Файл: Организация кассовой работы в банке (Классификация кассовых операций банков в РФ).pdf

Введение

Функции отдел кассовых операций заключаются в проведении кассового обслуживания клиентов банка, иными словами, осуществление приема и выдачи наличных денег и других ценностей. Сотрудники кассового подразделения – это кассиры и другие кассовые работники. Данные специалисты обязаны обладать навыками работы с денежной наличность. Порядок работы банковских подразделений, производящих операции с наличными денежными средствами строго регламентирован. Главным нормативным документом, регламентирующим порядок осуществления операций с наличными денежными средствами в коммерческом банке, является Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» №318-П от 24.04.2008. Помимо этого положения так же во к исполнению кассовыми работниками в обязательном порядке принимается Инструкция №136-И от 16.09.2010 г. «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", а так же Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", которые регламентируют порядок осуществления коммерческим банком операций с наличной иностранной валютой. Кроме перечисленных нормативных документов банками так же обязательном порядке принимается в работу Инструкция Банка России от 04.12.2007 N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением".

На кассира кроме непосредственного выдачи и приема наличных денег, могут быть возложены некоторые функции бухгалтера, т.е. кассир помимо приема и выдачи наличности может оформлять документы на некоторые виды операций (например – операции обмена иностранной валюты).

Кассовыми подразделениями производятся операции не только с наличными денежными средствами, так же осуществляется прием, хранение и выдачу других ценностей: драгоценных металлов, монет, бланков, ценностей клиентов в индивидуальных банковских сейфах и т.д. Работник кассового подразделения коммерческого банка должен иметь документ, который подтверждает прохождение таким работником специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, сертификат на право проведения операций с иностранной валютой^[1].

Центральным Банком Российской Федерации строго контролируется и регламентируется проведение кассовых операций коммерческими банками, подробно и тщательно прописывается инструктивный и методический материал, не допускающий двойного толкования положений и методов работы с наличными денежными средствами.

Целью настоящей курсовой работы будет изучение и характеристика кассовых операций, которые могут осуществляться коммерческими банками; изучение работы банковского кассового подразделения, основных видов банковских кассовых операций, а так же методов автоматизации процессов и проведения.

Объектом изучения в настоящей работе выступают непосредственно кассовые операции; нормативные документы Центрального Банка Российской Федерации, регламентирующие работу кассовых подразделений.

Методом исследования избрано изучение непосредственно инструктивного материала (Положений и Инструкций), разработанных Центральным Банком Российской Федерации; а так же изучение комментариев к данным документам, учебных материалов и пособий, изучение статей в периодических изданиях и Интернет-ресурсах.

Настоящая работа будет построена следующим образом:

- во введении будет дана краткая характеристика работы кассового отдела, минимальный перечень необходимых документов, регламентирующих работу кассового подразделения;

- первая глава будет посвящена классификации кассовых операций коммерческих банков, а так же изучению структуры и содержания Положения Банка России № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»;

- во второй главе будут рассмотрены правила приема, выдачи и пересчета наличных денежных средств; организация кассовой работы при помощи «Электронных кассиров», а так же возможные пути совершенствования кассовых операций;

- в конце работы будет сделано заключение, подытоживающие результаты произведенного исследования кассовых операций коммерческих банков, и предоставлены выводы по итогам работы.

Глава 1. Организация кассовых операций в коммерческом банке

1.1. Классификация кассовых операций банков в РФ

Основные виды кассовых операций, производимых коммерческими банками, можно разделить на следующие категории:

- приходные операции, или прием наличных денежных средств от организаций,

- расходные операции, или выдача денежной наличности организациям,

- операции с наличными денежными средствами, направленные на обслуживание физических лиц (по договорам банковского счета или без заключения таких договоров),

- операции с наличными денежными средствами, которые производятся при помощи специализированных программно-технических комплексов (банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов).

