Файл: Развитие подходов к оценке финансовой устойчивости банков Банка России (Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.).pdf

ГЛАВА 2 ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

2.1. Отзыв лицензий у российских банков: основания, предпосылки, причины

На 12.01.2021 банковский сектор Российской Федерации насчитывал 412 действующие кредитные организации. Согласно официальной статистике, с 2007 года количество кредитных организаций снизилось более чем на половину. Лицензии 55% - 65% кредитных организаций были отозваны в последние 6 лет.

Чаще всего в пресс-релизах Центрального банка с объяснением причин прекращения деятельности кредитных организаций встречались формулировки «токсичные активы», «неадекватная оценка рисков», «рискованная бизнес-модель», «низкокачественные активы», «не создавал резервы на возможные потери по ссудам соразмерные принятым рискам» или «высоко рискованная кредитная политика».

Следующим по «популярности» основанием для прекращения деятельности стало проведение сомнительных операций, в т. ч. вывод денежных средств за рубеж/хищения. Собственники банков были обвинены именно в этом по результатам проверки Банка России.

Не для кого ни секрет, что уровень концентрации капитала в России довольно высок. По данным Центрального банка, на 1.01.18 на 200 крупнейших банков приходится 98,3% активов, а на 30 крупнейших – 80% активов. При этом наблюдается увеличение концентрации: на 1.01.2017 на 200 крупнейших банков приходилось 79,6% активов, а на 30 крупнейших – 79,6%^[18].

В 2020 г. 60% активов банковского сектора России числился на балансе 5 крупнейших банков, четыре из которых контролируются государством, и только Альфа-Банк является частным. 85% активов приходятся на 30 крупнейших банков, а активы 360 самых маленьких банков составляют всего 1% совокупных активов.

Популярны среди банков, лишившихся лицензии, схемы с ценными бумагами. Например, создаются несколько акционерных компаний, единственным активом которых являются их акции, торгуемые на бирже. Путем перепродажи этих акций или любых других ценных бумаг двумя или более аффилированными с банком компаниями происходит искусственное увеличении цены на них. Формирование необходимой «рыночной» цены происходит не сразу – при каждой сделке стоимость ценных бумаг растет в 2-3 раза. В результате банк покупает эти дорогостоящие ценные бумаги и замещает настоящие высоколиквидные активы^[19].

Таким образом, большая доля кредитных организаций прекратила свою деятельность в следствие недостаточного начисления резервов на возможные потери по ссудам в связи с высоко рисковой кредитной политикой и предоставления недостоверных отчетных данных мега регулятору. В большинстве случаев банк предоставлял кредиты, связанным с собственниками заемщикам или самим владельцам и использовал различные «схемные» операции для сокрытия невозврата или вывода денежных средств. Тем не менее, можно говорить и о том, что устройство банковской системы России способствует принятию маленькими и средними региональными банками высоких рисков.

Заключение

Финансовая устойчивость представляет собой фундаментальную характеристику деятельности банка. Финансово устойчивый банк эффективно формирует и использует финансовые ресурсы, ориентирован на развитие и совершенствование продуктов и услуг, а также может осуществлять свою деятельность в любой момент времени, адаптировавшись ко внешним негативным факторам с помощью изменения внутренних факторов, поэтому вероятность лишения его лицензии и прекращения деятельности мала.

Согласно оценкам Центрального Банка, большинство кредитных организаций, осуществлявших свою деятельность в России, можно охарактеризовать как финансово устойчивые кредитные организации. Тем не менее, за последние 10 лет лицензий было лишено более шестисот пятидесяти банков, поэтому оценка финансовой устойчивости кредитной организации в соответствии с утверждёнными методиками является лишь предварительной и может не отражать фактическое финансовое состояние в силу публичности формул расчета и критериев для показателей и возможности банков влиять на них. Кроме того, необходимо отметить многообразие моделей оценки финансовой устойчивости кредитных организаций как в целом, так и применяемых надзорными органами в одной стране, что может свидетельствовать о том, что ни одна из них не позволяет с высокой степенью точность оценить финансовое состояние банка и предсказать их положение в будущем.

