Файл: Организация кассовой работы в банке.pdf

Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После надлежащей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

1. Проверяет наличие подписей должностных лиц банка, проверивших и оформивших денежный чек, и идентичность этих подписей имеющимися образцами;
2. Сверяет сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
3. Проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;
4. Подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
5. Вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
6. Сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
7. Повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
8. Выдает деньги получателю и подписывает чек.

Кассовый работник выдает банкноты неполными и полными пачками и полными корешками по обозначенным на накладных и бандеролях суммам, монету – неполными, полными мешками, тюбиками, пакетами при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, пакеты, мешки, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные монеты и банкноты выдаются кассовым работником поштучным и полистным пересчетом.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно объявление на взнос наличными и денежный чек, не допускается.

Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, проверяет неполные и полные пачки банкнот по количеству пачек и корешков в них: полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты – полистным пересчетом, монету – по количеству мешков и надписями на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты – пересчетом.

В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе.

В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег. После чего составляет справку о полученной сумме и сумме выданных денег под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты, сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями операционных работников на справке кассового работника и кассового работника в кассовых журналах.

Остаток наличных денег, отчетную справку, расходные кассовые документы кассовый работник сдает под расписку в книге учета выданных и принятых денег заведующему кассой.

При выполнении расходных и приходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. [4]

1.3 ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ НАСЕЛЕНИЯ

Выдача и прием денежной наличности гражданам, а также сотрудникам производится по расходным и приходным кассовым ордерам. На расходных и приходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата, фамилия, имя, отчество клиента; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.

Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующей кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета выданных и принятых денег.

Операции по выдаче и приему наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжка и др.), остающемся у клиента.

В случае расхождения вносимой клиентом денежной суммы с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему внести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.

Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.

В конце дня, кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему в подотчет, с суммами, указанными в расходных и приходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям. Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников и оформляются подписями операционного и кассового работников.

Необходимая для выплаты заработной платы сотрудникам сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику подотчет под расписку в книге учета выданных и принятых денег или авансом на срок до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру. Сумма выданного аванса относится на счет 60308 «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам» по лицевому счету кассового работника. Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам по окончании рабочего дня, кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывающееся на ключ. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассового работника. Индивидуальное средство хранения принимается заведующим кассой на хранение в хранилище ценностей под расписку в книге учета выданных и принятых денег.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.

Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время или в праздничные, выходные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет справки. Остаток ценностей и денег во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя. На следующий или в первый рабочий день после праздничных, выходных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справки. [5]

1.4 КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКОВ РКЦ ЦБ РФ

Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре (РКЦ) осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями Банка России и условиями заключенного договора на кассовое обслуживание. Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее сортировке и пересчету, экспертизе денежных знаков, выдаче наличных денег кредитным организациям производится без взимания платы. За повторный пересчет в РКЦ сформированных кассовым работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака плата в размере, определяемом вышеуказанным договором.

Кредитная организация представляет в РКЦ заверенные главным бухгалтером и руководителем кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, ярлыках, бандеролях, пломбах и сварочных швах. Обо всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в РКЦ.

Выдача и поступления наличных денег из РКЦ отражаются по счетам бухгалтерского учета в день совершения операции. Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в неполные и полные мешки и пачки.

Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем РКЦ время и дату сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче. В учете операция сдачи излишков отражается с использованием счета «Денежные средства в пути», но без использования счетов 47422 и 47423. Выдача денежной наличности, отправляемой в РКЦ, производится под расписку в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (далее по тексту – представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки. Сдача денег в приходную кассу РКЦ, производится по объявлениям на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику РКЦ.

Денежная наличность, принятая РКЦ от кредитных организаций, подлежит сортировке, пересчету, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке мешков с монетой, пачек банкнот в упаковке этой кредитной организации.

На обнаруженные при пересчете мешков с монетой, пачек банкнот в упаковке кредитной организации недостачу, излишек и сомнительный денежный знак, в РКЦ составляется акт в двух экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет. На выявленный сомнительный денежный знак акт направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы.

1.5 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТА

Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя назначаются ответственные работники, один из которых является инкассаторским или кассовым работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками. Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата. Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает инкассаторскому или кассовому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег инкассаторский или кассовый работники пересчитывают полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Инкассаторскому или кассовому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляется специально выделенным кассовым работником или заведующим кассой. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, даты, суммы вложенных денег, подписи и именного штампа специально выделенного кассового работника или заведующего кассой. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

Инкассаторский или кассовый работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег. На основании распечатки банкомата операционным работником банка выписывается мемориальный ордер для отражения по счетам клиентов и приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность.

Заведующий кассой принимает от инкассаторского или кассового работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатками и расписывается в приходном кассовом ордере. [7]

2. ИНКАССАЦИЯ И ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

2.1 ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ

В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, обслуживаемых инкассаторами. Организации предоставляют в подразделении инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров, руководителя подразделения, инкассации путем наложения пломбы банка на шпагат ниже пломбы клиента.

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации, который предъявляется в кассовое подразделение банка для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов, второго экземпляра – инкассаторам при получении ими сумок с ценностями.