Файл: Банкротство градообразующих предприятий.pdf

Классификация и описание разновидностей банкротства:

• добровольное банкротство – предусмотрено XI главой второй редакции закона, в третьей редакции закона «О банкротстве» (2002 г.) такой термин не применяется – законное средство не платить долги.

• злостное банкротство - предъявление фальшивых претензий кредиторам или должникам;

• мошенническая передача или утаивание имущества, подлежащего описи;

• получение кредитов с исключительной целью избежать выплаты долгов;

• заказное банкротство – формально легальное банкротство, осуществляемое в определенных целях третьих лиц;

• ложное (искусственное, необоснованное) – искусственное обременение компании задолженностями, в терминологии Уголовного Кодекса это – преднамеренное банкротство;

• корпоративное банкротство – это заказное банкротство, характеризующееся наличием крупной финансово-промышленной группой или холдинга, которые в производственных интересах стремятся осуществить новый передел рынка производства и сбыта;

• криминальное – банкротство, содержащее в себе признаки ст. 195, 196, 197 УК РФ.

Вторая редакция закона стала институциональной ловушкой (неэффективным, но устойчивым институтом), то есть закон не выполнял возложенных на него функций: максимальное удовлетворение требований кредиторов путем либо спасения бизнеса (то есть улучшение менеджмента), либо продажи активов. Его главной задачей стала быстрая, гарантированная и дешевая смена собственника в масштабах всей экономики. Более того, институт банкротства стал выполнять ту функцию, которая в странах с развитой рыночной экономикой выполняется фондовым рынком через слияния и поглощения.

Действие института банкротства в конце 1990-х – начале 2000-х годов выявило положительные и отрицательные стороны и самого закона, и практики его применения. К положительным моментам можно отнести тот факт, что появилась реальная возможность проведения процедуры банкротства, из механизма, существовавшего только на бумаге, банкротство превратилось в механизм действующий. Но реальный хозяйственный опыт показал и негативные стороны, которые выразились в том, что данный рыночный инструмент применялся не с целью возврата долгов или привлечения эффективного собственника, а с целью захвата, передела чужой собственности.

1.4. Банкротство в период модернизации экономики России

Закон «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года установил определенные преграды на пути использования процедуры банкротства в качестве инструмента передела собственности. Он предусматривает более сложную процедуру подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, расширен перечень лиц, участвующих в процессе о банкротстве, например, теперь в него входят представитель собственника, учредители, что дает им возможность более эффективно защищать свои права. Однако при этом Закон, декларируя необходимость борьбы с преднамеренными и фиктивными банкротствами, не дает ни правоохранительной, ни судебной системе реального механизма, который гарантировал бы неотвратимость наказания за эти деяния. В настоящее время «лазейки» в законодательстве используются в качестве инструмента для так называемых недружественных или враждебных захватов иногда вполне успешно работающих предприятий.

Институт слияний и поглощений в России в настоящее время включает в себя следующие составляющие:

• дружественные слияния и поглощения;

• враждебные поглощения,

• рейдерство, в свою очередь включающее в себя силовые захваты и криминальные поглощения.

Под враждебным поглощением нужно понимать попытку овладеть контролем над компанией путем скупки ее акций на рынке (то есть против воли руководства или ведущих акционеров). Враждебное поглощение сопровождается сменой менеджмента компании – цели (в отличие от дружественного).

Силовой захват (заглот) – метод предела собственности с применением физической силы на основании правообладающих документов (фальшивых, но зарегистрированных в законном порядке) либо сфабрикованных решений суда, силовая разновидность криминального поглощения.

Криминальное поглощение – метод передела собственности с нарушением законодательства, использованием мошеннических схем, хищений акций через подделку реестра и т.п., но без применения силовых методов.

Отличие криминального поглощения от рейдерства состоит в том, что рейдер – это наемная фирма, исполнитель, либо целью является перепродажа захваченного актива, а криминальное поглощение может быть проведено и силами заинтересованной компании. То есть рейдерство – это форма заказного передела собственности, использующая методы силового захвата и криминального поглощения. Механизм банкротства в настоящее время все еще остается частью рейдерских схем. Глубинной причиной существования рейдерства и криминальных поглощений как макроэкономического явления является тот факт, что трудовые коллективы не стали реальными собственниками.

2. Банкротство в России как способ передела собственности

2.1. Роль банкротства как механизма передела собственности

На текущий момент времени наблюдается восстановление роли банкротства как механизма передела собственности в связи с кризисом и массовыми долгами предприятий по кредитам.

Процедура банкротства, которая рассматривается Законом как комплекс мер по обеспечению интересов кредиторов и самого предприятия-должника сегодня все чаще выступает удобной основой для смены собственника. Тем более что действующее законодательство открывает широкие возможности для развития механизмов передела собственности именно на базе института банкротства.

Объектом передела выступает предприятие, характер состояния которого отвечает формальным признакам банкротства, определяемым Законом. Оно может быть рассмотрено как бизнес-единица и как набор имущества. Составляющими передела собственности посредством банкротства предприятия являются:

• собственник предприятия,
• руководитель (руководство) предприятия;
• кредиторы по денежным обязательствам (поставщики, подрядчики, партнеры, кредитно-финансовые организации);
• государственные налоговые и иные органы по требованиям по обязательным платежам (налогам и сборам);
• потенциальный собственник (лицо, желающее приобрести в собственность предприятие-должник или часть его, или набор его имущества);
• «передельщик» собственности (подготавливающий и контролирующий осуществление мероприятий по переделу собственности).

