Файл: Внеоборотные активы предприятия;.pdf

Подводя итог, хочется отметить, что хоть единого алгоритма определения платежеспособности клиентов не существует, однако все банки применяют примерно одинаковые схемы определения кредитоспособности клиента и заёмщик может повлиять на результат рассмотрения.

Кредитоспособность достаточно актуальный термин, давно вхожий в нашу жизнь, однако до сих пор у специалистов нет однозначного мнения на этот счёт. Одни считают, что кредитоспособность клиента это его возможность полностью и в срок рассчитаться по своим кредитным обязательствам. Другие считают, что кредитоспособность это не только возможность клиента погасить свои долги, но и желание расплатиться с заёмщиком. Последний метод более присущ, западной банковской практике, которая проводит проверку клиента и его надежности. В целом каждый кредитор создает собственную систему анализа кредитоспособности заёмщика, устанавливая конкретные критерии. Оценка может проводиться в виде присвоения заявителю определённого уровня или по средствам анкетирования метод, при котором на основании анкетной информации потенциальному заёмщику определяется индивидуальный уровень кредитоспособности. Так же устанавливается система классификации заёмщиков присваивается конкретному, обратившемуся определённые коэффициенты. Они определяются анкетными данными и обозначают финансовый риск. Это соотношение доходов и расходов заёмщика. Коэффициенты определяются по формулам, применяемым в конкретном банке. Каждый заёмщик определяет свой порог значений для положительного ответа на заявку. При достижении нужного уровня клиент получает одобрение. Однако это не является однозначным фактором одобрения. Определение статуса кредитоспособности складывается из следующих факторов: Доход клиента, подтверждённый документально определение объёма обязательных расходов и остатка денежных средств после оплаты всех счетов. После определения коэффициента кредитоспособности заёмщика вероятность положительного решения будет зависеть от кредитной политики этого банка.  Очень важным аспектом для принятия решения является состояние кредитной истории клиента.

1. Хорошее: кредитной историей считается отсутствие просроченных платежей, а так же тех, кто ни когда не брал кредитов
2. Удовлетворительное: Наличие погашенной просрочки в пределах 90 дней.
3. Не удовлетворительно: Открытые просрочки более 90 дней, судебных решений.

Соответственно первая группа клиентов однозначно получит положительное решение по своей заявке. Так как надёжные клиенты приносят прибыль банку. Полная ясность и с последней группой обратившихся их заявки на кредит будут отклонены, так как для банка это не оправданные риски. Однако со второй группой существует несколько путей решения. В спорных вопросах кредитор более детально изучает анкету заёмщика клиента, чтобы выяснить его дальнейшую платёжеспособность. Так же может быть применена оценка заёмщика. При ответе на ключевые вопросы клиента присваиваются условные баллы. Это совокупность многих факторов, таких как место работы должность, стаж и деловой репутации клиента. Самый быстрый метод это скоринговый метод оценки заёмщика это специальная программа, в которую вводятся данные о заёмщике и на основании введённой информации составляется его рейтинг надёжности. Набрав нужное количество баллов, клиент получает одобрение. Для того, что бы вывести такой алгоритм банк произвел анализ тысячи анкет клиентов и вывел из них анкету идеального клиента. Основные ключевые вопросы

-чем лучше кредитная история, тем выше балл заявителя

-клиенты, занимающие руководящую должность получают, ещё один балл

-состоящие в законном браке. Семейное положение

-прочие факторы определяются особенностями кредитной политики конкретного банка

Вывод по скрининговой системе каждый банк определяет свой минимальный уровень количества баллов, которого будет необходимо для принятия положительного решения по обращению. В разных банках этот показатель будет разным. Так как в этот порог обычно вносят собственные риски планируемые объёмы прибыли. Просчитываться количество надёжных кредиторов понадобится, чтобы покрыть убыточные просроченные договора других, не добросовестных заёмщиков. Нижние пороги процентных ставок и условий одобрения могут периодически меняться в разных банках. Если кредитный портфель банка наполнен просроченными договорами, тогда банк будет повышать требования оценки системы скоринга, чтобы найти наиболее качественных заёмщиков и перекрыть текущие убытки. Часто на практике происходят ситуации, когда банки отказывают, хорошим благонадёжным заёмщикам с отличной кредитной историей. Как выясняется именно в данный момент времени программа выстроена так, что бы положительное решение приходило только идеальным заёмщикам, например, возраста 30-50 лет, находящимся в законном браке и имеющим стаж на одном месте работы более 5-ти лет.

Подводя итог, хочется отметить, что хоть единого алгоритма определения платежеспособности клиентов не существует, однако все банки применяют примерно одинаковые схемы определения кредитоспособности клиента и заёмщик может повлиять на результат рассмотрения.

ПАО «Банк Москвы» входит в тридцатку крупнейших банков России.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка. Общее собрание акционеров проводится не реже чем один раз в год (годовое общее собрание акционеров). Годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, назначаемые Советом директоров Банка, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года Банка.

Структура функциональных подразделений и служб банка имеет следующий вид.

