Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Сущность международных расчетов).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Международная торговля предполагает взаимное движение товаров (работ, услуг) от продавца к покупателю и платежных средств от покупателя к продавцу в соответствии с договоренностью между ними. Покупатель и продавец обычно учитывают, что выполнение взаимных обязательств зависит от различных обстоятельств, таких, как доверие между ними и не зависящих от их воли политических, правовых и экономических рисков, формирующих ту среду, в которой осуществляется эта торговля. Учитывая эти обстоятельства, покупатель и продавец стремятся защитить свои интересы всеми возможными способами.

Существуют простые способы осуществления импортёром платежа, например, банковской траттой или электронным банковским переводом, однако в рамках международной сделки использование лишь этих способов оплаты создали бы риск или для экспортёра, или для импортёра (в зависимости от того, осуществлялся бы платеж до или после получения товаров). Банковские чеки в международной торговле не приняты – в отличие от акцепта или оплаты импортёром (или его банком) тратты или переводного векселя экспортёра. Тратты или переводные векселя являются просто механизмами оплаты, и при использовании только их одних называются чистыми векселями (clean bills). Однако коммерсанты чаще прибегают к более надежным и обеспеченным способам (формам) оплаты.

Один из таких способов — использование разнообразных форм платежей, таких, как авансовый платеж, платеж после отгрузки товаров, инкассо, платеж после поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Особое место среди используемых форм платежей занимает документарный аккредитив.

Ввиду многообразия видов внешнеторговых сделок и их участников, большого количества сопровождающих документов, сложностей, возникающих при оплате объекта сделки, тема курсовой работы приобретает особую актуальность.

Цель работы – рассмотреть формы международных расчетов и перспективы их развития.

Объект – международные расчеты.

Предметом выступали формы и способы международных расчетов.

Задачи, которые были поставлены для достижения цели:

- рассмотреть сущность международных расчетов;

- исследовать основные формы таких расчетов;

- сравнить формы международных расчетов и привести направления их развития.

В качестве информационной базы для написания работы выступали международные договора и соглашения, книги, статьи по теме, интернет ресурсы и справочно-правовая система Гарант.

---

По структуре работа включала введение, две главы, заключение, список использованных источников.

1.ФОРМЫ ОПЛАТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ СДЕЛОК

1.1. Сущность международных расчетов

К международным расчетам относят операции, сопровождающие финансовые обязательства по контрактам между компаниями, предприятиями и физическими лицами различных государств. Отличительной особенностью таких платежей (сравнительно с внутренними расчетами) является присутствие в их структуре этапа обмена различных валют. Оформление торгово-экономических сделок между представителями разных стран включает договоренность сторон о виде валюты платежа. Это может быть национальная валюта страны, которую представляет одна из сторон договора, либо валюта третьего государства. В международном обороте финансовых средств иностранная валюта играет роль не денежной наличности, скорее титульных знаков, чеков или почтовых переводов. Львиная доля международных расчетов в современном мире производится в валюте Соединенных Штатов. В американских долларах по статистике совершает половина торговых операций, а также 4/5 операций валютного рынка^[1]. Кроме того, 2/5 валютных запасов государств МВФ тоже представлены в этой валюте.

Международные расчеты - особая форма платежей, в процессе которой происходит обмен национальной денежной единицы на валюту другой страны.

Так сложилось, что международные расчетные операции охватывают практически все объекты внешнеторговых отношений - услуги, товары, движение капитала и кредитные средства. Такие сделки включают в себя порядок и условия осуществления платежей с активным применением возможностей банков. Для реализации расчетных операций банковские структуры могут задействовать свои корреспондентские счета и филиалы, расположенные за территорией страны. Подобные взаимоотношения сопровождаются созданием двух видов счетов:

- лоро - открытие счета иностранных банковских учреждений в этом банке;

- ностро - открытие счета этого банковского учреждения в иностранных заведениях^[2].

Исторически так сложилось, что при международных расчетах применялись кредитные средства различных стран мира. После отказа от золотого стандарта международные обязательства перед государствами-партнерами уже не нужно было оплачивать золотом. Хотя, на практике драгоценный металл в чрезвычайных обстоятельствах, все равно применяется время от времени. К примеру, страны могут продавать часть официальных золотых запасов, обменивая их на валюты международных обязательств по заемным сделкам и внешнеторговым договорам.