Помимо основных операций, коммерческие банки проводят следующие виды кассовых операций:

• размещение и работа операционной кассы на территории клиента (операционная касса за пределами кассового узла кредитной организации);

• установка программно-технических комплексов на территории клиента;

• кассовое обслуживание физических лиц во внеоперационное время, в том числе выходные и праздничные дни;

• разменные операции, включающие выдачу монет в обмен на банкноты и наоборот, размен купюр одни номиналов на другие;

• операции по изъятию из обращения ветхих и поврежденных купюр (выдача новых купюр взамен изношенных);

• экспертиза денежных знаков, сомнительны или имеющих признаки фальсификации;

• подкрепление наличными денежными средствами и прочими ценностями филиалов, отделений, а так же операционных касс, находящихся вне кассового узла;

• транспортировка денежной наличности в кассы организаций;

• услуги инкассации;

• операции по приему, выдаче и хранению драгоценных металлов и камней;

• кассовое обслуживание подразделений другого кредитного учреждения^[2].

1.2. Структура и содержание Положения Банка России № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

Положением Центрального Банка Российской Федерации "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ" рассмотрен обширный круг вопросов, затрагивающих нормы проведения операций в кассовых подразделениях коммерческих банков. Настоящим положением обусловливается и вводится следующий порядок кассовых операций:

- порядок осуществления кассовых операций с валютой Российской Федерации (как в форме банкнот, так и с монетами Банка России, далее - наличными деньгами) при проведении банковских операций, а так же иных сделок;

- порядок работы с сомнительными денежными знаками;

- порядок работы с денежными знаками, квалифицирующимися как неплатежеспособные, не имеющие признаков подделки денежными знаками;

- порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков фальсификации которых очевидно для кассового работника коммерческого банка; 

- правила хранения, транспортировки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

Новое Положение от 24.04.2008 года за N 318-П более подробно расписывает технические тонкости по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации денежных средств^[3].

Положение состоит из восьми разделов, 21 главы и включает в себя 22 приложения, пять из которых утратило силу.

Первый раздел состоит из двух глав и посвящен организации работы коммерческого банка по ведению кассовых операций, порядку хранения, перевозки и инкассации наличных денежных средств.

Второй раздел состоит из четырех глав. Он полностью описывает порядок осуществления приходных и расходных кассовых операций, в том числе и с клиентами коммерческого банка (в том числе порядок приема сумок с деньгами), а так же описывает порядок завершения рабочего дня кассового работника.

 В третьем разделе рассмотрены правила перевозки и инкассации наличных денежных средств, чему посвящены 3 главы данного положения.

В четвертом разделе, так же состоящем из трех глав, отражен порядок проведения кассовых операций при помощи программно-технических средств – банкоматов, терминалов самообслуживания, автоматических сейфов, автоматических приемных устройств и т.д.

Пятый раздел, состоящий из двух глав, полностью описывает процедуру обработки, формирования и упаковки наличных денежных средств.

В шестом разделе (две главы) описана процедура работы с сомнительными, неплатежными и фальшивыми денежными знаками Банка России.

Седьмой раздел посвящен порядку завершения кассового рабочего дня заведующим кассового подразделения, а так же процедурам формирования и хранения кассовых документов.

Восьмым разделом регламентируются правила хранения наличных денежных средств, так же данный раздел включает в себя заключительные положения.

Глава 2. Современные и перспективные технологии приема и выдачи денежной наличности в коммерческих банках России

2.1. Правила приема, выдачи и пересчета наличных денежных средств

Наличные денежные средства сдаются клиентами коммерчески банков в дневные и вечерние (послеоперационные) кассы, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для дальнейшей их передачи в подразделение банка для зачисления на банковские счета в соответствии с заключенными договорами.

Наличные денежные средства от юридических лиц (организаций и предприятий) принимаются с дальнейшим зачислением на и банковские счетам кассовыми работниками на основании объявлений на взнос наличными.

Рисунок 1 – образец документа на взнос наличными

Такие операции могут осуществляться на основании доверенности организации (юридического лица) соответствующей доверенности на внесение наличных денежных средств в кассу коммерческого банка.

Наличные денежные средства от физических лиц принимаются кассовыми работниками для дальнейшего зачисления на банковские счета таких физически лиц на основании приходных кассовых ордеров.