Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере организации ООО "Рационал".pdf

ВВЕДЕНИЕ

Любая коммерческая деятельность подразумевает риск. Участники предпринимательства действуя в условиях сложной конкуренции, сложившихся рыночных отношений, при функционировании системы экономических и иных законов не могут с полной определенностью рассчитать и осуществить бизнес-план.

Большое множество факторов и условий оказывают влияние принимаемые людьми решения, действие большинства из которых предсказать либо невозможно, либо очень сложно, в силу этого решения в предпринимательской сфере деятельности принимаются в условиях неопределенности. В целом понятие риск присуще практически любой сфере деятельности человека. Сейчас компании большое внимание уделяют исследованию бизнеса со всеми возможными последствиями, прогнозированию, анализу. Возможность предусмотреть последствия тех или иных событий просто необходима для нормального функционирования предприятий. В связи с этим, проблема управления рисками очень актуальна.

Кроме этого в последние несколько лет отмечается активный всплеск интереса со стороны научного сообщества к вопросам исследования рисков коммерческой деятельности, а также факторов и причин, провоцирующих его появление, методика оценки и измерения и урегулирование уровней риска. Но при этом нужно отметить, что специалисты не обращают должного внимание на исследование процедур управления и оценки рисков, возникающих у предпринимателя в рамках экономической деятельности.

Объект исследования – коммерческие риски предпринимательской деятельности.

Предмет исследования – подход к управлению коммерческие риски предпринимательской деятельности.

Цель работы – исследование современных подходов к минимизации коммерческих рисков предпринимательской деятельности. Поставленная цель решается в работе в виде решения следующих задач:

- рассмотреть понятие и виды рисков;

- исследовать подходы к управлению коммерческими рисками;

- провести анализ финансовых рисков организации;

- разработать рекомендации по использованию современных методов управления финансовыми рисками в ООО «Рационал».

Методологическую основу работы составляют методы анализа и синтеза, сравнения, обобщения. В исследовании использовалась учебно-методическая литература и материалы периодической печати по риск-менеджменту.

По своему содержанию работа состоит из введения, двух разделов основной части, заключения и списка литературы.

1.Теоретические аспекты управления рисками

1.1.Понятие и виды рисков.

Понятие «риск» характеризуется как возможность возникновения потерь и убытков, потери или снижения ожидаемой прибыли, доходов или тех или иных активов, в результате случайных изменений условий производственно-экономической деятельности, возникновения неблагоприятных обстоятельств. Величина рисков измеряется вероятностью и частотой возникновений того или иного уровня потерь.

Одной из важных черт предпринимательства является наличие риска, как на этапе создания компании, так и в дальнейшем ее функционировании. Все предприятия подвержены рискам потери имущества, денежных средств и ценностей, то есть любых видов экономических ресурсов, включая трудовые ресурсы и время, так как потери времени и трудовые потери несут весомый ущерб результатам коммерческой деятельности, особенно в сферах производства, услуг.

Риск представляет собой неизбежный элемент, требующий принятия каких-либо управленческих решений, ведь неопределенность - неизбежное обстоятельство условий хозяйствования. Зачастую между понятием «риск» и «неопределенность» не делают различий, но разграничивать их следует.

Риски характерны такой ситуации, когда наступление определённых событий крайне вероятно, то есть их возможно предугадать, и может быть дана количественная оценка их наступления, а неопределенность - это когда вероятность наступления событий невозможно оценить заранее. В реальной ситуации, решение, которое принимает руководитель, практически всегда связано с рисками, которые обусловлены наличием целого ряда неопределенных, непредвиденных заранее факторов.

Риски предприятия в целом можно разделить на две большие группы: чистые риски и спекулятивные. Чистые риски - означают вероятность получения нулевого результата или убытка. К этой группе рисков относятся: транспортные, политические, экологические, природно-климатические риски, и некоторые коммерческие риски (связанные с имуществом, производством, торговлей).

Спекулятивные риски - выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Это риски финансовые, которые являются частью рисков коммерческих.

Риски, в зависимости от их причин возникновения, подразделяют на экологические, природно-климатические, политические, коммерческие и транспортные.

Коммерческий риск представляет собой угрозу потерь в ходе финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Данные риски характеризуют неопределенность результатов проводимых коммерческих сделок.

По структуре коммерческие риски подразделяют на торговые, имущественные, финансовые, производственные. Остановимся на них подробнее.

Имущественные риски - это те риски, которые связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателей по причине диверсии, халатности, кражи, пере нагрузки технологической и технической системы и т.п.

Производственные риски - риски, которые связаны с потерями от остановки или простоев в производстве в результате влияния различных фак-торов, как приход в неисправность или поломка основных и оборотных средств (малоценных быстроизнашивающихся предметов, расходных материалов, оборудования, и т.д.), а также риски, которые могут возникнуть с внедрением в деятельность новой технологии и техники.

Торговые риски - это риски, связанные с потерями по причине задержки оплаты покупателя, либо отказа от осуществления платежа в период транспортировки товара, не поставки товара.