---

 Одновременно с этим активно применяются национальные валюты, что только увеличивает зависимость международных расчетов от изменений курса, валютной и экономической политики того или иного государства, выпускающего денежную единицу. Состояние международных расчетов находится в непосредственной зависимости от множества аспектов - валютного законодательства, политических и экономических отношений, условий, прописанных в договорах и так далее.

При оформлении международных операций стороны, как правило, оговаривают вопрос валюты, применяемой для оплаты. Это может быть денежная единица одной из стран-участниц соглашения или деньги другого государства. В международных расчетах валюта может применяться не в форме монет и денежных знаков, а в другой (безналичной) форме - в чеках, почтовых переводах, траттах и так далее.

Основная доля международных расчетов производится в американском долларе США (почти половина всех торговых сделок, около 40% валютных резервов стран и почти 80% сделок на рынке валют)^[3].

К особенностям международных расчетов можно отнести:

- участниками сделки являются экспортеры и импортеры, а также банковские учреждения этих стран. В процессе совершения сделок они работают на условиях контрактов. В последних прописываются особенности пересылки, оформления товара, обработки документов и получения выплат;

- регулирование законодательными актами, обычаями и правилами работы банковских учреждений;

- обязательное оформление в унифицированной документарной форме;

- возможность выполнения расчетов в различных денежных единицах, что непосредственным образом сказывается на эффективности проведения сделок;

- применение стандартных правил обеспечения.

К основным формам международных расчетов относятся инкассо, аккредитив, банковский перевод, валютный клиринг, открытый счет.

Из-за отсутствия мировых кредитных денег, в международных расчетах применяются так называемые девизы. Последние представляют собой особую форму оплаты, к которой можно отнести:

 - простые векселя - долговая бумага стороны-импортера;

- тратты (переводные коммерческие векселя) - поручения, которые выдаются в письменном виде и подразумевают предоставление определенной суммы (указывается в документе) другой стороне сделки в конкретный срок. Такие приказы выставляются сторонами-экспортерами на зарубежных импортеров;

- долговые обязательства (векселя) банков - активы, которые выставляются банковскими учреждениями другого государства на своих зарубежных корреспондентов. Здесь чем лучше репутация банка, тем шире распространение векселей. Совершив покупку банковского векселя, импортер отправляет его экспортеру с целью покрытия своих долгов;

---

- банковский чек - поручение от банковского учреждения в отношении другого банка (корреспондента) о переводе какого-то объема средств с его счета на счет владельца чека в другой стране;

- банковские карточки (популярные варианты - пластиковые, кредитные) - финансовые документ, имеющие именной характер, и предоставляющий право своим держателям применять  возможности  карты для покупки услуг или товаров в другой стране. Такие расчеты проводятся в безналичной форме.

Кроме национальных валют некоторых стран мира, для международных расчетов могут применяться и такие денежные единицы, как СДР или ЭКЮ (хотя, на практике их доля является минимальной). Что касается золота, то оно применяется в крайних случаях (в периоды войны, природных катаклизмов, серьезных политических и экономических потрясений и так далее).

Рассмотрим самые распространенные формы международных расчетов подробнее.

1.2. Основные формы международных расчетов

Наиболее часто встречаемые формы международных транзакций представлены на рисунке 1.

  

Рис.1. Основные формы международных расчетов^[4]

1.Инкассо – это операция, посредством которой экспортирующий банк, действующий по распоряжению клиента, принимает от плательщика деньги за ТМЦ, которые тот ранее получил, и зачисляет их на счет клиента. Упрощенная схема расчета инкассо представлена на рис.2.

Рис.2. Упрощенная схема расчета инкассо^[5]

 На этапах 1-2 происходит взаимодействие покупателя и продавца - заключается договор и происходит поставка ТМЦ. Далее продавец пересылает документы на инкассо в свой банк (3), который далее отправляет их в банк покупателя (4). Банк покупателя уведомляет клиента о том, что документы поступили (5), после чего тот выставляет платежное поручение (6). Банк передает документы получателю (7), а тот вносит деньги для расчетов по инкассо на свой счет (8). Банк покупателя сообщает банку продавца, что готов перечислить деньги (9), и тот списывает средства и зачисляет их на счет продавца (10). Заключительный этап – продавец уведомляется о возможности получить финансовые средства (11).

