Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Сущность международных расчетов).pdf

При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции. Использование платежными поручениями (банковский перевод) означает, что банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Роль банков в осуществлении расчетов между контрагентами с использованием аккредитивных расчетов - максимальна по сравнению с другими формами и заключается в посредничестве, они контролируют только соответствие представленных документов перечню документов, указанному в аккредитиве^[35]. Банки не несут ответственности за сохранность и транспортировку товара, за точность оформления, за законность или надежность представленных им документов. Банк - эмитент аккредитива не может отказать в произведении платежа, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива. Таким образом, банки несут ответственность только за финансовый аспект сделки, не принимая никаких обязательств относительно товаров, перечисленных в договоре о купле-продаже.

Итак, выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов - спецификой применения, степенью риска экспортеров и импортеров, перечнем преимуществ и недостатков формы международных расчетов, долей участия коммерческих банков в проведении расчетов^[36].

В качестве направления развития международных форм расчетов приведем платёж с отсрочкой, подкрепленный резервным аккредитивом или банковской гарантией, которым как правило пренебрегают экспортёры (особенно, имеющие сильные позиции). При этом способе экспортёр предоставляет возможность оплаты на условиях открытого счёта с обеспечением в виде резервного аккредитива или банковской гарантии. Если импортёр не осуществляет платёж в указанный в инвойсе срок, экспортёр получает деньги за счёт резервного аккредитива или гарантии. Преимуществом для экспортёра является то, что документация здесь не всегда является такой же сложной, как в случае с обычным документарным аккредитивом. Преимущество для импортёра заключается в том, что экспортёр предоставляет ему условия оплаты по открытому счету. Если платёж производится в течение согласованных сроков, использование резервного аккредитива или банковской гарантии не происходит. Опасность для импортёра состоит в том, что экспортёр может несправедливо претендовать на использование резервного аккредитива или банковской гарантии, так что данный вариант должен использоваться только в отношениях с экспортёрами, которым можно доверять. Несмотря на указанные недостатки, полагаем, что участникам международных отношений следует активнее использовать в практической деятельности эту форму расчетов.

---

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Международные расчеты – денежные транзакции по обязательствам и требованиям, возникающим в ходе экономических отношений между организациями и лицами, представляющими разные страны. Ключевое отличие международных расчетов от внутренних заключается в следующем: существует необходимость обмена валюты. По этой причине, прежде чем заключить сделку, стороны оговаривают, в какой валюте будет совершаться платеж. Есть и другие отличия: например, международные расчеты очень редко происходят в наличной форме – чаще всего в форме срочных тратт, почтовых переводов и чеков. Покупки, совершаемые нерезидентами, пребывающими в стране в качестве туристов, тоже признаются международными расчетами – оплата происходит с помощью банковских карт международного стандарта.

 Подавляющая доля международных транзакций (более 50%) происходит в американских долларах.

Формы международных расчетов, которые рассмотрены в курсовой работе:

1. Инкассовые. В этом случае клиент поручает банковскому учреждению получить средства, перечисленные от стороны-импортера за предоставленные услуги или товары. При этом деньги должны быть зачислены на банковский счет экспортера. Банковское учреждение выполняет операции на основании полученных инструкций экспортера и с учетом действующих правил по инкассо.

2. Аккредитивные. Такие расчеты производятся посредством заключения соглашения, когда банковское учреждение берет на себя обязательство произвести оплату, учесть или акцептовать тратты в отношении бенефициара (3-ей стороны сделки), на которого и был открыт аккредитив. Такие международные расчеты четко регламентированы утвержденными обычаями и правилами оформления аккредитивов в документарной форме. Особенность аккредитива в том, что он носит подтвержденный или безотзывной характер (даже более, чем инкассо). Одновременно с этим такая форма расчетов является одной из наиболее дорогостоящих.

 3. Банковский перевод. В данном случае одно банковское учреждение дает поручение другому по совершению платежа в отношении получателя перевода на конкретную сумму. В роли «заказчика» услуги, как правило, выступает клиент банковского учреждения. В такой форме платежей производятся перерасчеты, авансовые выплаты, инкассо и так далее. При этом банковские переводы можно комбинировать с другими видами расчетов и банковским обеспечением.

