Файл: Менеджмент человеческих ресурсов (Оценка эффективности управления человеческим капиталом).pdf

где q – объем произведенной продукции или выполненной работы в натуральных или условно-натуральных единицах измерения; Ч_сп – среднесписочная численность работающих; Т – время, затраченное на производство продукции, нормо-часов.

Определение показателей выработки осуществляется на основе данных, приведенных в таблице в приложении 4 к данной работе.

Проанализируем динамику фактических показателей среднегодовой производительности труда 1 рабочего за 2014-2016 гг.

Абсолютный прирост:

2016 г. / 2014 г.:

1274,44 – 1044,83 = 229,61 тыс. руб./чел.

2015 г. / 2014 г.:

1153,36 – 1044,83 = 108,53 тыс. руб./чел

2016 г. / 2015 г.:

1274,44 – 1153,36 = 121,08 тыс. руб./чел.

Темп роста:

2016 г. / 2014 г.:

1274,44 / 1044,83 *100 = 121,98%

2015 г. / 2014 г.:

1153,36 / 1044,83 *100 = 110,39%

2016 г. / 2015 г.:

1274,44 / 1153,36 *100 = 110,50%

На основе полученных результатов расчетов делаем вывод, что за последние два года производительность труда 1 рабочего выросла на 229,61 тыс. руб./чел. или на 121,98%, а за последний год – она выросла на 121,08 тыс. руб./чел. или 110,50%.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕНЕДЖМЕНТА ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ РЕСУРСОВ В ооо «владкам»

3.1 Направления улучшения эффективности управления человеческим капиталом

Человеческие ресурсы являются одной из основных конкурентных преимуществ субъектов хозяйствования, в связи с этим процесс формирования персонала приобретает ключевую функцию на предприятии. Хорошая, взвешенная политика формирования персонала становится одним из залогов успеха и является результатом определенного процесса; системы мер.

При формировании персонала на анализируемом предприятии были выявленные проблемы в области формирования персонала в части планирования потребности в трудовых ресурсов. Так как процесс формирования персонала включает в себя три этапа: оценка наличных ресурсов; оценка будущих потребностей (планирование персонала); разработка программы удовлетворения будущих потребностей поиск путей совершенствования формирования персонала на предприятии основан на анализе использования трудовых ресурсов, которое можно оценить по количеству отработанных дней и часов рабочими за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

В 2015 году фактически отработанное время увеличилось по сравнению с 2014 годом на 12356 чел.-дня, а в 2016 году оно увеличилось соответственно на 9924,0 чел.-дней по сравнению с уровнем 2014 года и уменьшилось на 2432 чел.-дня по сравнению с уровнем 2015 года.

Количество дней, отработанных, в среднем, одним рабочим в организации, в 2015 году снизилось на 2 дня по сравнению с количеством дней, отработанных в 2014 году, а в 2016 году снизилось на 3 дня по сравнению с соответствующим показателем базисного года и на 1 день по сравнению с 2015 г.

За рассматриваемый период сверхплановые простои (неявки) по болезни составляли довольно существенную величину. Так в 2014 году их величина составляла 726,0 чел.-дн., в 2015 году – произошел рост величины этого показателя до 1208 чел.-дней, и в 2016 году произошло ещё одно повышение величины неявок по болезни до 1752,0 чел.-дней.

Коэффициент использования рабочего дня был равен:

в 2014 году - 0,9863; в 2015 году - 0,995; в 2016 году – 1,0038.

Интегральный коэффициент использования рабочего времени (К_{интегр.}), был равен:

в 2014 году - 0,9772; в 2015 году - 0,9813; в 2016 году - 0,9945

3. За последние два года производительность труда 1 рабочего выросла на 229,61 тыс. руб./чел. или на 121,98%, а за последний год – она выросла на 121,08 тыс. руб./чел. или 110,50%.

4. В строительной организации за последние два года сумма выплат из фонда оплаты труда возросли на 41,89% по сравнению с уровнем 2014 года или на 25343 тыс. руб. За последний год эти выплаты выросли на 4,74% или на 3883 тыс. руб.

За 2014 год фактическая оплата труда 1 работающего была выше плановой на 9,55 тыс. руб. или 4,6%, а 1 рабочего – выше на 8,32 тыс. руб. или на 4,3%.

В 2015 году фактическая оплата труда 1 работающего была выше плановых показателей на 12,31 тыс. руб. или 5,4%, При этом фактическая оплата труда 1 рабочего была выше на 9,22 тыс. руб. или на 4,1%.

В 2016 году фактическая оплата труда 1 работающего была выше плановой на 1,63 тыс. руб. или 0,6%, а на 1 рабочего – на 2,63 тыс. руб. или 1,1%.