Финансовый риск представляет собой вероятность получения ущерба в ходе проведения каких-либо операций, связанных с ценными бумагами, риск, который возникает в среде финансовых операций. К финансовым рискам относят:

Ценовой риск - риск, возникающий при изменении рыночной цены финансовых активов. Большая часть финансовых институтов (банки, пенсионные фонды, страховые компании) реализуют свою деятельность в основном за счёт заёмных средств (банковские депозиты и пенсионные вклады, страховые фонды). Под влиянием колебаний рынка стоимость финансовых активов может изменяться в неблагоприятную сторону для инвестора, что может затруднить выполнение текущих обязательств перед вкладчиками или контрагентами.

Кредитный риск - это риск, который возникает у заёмщика при его частичной либо полной неплатёжеспособности. Этому виду риска, прежде всего подвержены банковские компании в силу профиля своей деятельности, как кредитной организации. Однако иные финансовые институты тоже могут быть подвержены данному риску, например, при покупке корпоративных облигаций.

Валютный риск - риск, вызванный изменением валютного курса национальной валюты к курсу валюты иностранной. Этот риск возникает при инвестировании в финансовые активы других стран и последующих конвертаций иностранной валюты в национальную валюту вкладчика.

Риск ликвидности - риск, связанный с реализацией имеющихся финансовых активов. Данный вид риска означает, что невозможно быстро реализовать актив без значительного уменьшения его стоимости.

Основной мерой для ликвидности является рыночная разница между стоимостью покупки и реализации (спрэд). Величина данной разницы зависит от объёма торгов финансовыми активами на рынке. Риску ликвидности подвергаются почти все финансовые институты - банки, страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды.

Риск платежеспособности — это риск, обусловленный тем, что в силу воздействия различных неблагоприятных внешних обстоятельств у организаций могут возникнуть трудности с погашением задолженностей.

Операционный риск - риск, который возникает в деятельности персонала финансовых институтов. Составными частями операционного риска финансовых институтов являются:

- транзакционные риски - связаны с совершением ошибок работников компании при совершении транзакционных операций, ошибками в бухгалтерском учёте компании, ошибках в расчётах и т.д.;

- риск операционного контроля, при этом риске персонал фирмы или банка может превысить выделенные им лимиты, исполнять недобросовестные операции или совершать умышленное мошенничество;

- риск систем - это риск связанный с возможностью сбоев в программном обеспечении при проведении операций, ошибок в методологии работы, отказе систем телекоммуникации.

Инфляционный риск - риск, зависящий от макроэкономического положения страны. С увеличением инфляции существует риск того, что в результате большой инфляции, реальный доход инвестора может снизиться, хотя в ходе деятельности организации может быть получена валовая прибыль. Однако часть этой прибыли, а порой и она вся, может пойти на возмещение инфляционной спирали.

В любом бизнесе очень много факторов, действие или бездействие которых может привести к большим потерям финансовых средств. Можно собрать денежные средства, правильно их расходовать и учитывать, а затем потерять, если предприниматели не предусмотрят вероятности наступления каких-либо событий.

Предприниматели многим рискуют, расходуя десятки тысяч, а то и миллионы на исследовательские разработки, при этом без абсолютной уверенности, в том, что новый товар/услуга будут приняты на рынке и понесут успех, расширяя своё производство и сооружая новые производственные площади не имея гарантии, что они будут использоваться полностью. Каждый ход предпринимателя несет в себе вероятность неудачи.

Осознание важной роли управления рисками, перевод их в сферу профессиональной деятельности и необходимость инструментальной поддержки являются на сегодняшний день одними из самых актуальных задач в достижении стабильного развития экономики.

1.2.Способы оценки рисков.

Для любого предприятия очень важно оценивать риски, знать их действительную стоимость, которая представляет собой фактические убытки, затраты по снижению размера убытков или их возмещению. Эффективная и точная оценка финансовыми менеджерами действительной цены риска дает возможность объективно представлять объемы возможных убытков, намечая способы их предотвращения или уменьшения. Различные методы оценки рисков в случае невозможности предотвратить убытки, позволяют обеспечить их возмещение.

В зависимости от полноты информации, методы оценки проектных рисков можно разделить на три крупные группы (рис. 2):

Рисунок 1. Методы оценки проектных рисков

Различные методы оценки рисков, получившие популярность в практике риск-менеджмента заключаются в следующем:

- Статистические методы;

- Оценка целесообразности затрат;

- Экспертные оценки;

- Аналитический метод;

- Метод аналогий;

- Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности компании;

- Анализ последствий накоплений рисков;

- Комбинированный метод.

- Различные методы оценки рисков имеют свои особенности.

Оценка риска представляет собой этап анализа риска, целью которого является определение его количественных характеристик, включая возможность наступления неблагоприятных событий или определения вероятного размера ущерба. Выделяют несколько основных методов оценки риска для каждого конкретного процесса:

- анализ данных статистики по неблагоприятным событиям, которые происходили в прошлом;

- теоретическая оценка структуры причинно-следственных связей процесса.

Если использовать имеющиеся статистические данные, то появляется возможность оценки вероятного возникновения неблагоприятных ситуаций и размера ущерба. Данный метод используется для частых и однородных ситуаций.

К методам, которые обеспечивают отдельную оценку уровня рисков, можно отнести дисперсию, представляющую собой средневзвешенную величину из квадратов отклонений действительных результатов рисковых инвестиционных вложений от величины средних ожидаемых.