядок деятельности Правительства Российской Федерации определяется федеральным конституционным законом».

В гл. 6 Конституции Российской Федерации «Правительство Российской Федерации» прямо не говорится о роли Правительства Российской Федерации в сфере валютного регулирования. Как я уже заметила, в ст. 114 Конституции Российской Федерации содержится более общая формулировка, согласно которой Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики.

Если обратиться к федеральному конституционному закону «О Правительстве Российской Федерации», то в нем по поводу полномочий Правительства Российской Федерации в валютной сфере сказано гораздо четче. В соответствии со ст. 15 названного Закона: «Правительство Российской Федерации осуществляет в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента Российской Федерации валютное регулирование и валютный контроль», но, к сожалению, более детально полномочия Правительства Российской Федерации в валютной сфере этот Закон не конкретизирует.^[11]

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» достаточно полно и подробно раскрывает правовой статус Правительства Российской Федерации как органа валютного регулирования.

Проанализировав положения Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», можно отметить две составляющие правового статуса Правительства Российской Федерации как органа валютного регулирования: это полномочия по изданию нормативных актов по вопросам валютного регулирования и это право осуществлять все виды валютных операций, регулируемых названным Законом, без ограничений.

Правительство Российской Федерации, в пределах своей компетенции «издает нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных Законом «О валютном регулировании и валютном контроле», обязательные для резидентов и нерезидентов».

Согласно ч. 2 ст. 23 Федерального конституционного закона «О Правительстве Российской Федерации»: «Правительство Российской Федерации издает акты, имеющие нормативный характер, в форме постановлений Правительства Российской Федерации, а акты по оперативным и другим текущим вопросам, не имеющие нормативного характера, в форме распоряжений Правительства Российской Федерации».

Следовательно, Правительство Российской Федерации, реализуя свои полномочия по изданию нормативных актов по вопросам валютного регулирования, вправе издавать их только в форме постановлений.

Ст. 5 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» содержит несколько принципиальных положений, которые касаются пределов валютного регулирования Правительством Российской Федерации. Во-первых: «Если порядок осуществления валютных операций не установлен Правительством Российской Федерации в соответствии с названным Законом, то валютные операции осуществляются без ограничений». Во-вторых: «Не допускается установление Правительством Российской Федерации требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений». [3]

Наравне с органом валютного регулирования, п. 1 ст. 22 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» называет Правительство Российской Федерации в числе субъектов валютного контроля. Правительство Российской Федерации само не проводит контрольных мероприятий, поэтому, согласно указанному Закону, не является ни органом, ни агентом валютного контроля. На Правительство законом возлагаются координационные и нормотворческие функции в области валютного контроля. Правительство Российской Федерации находится «как бы за скобками», за рамками системы валютного контроля, выполняя следующие функции: [2]

«наделяет полномочиями органа валютного контроля орган исполнительной власти, ответственный за валютный контроль» (существовал до 2 февраля 2016 года Росфиннадзор);

«посредством издания нормативных правовых актов обеспечивает взаимодействие между этим органом валютного контроля и не входящим в систему органов исполнительной власти Центральным банком Российской Федерации»;

«посредством издания нормативных правовых актов обеспечивает взаимодействие с Банком России агентов валютного контроля - иных, чем уполномоченные банки» (это подконтрольные Федеральной службе по финансовым рынкам России профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся кредитными организациями, а также агенты валютного контроля - таможенные и налоговые органы). [3]

Правительство Российской Федерации координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Банком России, обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Банком России.

«Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами ее территории, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных и межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории России с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России».

Обеспечение регулирования деятельности системы органов и агентов валютного контроля, подчиненных и подотчетных Правительству Российской Федерации, считается одним из фундаментальных положений. Поскольку все органы и агенты валютного контроля обладают своей собственной компетенцией, следует организовывать процесс их взаимодействия так, чтобы суметь достичь важной цели, а именно обеспечение постоянства валютного контроля, преемственности полученных данных и его целостности. Во время контрольных мероприятий каждый из соответствующих органов имеет право выявить нарушения, которые не относятся к его компетенции, при этом, должно быть налажено взаимодействие для сообщения компетентному органу (в чьи полномочия входит данный вопрос), поскольку только он обладает специалистами, которые могут воспользоваться всеми необходимыми актуальными знаниями для осуществления соответствующей проверки и выявления и/или предупреждения нарушений положений действующего законодательства в Российской Федерации в сфере валютных правоотношений.

Заключение

По результатам проведенного исследования была достигнута поставленная цель и решены задачи.

На основе изученных и пропущенных через себя сведений о валютном регулировании в России и зарубежных странах, были выделены особенности валютного регулирования, полномочия органов государственной власти, а также права и обязанности иных участников общественных экономических отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также установлена сущность валютного регулирования и валютного контроля.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации выступают Правительство Российской Федерации и Центральный Банк Российской Федерации, относящийся в то же время и к органам валютного контроля.

Правительство Российской Федерации отведена важная роль не только в регулировании валютных правоотношений, оно обязано выполнять и контрольную функцию: ему делегировано право разграничения функций между органами валютного контроля и осуществления их взаимодействия между собой, помимо этого право делегирования своих полномочий органу валютного контроля. Стоит сказать, что Федеральный Конституционный Закон «О Правительстве Российской Федерации» не проводит разграничения регулирующей и контрольной функций.

Рассмотрев и изучив полномочия Центрального Банка Российской Федерации, нужно заметить, что Банк России – один из важнейших органов валютного регулирования и валютного контроля, поскольку он создает денежно-кредитную политику государства и содействует взаимоотношениям уполномоченных банков с другими агентами валютного контроля.

В ходе выполненного анализа, сравнения и сопоставления действующего законодательства Российской Федерации в сфере валютного регулирования с другими государствами и решения вопросов его совершенствования, мы можем говорить, что для решения назревших проблем в валютном регулировании и валютном контроле требуется разработка усовершенствованной системы взаимодействия всех участников (органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля, непосредственно предприятий-экспортеров и импортеров), кроме этого модернизация обмена информацией между участниками системы, постоянное улучшение нормативной базы, а также методов контроля.