Список литературы

1. Сайт Банка России: https://cbr.ru/
2. Сайт Банки Ру: https://www.banki.ru/
3. Сайт Консультант плюс: http://www.consultant.ru/
4. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцева; под ред. О. И. Лаврушина. – 12- е изд., стер – М. : КНОРУС, 2016. – 800 с. – (Бакалавриат).
5. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. – М.: КНОРУС, 2011 – 304 с.

1. Сайт Википедия: https://ru.wikipedia.org/wiki/Заглавная_страница

1. Базельский Комитет: организация, действующая при Банке международных расчётов, разрабатывающая единые стандарты и методики регулирования банковской деятельности, принимаемые в различных странах. (https://ru.wikipedia.org/wiki/Заглавная_страница) ↑

2. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 2.12.1990 №395 – 1. ↑

3. «Об оценке экономического положения банков»: указание Центрального Банка №3277-У3 ↑

4. «О методиках оценки финансовой устойчивости в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов»: указание Банка России от 11.06.2014 №3277 – У ↑

5. В.В. Иванов – влияние депозитной политики на финансовую устойчивость коммерческого банка ↑

6. Вотинцева. Р. С. Современные теоретически подходы к определению понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. 2014 №2-3. С. 44-48 ↑

7. Жилан О.Д., Данилова М.Р. Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость коммерческого банка// Baikal Research Journal. 2016 Т. 7 №4. С. 2 ↑

8. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. 2014 № 4 (580). С.37 ↑

9. Показатель CAMELS представляет собой оценку, выставляемую каждому банку на основе документов, поступающих в агентства банковского надзора[1]. Оценка считается как наиболее часто встречающаяся из всех оценок. Наилучшая оценка — 1, худшая — 5. (https://ru.wikipedia.org/wiki/CAMELS-рейтинг) ↑

10. Risk and Contingency Management: Breakthroughs in Research and Practice: Breakthroughs in Research and Practice // IGI Global, 2018 P. 28 ↑

11. Gaban L. Banking Rating In Romania. A Comparative Analysis Between Caampl And Perlas Models // Annals -Economy Series, Constantin Brancusi University, Faculty of Economics. 2016 August, Vol. 4 Р. 187 ↑

12. Patrol: рейтинг выставляется по следующим группам показателей: достаточность капитала, доходность, кредитный риск, организация, ликвидность. ↑

13. «Orap»: имеет более прозрачную систему оценок отдельных показателей. В данном случае итоговый рейтинг формируется на основе оценок 14 отдельных компонентов: надзорные нормативы (достаточность капитала, норматив ликвидности, величина кредитного риска на одного заемщика, величина собственного капитала), оценка активов (качество активов, проблемные и безнадежные кредиты, величина обеспечения под проблемные и безнадежные кредиты), рыночный риск, показатели доходности (операционный доход, активы, не приносящие доход, доходность активов), качественные критерии (акционеры, менеджмент и организация внутреннего контроля) ↑

14. Risk-Based Supervision of Pension Funds: Emerging Practices and Challenges// World Bank Publications -2008 С 4 ↑

15. The Working Papers of the Basel Committee on Banking Supervision // Bank For International Settlements. 2000 Р. 45-46.

    ↑

16. Полянская М.А., Антонова М.В. Зарубежные методики оценки финансовой устойчивости банков.// Новая наука Современное состояние и пути развития. 2015 № 6-1. С. 161 ↑

17. Егорова О.Ю. Классификация подходов, моделей и методов диагностики банкротства банков.// Глобальные рынки и финансовый инжиниринг. 2015 2(3). С 235 ↑

18. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам по состоянию 2018 года URL: http://www.cbr.ru/collection/collection/file/24204/bsr_2017.pdf ↑

19. Чернов П.Л. Использование экономической экспертизы для установления обстоятельств банкротства коммерческих банков // Вопросы региональной экономики. 2016 №1 (26). С. 4 ↑