Председатель

правления

Служба анализа

и отчетности

Работа с кадрами

Главный

бухгалтер

Первый

заместитель

Заместитель

Заместитель

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Отдел фондовых операций

Отдел охраны

и режима

Юридическая служба

Отдел кассовых операций

Отдел инкассации

Отдел валютных операций

Отдел ресурсов и кредитования

Отдел программного обеспечения и технического сопровождения

Филиалы

Отдел

СТХО

Администра-тивно-хозяйствен-ный отдел

Коммерческий директор

Отдел обращения пластиковых карт

Отдел по работе с населением

Рис. 1. Структура функциональных подразделений и служб ПАО «Банк Москвы»

Число клиентов банка постоянно растет. С большинством из них у банка сложились доверительные партнерские отношения. Среди клиентов промышленные предприятия, государственные организации, коммерческие структуры, учреждения науки и культуры, частные лица.

Политика Банка в работе с клиентами строится на основе максимального удовлетворения их запросов, взаимовыгодного сотрудничества и индивидуального подхода в работе с каждым клиентом в расчете на долгосрочную перспективу сотрудничества.

Таблица 1

Показатели финансово-экономической деятельности ПАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)

Сохранение существующего уровня прибыльности работы банка при общей макроэкономической тенденции снижения доходности банковских операций достигается за счет увеличения объемов операций, проводимых банком. Для этого Банк развивает устойчивую и долгосрочную клиентскую базу. По состоянию на 01.01.2015 года в ПАО «Банк Москвы» открыто 3 336 счетов юридическим лицам и 14 075 счетов физическим лицам.

Банк постоянно работает над расширением ресурсной базы за счет привлечения на обслуживание новых клиентов, привлечения временно свободных средств предприятий и организаций, физических лиц в банковские вклады-депозиты, наращиванием размера собственных средств.

Проведем анализ финансовых показателей ПАО «Банк Москвы»

Таблица 6

Динамика основных финансовых показателей ПАО «Банк Москвы», тыс. руб.

2015 год характеризуется проведением Банком взвешенной политики ведения банковских операций, направленных на повышение доходности продаваемых банковских услуг, минимизации их рисков, укрепление финансовой устойчивости Банка.

За 2015 год наблюдался рост по следующим основным финансовым показателям:

- Валюта баланса увеличилась до 1 625 765 тыс. руб. в 2015 г. или на 41,6%, что в абсолютном выражении составляет 477 786 тыс. руб. по отношению к 2014году.

- Капитал банка за 2015 год вырос на 30 101 тыс. руб. или на 17,7% и составил. – 200 202 тыс. руб.

- Кредитные вложения увеличились до 900 593 тыс. руб. или на 93,3%

- Совокупные доходы Банка в 2015году составили 182 266 тыс. руб. и возросли на 29 036 тыс. руб. или на 18,9%по сравнению с 2014 годом

2.2. Характеристика  и состояние бухгалтерского учета внеоборотных активов  ПАО Банк Москвы

В составе имущества ПАО «Банк Москвы» большое место занимают внеоборотные активы.

Внеоборотные активы представляют собой часть имущества организации, которая участвует в замедленном кругообороте, то есть в течение длительного времени (более 12 месяцев).

К внеоборотным активам, которые размещаются в 1 разделе актива бухгалтерского баланса, относятся основные средства, капитальные и долгосрочные финансовые вложения и другие.

Производственно–хозяйственная деятельность предприятий обеспечивается не только за счет использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, большая роль здесь принадлежит основным фондам. Это средства труда и материальные условия процесса труда, благодаря чему и осуществляется процесс производства (деятельность предприятия).

ПАО «Банк Москвы» осуществляет свои капитальные вложения не только путем приобретения основных средств, строительства новых и реконструкции действующих объектов, но и путем приобретения нематериальных активов.

Кредитоспособность достаточно актуальный термин, давно вхожий в нашу жизнь, однако до сих пор у специалистов нет однозначного мнения на этот счёт. Одни считают, что кредитоспособность клиента это его возможность полностью и в срок рассчитаться по своим кредитным обязательствам. Другие считают, что кредитоспособность это не только возможность клиента погасить свои долги, но и желание расплатиться с заёмщиком. Последний метод более присущ, западной банковской практике, которая проводит проверку клиента и его надежности. В целом каждый кредитор создает собственную систему анализа кредитоспособности заёмщика, устанавливая конкретные критерии. Оценка может проводиться в виде присвоения заявителю определённого уровня или по средствам анкетирования метод, при котором на основании анкетной информации потенциальному заёмщику определяется индивидуальный уровень кредитоспособности. Так же устанавливается система классификации заёмщиков присваивается конкретному, обратившемуся определённые коэффициенты. Они определяются анкетными данными и обозначают финансовый риск. Это соотношение доходов и расходов заёмщика. Коэффициенты определяются по формулам, применяемым в конкретном банке. Каждый заёмщик определяет свой порог значений для положительного ответа на заявку. При достижении нужного уровня клиент получает одобрение. Однако это не является однозначным фактором одобрения. Определение статуса кредитоспособности складывается из следующих факторов: Доход клиента, подтверждённый документально определение объёма обязательных расходов и остатка денежных средств после оплаты всех счетов. После определения коэффициента кредитоспособности заёмщика вероятность положительного решения будет зависеть от кредитной политики этого банка.  Очень важным аспектом для принятия решения является состояние кредитной истории клиента.

1. Хорошее: кредитной историей считается отсутствие просроченных платежей, а так же тех, кто ни когда не брал кредитов
2. Удовлетворительное: Наличие погашенной просрочки в пределах 90 дней.
3. Не удовлетворительно: Открытые просрочки более 90 дней, судебных решений.