Существуют широкие возможности для развития передела собственности, но все зависит от целей конкретного «передельщика». Если его целью является эффективное управление объектом собственности, тогда реформирование собственности носит положительный характер. Но цели могут быть абсолютно другими, и их достижение может стать губительным не только для самой компании, но также для предприятий, чья деятельность завязана на сотрудничестве с ней.

Таким образом, когда государство не может обеспечить интересы эффективных собственников, последние должны сами уметь сделать это квалифицированно. Причем это касается не только вопросов приобретения собственности, но и последующей её защиты от посягательства извне.

Арбитражный суд может возбудить дело о несостоятельности (банкротстве) фирмы при следующих условиях: требования к юридическому лицу составляет не менее 100000 рублей; требования к индивидуальному предпринимателю составляет не менее 10000 рублей; эти требования не удовлетворены в течение трёх месяцев.

В суд вправе обратиться с заявлением о признании должника банкротом должник (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, неспособное удовлетворить требования кредиторов по обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трёх месяцев); конкурсный кредитор; кредитор по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, морального вреда, выплаты авторского вознаграждения; Уполномоченный орган (федеральные органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные предъявлять в деле о банкротстве требования об уплате обязательных платежей). Неподача заявления в установленный срок влечет за собой субсидиарную ответственность. Нарушители обязаны возместить убытки, причиненные в результате нарушения.

Преступными действиями при банкротстве считаются:

• сокрытие имущества или имущественных обязательств или сведений об имуществе, его размере, местонахождении или иной информации об имуществе;
• передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение его;
• сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность;
• если эти действия совершены в период банкротства или в преддверии банкротства;
• если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника, или индивидуальным предпринимателем;
• если эти действия причинили крупный ущерб.

Во-вторых, к неправомерным действиям также относятся:

• неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своем фактическом банкротстве, заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

Чаще используются банкротские схемы – преднамеренное создание признаков банкротства на не имеющем их предприятии, или злонамеренное увеличение размеров этих признаков, или использование в своих интересах – для перераспределения собственности – банкротства, возникшего вне участия данного конкретного физического или юридического лица, - руководство процессом имеющего место банкротства путем привлечения в качестве различных видов арбитражных управляющих и (или) членов ликвидационной комиссии заинтересованных – своих - лиц.

Таким образом, банкротство может быть фиктивным и преднамеренным.

Фиктивное банкротство – ситуация, когда должник заявляет о признании себя несостоятельным, имея информацию о достаточности имущественного удовлетворения всех требований, т.е. при наличии умысла должника на сокрытие имущества (на причинение вреда кредиторам).

С целью ограничения фиктивного банкротства от подачи заявления должника в предвидении несостоятельности в заявлении следует указать, что на момент его подачи имущества достаточно для удовлетворения всех требований, но в силу наступления определенных обстоятельств может возникнуть недостаточность имущества.

Преднамеренное банкротство – умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем, в личных интересах других лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.

2.2. Экономические последствия банкротства

Последствия банкротства предприятий в теоретическом плане изучены слабо. Особенно остро стоит проблема последствий банкротства предприятий агропромышленного комплекса. Данные предприятия находятся в основном в сельской местности, и, как правило, имеют характер градообразующих для малых городов и поселков. Кроме того, данные предприятия формируют значительную часть доходов местных бюджетов и бюджетов субъектов Российской Федерации, в регионах, которые являются агропромышленными. Из-за дефицита бюджета которых, последствия банкротства становятся еще серьезнее.

В то же время совсем отказаться от банкротства невозможно, ведь банкротство – это инструмент регулирования экономики, устраняющий неэффективное производство, что важно в условиях рыночной экономики. Поэтому необходимо принимать решение о банкротстве или его предотвращении (в том числе путем финансового оздоровления) в каждом конкретном случае. Может получиться так, что государству, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию выгоднее помочь предприятию, чем нести расходы, связанные с последствиями его банкротства.

Существуют финансовые риски, которые связаны с финансовым обеспечением производства.

Риск снижения финансовой независимости возникает в связи с несовершенством структуры капитала – чрезмерной долей используемых земных средств. сельское хозяйство характеризуется большим разрывом между временем производства и рабочим периодом, ярко выраженной сезонностью, значительной продолжительностью производственного цикла.. это определяет особенности кругооборота средств на сельскохозяйственных предприятиях: его сравнительную замедленность, постепенное нарастание затрат в процессе кругооборота, высвобождение средств из кругооборота сразу, единовременно в периоды выхода и реализации продукции и, как следствие этого, неравномерность, разрыв в сроках затрат и выхода продукции. Особенности кругооборота средств приводят к специфическим формам в организации финансов сельскохозяйственных предприятий. Однако в течение года у них образуется значительный сезонный разрыв между сроками осуществления затрат и получения доходов, что сказывается на организации оборотных средств, требует привлечения банковского кредита. Кредит банка здесь имеет большее значение, чем в других отраслях народного хозяйства, поэтому данной отрасли необходима льготная целевая поддержка государства.