Файл: Понятие и виды ценных бумаг ( Порядок выпуска и обращения ценных бумаг).pdf

Расчетные чеки подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми называются чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете «Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа по чекам.^[43]

Непокрытые расчетные чеки – это чеки, платежи по которым гарантируются банком.^[44] В данном случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на расчетном счету оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансом счете «Гарантии поручительства, выданные банком». На сегодняшний день, согласно указаниям ЦБ РФ, предусматривается использование в расчетах лишь покрытых расчетных чеков.

У расчетного чека есть разновидность – кроссированный чек. На его лицевой стороне проведены две параллельные линии. Смысл кроссирования чека состоит в ограничении использования этого чека по кругу держателей. Кроссирование бывает общее и специальное. Общее кроссирование представляет собой ценную бумагу, между линиями которой нет никакого обозначения или есть пометка «банкир» или же равнозначная пометка, что означает, что данный чек может быть оплачен любому банку на инкассо. Если между нанесенными линиями имеется указание наименования банка, в который данный чек должен быть предъявлен для оплаты, то в данном случае применяется специальное кроссирование.

Получаем, что общее кроссирование может перейти в специальное, но специальное никогда не перейдет в общее, так как зачеркивание кроссирования или наименования банка определит чек как недействительный.

Кроссировать может лицо, выписавшее чек, а также чекодержатель. Кроссированный чек не подлежит обмену на наличные денежные средства, его можно оплатить только через кредитное учреждение по следующей схеме: владелец чека представляет его в банк, который, в свою очередь, переводит соответствующую сумму со счета физического лица или организации, выписавшей данную ценную бумагу, на счет предъявителя кроссированного чека.^[45]

В практике банков в зависимости от указания получателя платежа чеки могут подразделяться на именные, ордерные и предъявительские.^[46] Именной чек выписывается на конкретное лицо, которое и имеет право получить денежные средства по данному виду чека. Такой чек не может переходить из рук в руки.

Ордерные чеки выписывается конкретному лицу, но может быть передан другому лицу.^[47] В этом случае на обороте чека делается передаточная надпись (индоссамент).

Предъявительский чек выписывается на предъявителя или же без указания чекодержателя и обращается путем простого вручения, не требуя совершения передаточной надписи.

2.5. Коносамент

Коносамент представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет заключение договора перевозки груза.^[48]

Коносамент является подтверждением наличия договора перевозки и представляет собой доказательство поставки товара на борт судна и способ передачи прав на товар, находящийся в пути, другой стороне через передачу документа.^[49] Помимо этого коносамент подтверждает, что товар получен в хорошем состоянии и полной исправности.

Функции коносамента:

• доказательство доставки товаров на борт судна для перевозки;
• товарно-транспортная накладная;
• свидетельство наличия контракта перевозки;
• товарораспорядительный документ.^[50]

Изначально коносамент был документом, который применялся для перевозки грузов морским транспортом. На сегодняшний день он применяется и при речных перевозках, а также при перевозках иными видами транспорта.

Коносамент должен содержать следующие обязательные данные:

• наименование и местонахождение перевозчика;
• наименование порта погрузки и дата приема груза;
• наименование и местонахождение отправителя;
• наименование порта выгрузки;
• наименования получателя, в случае, если он был указан отправителем;
• наименование груза (основные марки, особые свойства, масса и др.);
• внешнее состояние груза и его упаковки;
• фрахт в размере, подлежащем уплате получателем;
• время и место выдачи коносамента;
• количество оригиналов коносамента, если больше одного;
• подпись перевозчика или его представителя.

Отсутствие одного из обязательных реквизитов лишает коносамент функций товарораспорядительного документа, и, как следствие, он перестает быть ценной бумагой.

Коносамент, который подписал капитан корабля, считается подписанным от имени перевозчика.

После погрузки груза перевозчик по требованию отправителя выдает ему бортовой коносамент, в котором помимо вышеперечисленных требований содержится дополнение, что груз находится на борту судна и дата его погрузки.