4. Платежи авансом. При такой форме расчетов импортер производит оплату товаров еще до момента их отгрузки. В некоторых случаях платежи могут совершаться еще до изготовления определенной продукции. Если брать мировую статистку, то в ней авансовые платежи составляют от 10 до 33% от прописанной в договоре суммы. Что касается РФ, то здесь такие выплаты иногда достигают и 100%. Таким образом, российские компании-импортеры выступают в качестве кредиторов для зарубежных предприятий-поставщиков. Импортер может давать согласие на заблаговременную оплату в случае заинтересованности или же под давлением второй стороны сделки (экспортера).

---

5. Расчеты с применением банковских карточек, векселей и чеков. При проведении неторговых операций применяются туристические (дорожные) чеки, которые выписываются крупными банковскими учреждениями (как правило, в разной валюте). Что касается банковских карточек, то здесь наибольшее распространение получили Visa,  MasterCard, AmericanExpress и прочие.

6. Расчетные операции по открытому счету. Суть таких сделок - в проведении периодических платежей от импортера к экспортеру в оговоренные соглашением сроки. В случае когда поставки выполняются на регулярной основе, то по текущему счету может оформляться кредит. Такая форма международных расчетов имеет наибольшую выгоду для стороны-импортера и применяется только в случае доверительных и длительных торговых отношений.

7. Валютный клиринг. Такие операции представляют собой взаимный зачет в отношении международных обязательств и требований. Сделка совершается на основании договоров, заключенных между правительствами различных стран.

Международный клиринг отливается от внутреннего тем, что взаимные зачеты проходятся не на добровольной основе, а являются обязательными при наличии соответствующего договора. Первые валютные клиринги были проведены еще в 1931 году на фоне глобальных проблем в экономике. Начиная с 1950 года большую популярность получил многосторонний клиринг, в котором принимало участие около 17 государств Западной Европы.

Международные способы (формы) оплаты в экспортном контракте имеют решающее значение. Учитывая сложность и стоимость приведения в исполнение договоров за рубежом, контроль за условиями оплаты может быть равноценен контролю за коммерческой сделкой. Во второй главе курсовой работы проведен их сравнительный анализ и обозначены перспективы развития их применения.

Отмечено, что многие экспортёры не учитывают тот факт, что платёж по открытому счёту, подтверждённый резервным аккредитивом или гарантией по требованию, может быть настолько же безопасным, как и авансовый платёж наличными (и даже более безопасным, чем частичный аванс наличными). Даже если экспортёр готов, предоставив импортёру кредит, ожидать получения оплаты против коммерческих счетов посредством банковского перевода или другим аналогичным способом, резервный аккредитив или гарантия по требованию является очень желательным обеспечением платежа. Участникам международных сделок следует присмотреться к данной форме расчетов и чаще ее использовать.

---

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Аккредитив доверия // URL: https://www.kommersant.ru/doc/862179 (дата обращения 25.07.17).
2. Буряк И.В. Принцип независимости документарного аккредитива в эпоху экономических санкций // Банковское право. 2016. N 6. - 47 – 52 с.
3. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование / А.В. Зимовец – Таганрог, 2010 .. http://www.aup.ru/books/m208/4_1.htm (дата обращения 27.07.2017).
4. Камзин Н. Камзина Е. Международные расчеты. Сущность международного предпринимательства и теория расчетных отношений. – Цифровая книга // https://www.litres.ru/elizaveta-kamzina/mezhdunarodnye-raschety-suschnost-mezhdunarodnogo-predprinimatelstva-i-teoriya-raschetnyh-otnosheniy/#buy_now_noreg (дата обращения 25.07.17).
5. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17).
6. Масюкова Т.Д., Савинов Ю.А., Платонова П.С. Документарные аккредитивы в международной торговле в условиях санкций // Российский внешнеэкономический вестник. 2016. N 5. - 29 – 42 с.
7. Мировая валютная система и международные расчеты // http://www.adhdportal.com/book_3404_chapter_39_Glava_12._MIROVAJA_VALJUTNAJA_SISTEMA_IMEZHDUNARODNYE_RASCHETY.html (дата обращения 27.07.17).
8. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17).
9. Никитинская Ю., Нечаева Т. Международные расчеты и валютные операции. Учебное пособие. – М.: Инфра-м, 2017. - 215 С.
10. Почему доллар является мировой расчетной и резервной валютой / URL: http://economy-ru.com/forex-treyding/pochemu-dollar-yavlyaetsya-mirovoy-raschtnoy-23337.html
11. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2012) // Вестник Банка России. – 2012. - N 34
12. Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин К.Д. Эволюция платежных инструментов в международной торговле // Российский внешнеэкономический вестник. 2014. N 8. - 29 – 44 с.
13. Семенихин В.В. Денежные расчеты. 3-е изд., перераб. и доп. / В.В. Семинихин - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2017. - 598 с.
14. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500) // СПС Гарант. 2017.
15. Формы международных расчетов // http://knigi.news/mejdunarodnoe/formyi-mejdunarodnyih-raschetov-50397.html (дата обращения 25.07.17).