5. Для выявления факторов, вызвавших изменение показателей производительности труда, был проведен факторный анализ производительности труда в натуральном выражении, который показал следующее:

- рост фактической выработки в 2016 году по сравнению с плановым показателем произошел в связи с увеличением среднечасовой выработки 1 рабочего, т.е. вследствие экстенсивного фактора, что является положительным моментом в работе строительно-монтажной организации.

6. Внедрение в практику строительного производства разработанных мероприятий позволит получить экономический эффект в сумме 4320,75 тыс. руб. и эффективность в размере 1,323%.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО «Владкам»за 2014-2016 гг. позволил сделать следующие выводы:

1. Наблюдается рост объемов строительно-монтажных работ в 2014 году по сравнению 2014 годом на 66,0 тыс. руб., в 2015 году по сравнению с 2014 годом - рост объемов работ составил 3541,0 тыс. руб.

2. План по объему строительно-монтажных работ выполнен:

по генподряду:

- в 2014 году на 103,33%, перевыполнение в абсолютной сумме составило 12532,0 тыс. руб.;

- в 2015 году – на 101,33%, перевыполнение в абсолютной сумме составляет 5870,0 тыс. руб.;

- в 2016 году – на 108,32%, и в абсолютной сумме перевыполнение плана составляет 42297,0 тыс. руб.;

Весь объем строительно-монтажных работ ООО «Владкам» выполняет как собственными силами, так и с привлечением сторонних организаций.

Выполнение плана по объему подрядных работ, выполненных собственными силами, составило:

- в 2014 году – 99,69%, недовыполнение плана составило 1274,0 тыс. руб.;

- в 2015 году – на 102,26 %, перевыполнение плана составило 7699,0 тыс. руб.;

- в 2016 году – на 102,47%, перевыполнение составило 8960,0 тыс. руб.;

3. Выполнение работ недостаточно ритмично, значение фактического коэффициента ритмичности составляет в 2014 году – 0,86; в 2015 году – 0,932 и в 2016 году – 0,914. Низкая ритмичность производства работ в 2014 году связана с общей кризисной ситуацией в отрасли, которая вызвала сбой в поставках материальных ресурсов.

4. Коэффициенты движения трудовых ресурсов в ООО «Владкам»в период с 2014 года по 2016 год не отличались постоянностью.

Коэффициент оборота по приему активно рос период с 2014 года по 2015 год,

а в 2016 году отмечено резкое его снижение до 4,13%, что ниже уровня 2014 года на 4,93%.

Коэффициент оборота по выбытию за весь анализируемый период стабильно возрастал с 2014 г., и к 2016 году составил 39,53%.

Коэффициент общего оборота за 2015 г. при сравнении с 2014 годом вырос на 32,16%, а в 2016 г. уже снизился – на 1,5%.

Коэффициент текучести кадров стабильно возрастал: за 2015 г. по сравнению с 2015 годом вырос на 4,6% (больше чем в 2 раза), а в 2016 г. – на 31,03% (в 4,6 раза по сравнению с 2015 годом).

Таким образом, можно сделать вывод, что наибольший отток рабочих кадров произошел в 2016 году. Наибольший прием кадров в строительную организацию был осуществлен в 2015 году.

5. Фактическая себестоимость выполненных работ:

-в 2014 году - ниже плановой себестоимости на 2779,0 тыс. руб.,

-в 2015 году - выше плановой себестоимости на 6136,0 тыс. руб.,

-в 2016 году - выше плановой себестоимости на 8698,0 тыс. руб.

Кроме того,наблюдается стабильный рост фактической себестоимости строительно-монтажных работ. В 2015 году по сравнению с уровнем 2014 года на 36,591% или на 81584,0 тыс. руб. В 2016 году по сравнению с 2014 годом – на 46,658% или на 104030,0 тыс. руб. В 2016 году по сравнению с 2015 годом себестоимость увеличилась всего на 22446,0 тыс. руб., или 7,370%.

6. Наибольший удельный вес в структуре себестоимости имеют материальные затраты, их удельный вес в 2014 году составил 51,8%, в 2015 году – 51,6%, в 2016 году - 51,4%. Тот факт, что удельный вес материальных затрат, выше удельного веса оплаты труда, означает, что выполненные объемы работ являются материалоемкими. Стоимость материалов в рассматриваемый период постепенно возрастала за счет постепенной замены отечественных материалов дорогостоящими импортными материалами.

Удельный вес затрат на оплату труда в течение трех лет изменялся незначительно с 27, 1% в 2014 году до 26,9% в 2015 году и до 26,2% в 2016 году.

Амортизация основных средств организации до 2015 г., начиная с 2014г. - несколько повысилась, на 0,1%; а в 2016 году снизилась до 3,7% от общей величины себестоимости подрядных работ. Это снижение достигнуто, прежде всего, за счет списания избыточного оборудования ООО «Егор-Строй».