Коносамент может быть следующих видов^[51]:

• именной – передается по именным передаточным надписям;
• ордерный – передается по именным или бланковым передаточным надписям;
• на предъявителя – передается посредством простого вручения.

Отправителю может быть выдано несколько экземпляров коносамента – оригиналов. Однако каждый из них должен содержать отметку о количестве оригиналов, поскольку после выдачи груза по одному из предъявленных оригиналов коносамента, остальные оригиналы теряют свою силу.

2.6. Государственные ценные бумаги

Государственные ценные бумаги – это ценные бумаги, выпущенные государством, которые размещаются на рынке для решения разных макроэкономических задач.^[52]

Целью выпуска государственных ценных бумаг является:

• покрытие дефицита государственного бюджета;
• регулирование денежного обращения страны;
• финансирование государственных целевых программ;
• реструктуризация внешнего и внутреннего долга страны.

Основной чертой данных ценных бумаг является их доходность, образующаяся вследствие годового дохода по ценной бумаге к ее рыночной стоимости.

Государственные ценные бумаги могут быть выпущены центральным государственным органом, местным органом власти, государственным учреждением, а также организацией, которая пользуется государственной поддержкой.^[53]

Государственные ценные бумаги делятся^[54]:

• по срокам погашения: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (более пяти лет);
• по характеру обращения: рыночные, нерыночные, целевые;
• по видам доходов: процентные, индексируемые, дисконтные, выигрышные и комбинированные;
• по видам эмитентов: государственные, субъектов РФ и муниципальные;
• по видам инвесторов: для российских инвесторов и еврооблигации;
• по формам существования: бумажные и безбумажные.

В РФ на различных этапах развития рынка выпускались следующие виды государственных ценных бумаг^[55]:

• облигации Российского внутреннего выигрышного займа;
• ваучеры – приватизационные чеки;
• государственные краткосрочные бескупонные облигации;
• облигации федерального займа;
• облигации сберегательного займа;
• казначейские обязательства;
• облигации внутреннего валютного займа;
• государственные долгосрочные облигации;
• золотые сертификаты.

2.7. Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитные и сберегательные сертификаты представляют собой ценные бумаги, выпуск которых осуществляется только коммерческими банками.^[56] Минимальная величина для сертификатов не установлена.

Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные – юридическим лицам. Оформление любого из этих сертификатов представляет собой заключение договора банковского вклада. Исходя из этого, особенностью этой ценной бумаги является выпуск только в документарной форме, при этом он может быть либо именным, либо на предъявителя.^[57]

Депозитные и сберегательные сертификаты – это срочные ценные бумаги. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных – не превышает трех лет. Если сроки погашения сертификатов просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан погасить их по первому требованию держателя. ^[58]

Рассмотрим общие черты депозитных и сберегательных сертификатов:

• сертификаты представляют собой ценные бумаги;
• выпускаются только банками в документарной форме;
• регулируются банковским законодательством;
• выдаются и обращаются только среди резидентов РФ;
• право требования по сертификатам может уступаться другим лицам;
• сертификаты не могут быть платежными и расчетными средствами.

Рассмотрим сравнительную характеристику депозитных и сберегательных сертификатов^[59], представленную в таблице 2.

Таблица 2.

Сравнительная характеристика сберегательных и депозитных сертификатов

Что в депозитном, что в сберегательном сертификатах указывается размер процентов, причитающихся по вкладу.^[60]

Сертификаты могут быть с правом или без права досрочного изъятия средств, а также с выплатой штрафов за досрочное изъятие или без нее.

Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Сертификаты распространяются банком через свои отделения, а также через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.^[61]

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами.^[62] При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Наряду со сберегательным и депозитным сертификатами разновидностью банковского сертификата является банковская сберегательная книжка на предъявителя.^[63]

Она удостоверяет внесение в банк денежной суммы и право ее владельца на получение данной суммы в соответствии с условиями вклада. Владельцами банковской сберегательной книжки могут выступать исключительно граждане.