1. Никитинская Ю., Нечаева Т. Международные расчеты и валютные операции. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2017. С.9. ↑

2. Там же. С. 10. ↑

3. Почему доллар является мировой расчетной и резервной валютой / URL: http://economy-ru.com/forex-treyding/pochemu-dollar-yavlyaetsya-mirovoy-raschtnoy-23337.html. ↑

4. Камзин Н. Камзина Е. Международные расчеты. Сущность международного предпринимательства и теория расчетных отношений. – Цифровая книга // https://www.litres.ru/elizaveta-kamzina/mezhdunarodnye-raschety-suschnost-mezhdunarodnogo-predprinimatelstva-i-teoriya-raschetnyh-otnosheniy/#buy_now_noreg (дата обращения 25.07.17).

   ↑

5. Там же. ↑

6. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч. ↑

7. Аккредитив доверия // URL: https://www.kommersant.ru/doc/862179 (дата обращения 25.07.17). ↑

8. Буряк И.В. Принцип независимости документарного аккредитива в эпоху экономических санкций // Банковское право. 2016. N 6. С.48. ↑

9. Масюкова Т.Д., Савинов Ю.А., Платонова П.С. Документарные аккредитивы в международной торговле в условиях санкций // Российский внешнеэкономический вестник. 2016. N 5. С.32. ↑

10. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17). ↑

11. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17). ↑

12. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17). ↑

13. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17). ↑

14. "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" (публикация Международной торговой палаты N 500) // СПС Гарант. ↑

15. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч. ↑

16. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч. ↑

17. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч. ↑

18. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч. ↑

19. Камзин Н. Камзина Е. Указ .соч. ↑

20. Камзин Н. Камзина Е. Указ .соч. ↑

21. Формы международных расчетов // http://knigi.news/mejdunarodnoe/formyi-mejdunarodnyih-raschetov-50397.html (дата обращения 25.07.17). ↑

22. Никитинская Ю., Нечаева Т. Указ. соч. ↑

23. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование / А.В. Зимовец – Таганрог, 2010 .. http://www.aup.ru/books/m208/4_1.htm (дата обращения 27.07.17) ↑

24. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2012) // Вестник Банка России. – 2012. - N 34. ↑

25. Зимовец А.В. Указ. соч. ↑

26. Там же. ↑

27. Мировая валютная система и международные расчеты // http://www.adhdportal.com/book_3404_chapter_39_Glava_12._MIROVAJA_VALJUTNAJA_SISTEMA_IMEZHDUNARODNYE_RASCHETY.html (дата обращения 27.07.17). ↑

28. Зимовец А.В. Указ. соч. ↑

29. Там же. ↑

30. Зимовец А.В. Указ. соч. ↑

31. Там же. ↑

32. Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин К.Д. Эволюция платежных инструментов в международной торговле // Российский внешнеэкономический вестник. 2014. N 8. С. 33. ↑

33. Семенихин В.В. Денежные расчеты. 3-е изд., перераб. и доп. / В.В. Семинихин - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2017. С.132. ↑

34. Зимовец А.В. Указ. соч. ↑

35. Зимовец А.В. Указ. соч. ↑

36. Там же. ↑

---