Отчисления на социальные нужды изменялись в течение всего анализируемого периода пропорционально росту фонду оплаты труда и соответственно изменению утвержденного процента отчисления на социальные нужды.

Прочие затраты составили в 2014-2016 гг. соответственно 9,8%; 8,1% и 10,8%. Сокращение прочих затрат в 2015 г. связано с введением руководством ООО «Владкам» режима «жесткой экономии». Но в 2016 г. рост этого показателя удержать не удалось в связи с ростом объёма работ.

Уровень затрат на 1 руб. подрядных работ в 2014 году составлял 0,88 руб./руб., в 2015 году он снизился до 0,874 руб./руб., а в 2016 году – возрос до 0,879 руб./руб.

7. В 2014-2016 гг. фактическая прибыль за анализируемый период стабильно возрастает с 29884 тыс. руб. в 2014 г. до 45142 тыс. руб. в 2016г.

Кроме того, фактический уровень прибыли в 2014-2016 гг. был выше запланированного уровня.

Так в 2014 году перевыполнение плана по прибыли составило 1984,0 тыс. руб., или план был выполнен на 107,1%; в 2015 году - был получена сверхприбыль в сумме 1563,0 тыс. руб., т. е план был перевыполнен на 103,7%; и в 2015 году перевыполнение плана составило 262,0 тыс. руб., или на 100,58%.

8. В целом можно сделать вывод о том, что ООО «Владкам» является организацией с высоким уровнем рентабельности строительного производства, т.к. он был равен 13,4% в 2014 году, 14,37% в 2015 году и 13,8% в 2016 году.

3.2. Проектная эффективность деятельности организации по технологии управления персоналом

Мероприятие 1. Формирование персонала станет более эффективным при повышении производительности труда путём внедрения современных и экономически выгодных механизированных методов укрепления фундаментов зданий и сооружений.

Трудоемкость работ вручную составляет 1990 чел.-дней, а механизированных работ составляет 690 чел.-дней.

Экономия трудозатрат при выполнении работ составит:

Э_тз = 1990 - 690 = 1300 чел.-дней

Снижение трудозатрат по организации в целом составит:

∆Т = 1300 / 62196 * 100 = 2,09%, где: 62196 чел.-дней – общие трудозатраты за 2012 г.

Повышение производительности труда в целом по организации составит:

∆В = 2,09 *100 / (100 – 2,09) = 2,13%

Снижение себестоимости работ составит:

∆С_смр = 16,8 * 0,15 * (2,13 / (100 + 2,13)) = 2,52 * 0,021 =0,053%

Экономический эффект от проведения мероприятия составит:

Э = 326994,0 * 10³/100 * 0,053 = 173,31 тыс. руб. или 0,053% (173,31 / 326994,0 * 100 = 0,053).

Мероприятие 2. Осуществление мероприятий по технике безопасности, охране труда, производственной санитарии и противопожарной безопасности с целью сокращения потерь рабочего времени, вызванных неявками по болезни, административными отпусками и прогулами.

Экономический эффект от внедрения мероприятий можно рассчитать по формуле:

Э = (Ч₁ / Ч₀ -1) * РО * N (8)

где Ч₁ и Ч₀ - среднее число отработанных часов на 1 рабочего в плановом и предыдущем периоде; РО – прибыль на 1 рабочего в 2016 году (прибыль равна 45142,0 тыс. руб., численность рабочих 292 чел. Тогда РО = 45142,0 /292 = 154,6 тыс. руб.); N – планово-расчетная численность рабочих - 294 чел.

В 2016 году неявки по болезни составили 1460 чел.-дней; административные отпуска – 292 чел.-дней; прогулы – 292 чел.-дней.

Тогда рост рабочего времени составит на всех рабочих:

(1460 + 292) / 2 + 292 = 876 +292 = 1168 чел.-дней.

На 1 рабочего рост рабочего времени составит: 1168 / 292 = 4 чел.-дня

В человеко-часах при установленной продолжительности рабочего дня это составит:

4 чел.-дня * 8,03 = 32,12 чел-часа

213 * 8,03 = 1710,39 чел-часа

1710,39 +32,12 = 1742,51 чел.-часа

Э = (1742,51 / 1710,39 - 1) * 154,6 * 294 = 0,0188 * 154,6 * 294 = 854,51 тыс. руб. или (854,51 / 326994,0) *100 = 0,26%

Сводный расчет экономической эффективности от разработанных организационно-технических мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов в ООО «Владкам»на 2017 год приведен в таблице 3.

Таблица 3. Организационно-технические мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов в ООО «Владкам»на 2016 год