Документарное инкассо отличается от чистого инкассо. Чистое инкассо, по сути – это платёж по открытому счёту, осуществляемый посредством переводного векселя. Экспортёр отгружает товар, а затем направляет импортёру переводной вексель через банк импортёра. Документарное инкассо, напротив, позволяет экспортёру сохранять контроль над товаром до получения оплаты (или до получения гарантии оплаты). При такой схеме экспортёр, отгрузив товар, собирает необходимые коммерческие документы, такие как счёт и коносамент, и направляет их вместе с траттой в банк, выступающий в качестве агента экспортёра. Банк выдаст импортёру коносамент только, если импортёр произвёл оплату против тратты или акцептовал обязательство сделать это в будущем. Итак, существует две возможности:
- D/P – «Документы против платежа» (или «Деньги против документов») – Импортёр оплачивает тратту для того, чтобы получить коносамент (документ, который позволяет импортёру принять поставленный товар); следовательно, данная форма инкассо называется банками «деньги против документов» или «документы против платежа», «D/P» или «D/P по предъявлении».
- D/A – «Документы против акцепта» - В данном случае импортёр акцептует тратту для того, чтобы получить коносамент. Акцептуя тратту, импортёр соглашается с безусловным юридическим обязательством произвести оплату в соответствии с условиями тратты.

---

Инструкции экспортёра предъявить тратту для акцепта или платежа передаются через целый ряд банков. Как правило, среди таких банков находятся, по крайней мере, банк экспортёра (известный как банк-ремитент) и банк в стране импортёра (известный как банк-инкассатор или представляющий банк, так как он представляет трассату документы, необходимые для получения от него средств). Учитывая довольно длинную цепочку, по которой передаётся информация, ключевую роль здесь приобретают точность и полнота изначальных инструкций экспортёра. Так, весь процесс начинается, когда экспортёр заполняет бланк инкассового поручения, в котором он и указывает инструкции для банков. Основываясь на такой информации, банк-ремитент подготавливает свои инструкции по инкассо, которые сопровождают документарное инкассо, когда оно передается в банк-инкассатор или представляющий банк^[6].

Таким образом, инкассовая форма безналичного расчета имеет несколько недостатков: во-первых, операция является довольно длительной из-за того, что документы проходят через два банка, во-вторых, существует риск, что недобропорядочный покупатель вовсе откажется оплачивать поставку ТМЦ.

2. Аккредитив.

Для российской компании, закупающей па Западе товары или оборудование, предоплата, которую сегодня зачастую требует зарубежный поставщик, становится серьезным препятствием. Ведь компания вынуждена изымать средства из оборота, а для бизнеса, особенно торгового, это настоящее бедствие. И потери импортера тем значительнее, чем больше сумма и срок внешнеторговой сделки. Если бы российской компании потребовался бы кредит, банк может профинансировать своего клиента, открыв для него кредитную линию.

Популярность этого инструмента объясняется его высокой надежностью, ведь аккредитив - это платежное обязательство банка, а не компании-покупателя. Речь идет о том, что к операции подключается третья сторона - банк покупателя, который выпускает аккредитив. Это письменное обязательство оплатить покупку после того, как продавец представит документы, удостоверяющие, что товар поставлен и соответствует требованиям покупателя. Выглядит это так - отгрузит продавец заказанную продукцию, предъявит в банк перечисленные в аккредитиве транспортные документы, счета, страховку, сертификат качества, все документы, удостоверяющие факт поставки и качество товара, и банк непременно заплатит по контракту. Не платит он лишь в двух случаях: либо документы не соответствуют условиям аккредитива, либо банк обанкротился. Срок действия аккредитива по «быстрым» закупкам товаров народного потребления или сырья обычно составляет 180 дней^[7]. Если речь идет о поставках оборудования по капитальным проектам клиентам предоставляется один год, а в ряде банков - два года.

---