Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования ресурсов коммерческого банка на примере ПАО АКБ «Авангард».pdf

1.3 Резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов

К резервам повышения эффективности использования трудовых ресурсов относятся:

• снижение трудоемкости продукции за счет автоматизации и механизации производства, роста квалификации труда, совершенствования технологии производства;
• улучшение использования рабочего времени за счет сокращения дневных и сменных потерь, устранения непроизводительных затрат труда.
• снижение текучести кадров;
• совершенствование организации труда и улучшение условий труда;
• сокращение излишней численности персонала;
• ликвидация непроизводительных выплат и необоснованного увеличения размера заработной платы;
• разработка и внедрение эффективной системы оплаты труда и экономически обоснованной системы вознаграждений. На рис. 1 представлены факторы и показатели эффективности затрат на оплату труда.

По каждому резерву повышения эффективности использования трудовых ресурсов определяется влияние на показатели производства и финансовые результаты деятельности организации.

Резерв роста производительности труда за счет сокращения дневных простоев можно определить следующим образом: изменение числа дней работы, отработанных всеми работниками, умножить на среднедневную выработку одного работника по плану и результат поделить на фактическое количество работников. В этой формуле числитель показывает влияние количества дней работы на объем производства.

Эффективность использования затрат на оплату труда во многом определяется планированием ее величины. Как правило, плановый фонд оплаты труда – это фактический фонд оплаты труда за отчетный период, увеличенный на индекс инфляции. Такой расчет экономически неправомерен, здесь не учитываются изменения в объемах производства и связанного с ним количества работников, а также перспективы развития бизнеса. Чтобы средства были эффективно использованы, они должны быть грамотно спланированы по всем направлениям. Достичь максимального эффекта позволит внедрение системы бюджетирования.

Рис. 1. Факторы и показатели эффективности затрат на оплату труда

2. Анализ трудовых ресурсов ПАО АКБ «Авангард»

2.1 Общая характеристика ПАО АКБ «Авангард»

Банк Авангард был основан в июне 1994 года Кириллом Миноваловым. Первоначальное наименование – АКБ «САДР», в июле 1996 года был переименован в АКБ «Авангард». В 1996 году была получена внутренняя валютная лицензия, в 1998 – генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций. Сразу после этого банк приступил к созданию собственной сети филиалов. Банк осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Банк Авангард — коммерческий банк, входит в топ-50 российских банков по размеру собственного капитала и чистой прибыли, топ-100 по величине активов. Является ядром промышленно-финансового холдинга, в который входят АО «Авангард-Агро», АО «Страховая группа Авангард-Гарант». Банк предлагает услуги физическим и юридическим лицам, обслуживает более 120 тыс. корпоративных и 1 млн частных клиентов, работает на валютном рынке и рынке ценных бумаг, активен на рынке межбанковских кредитов.

Главное направление деятельности банка – услуги для корпоративных клиентов: расчетно-кассовое обслуживание, эквайринги, интернет-эквайринг, кредитные линии, зарплатные проекты. Банк проводит операции с драгоценными металлами и ценными бумагами, предоставляет банковские гарантии и аккредитивы, занимается финансированием импортных контрактов. Физическим лицам «Авангард» предлагает расчетно-кассовое обслуживание, выпуск дебетовых и кредитных карт, денежные переводы и др. Не выдает ипотечных кредитов, практически не занимается потребительским и автокредитованием. На рынке межбанковских кредитов «Авангард» выступает активным игроком, как привлекая, так и размещая свободные средства в ЦБ и коммерческих банках, хотя в целом выступает нетто-кредитором. Банк также довольно активен на валютном рынке.

Авангард создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов.

Одной из задач Авангарда является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Процессы и процедуры управления в Банке структурированы таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений.

Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Авангарда.

Авангард прививает своим сотрудникам культуру открытости и доверия, в рамках которой поощряется здоровая борьба мнений. Коллектив Банка верен этим принципам, так как они являются залогом доверия общества к нашей организации.

Понимая, что инвестиции в квалифицированные кадры составляют основу долгосрочного успеха, Авангард формирует команду профессионалов, непрерывно заботится о повышении их квалификации, мотивации, социальной защищенности и преданности корпоративным ценностям.

2.2 Анализ трудовых ресурсов ПАО АКБ «Авангард» с помощью показателей использования трудовых ресурсов

1. Анализ использования фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени.

Т=ЧР*Д*П.

Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за ГОД (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П)

ΔТчр = (ЧР1-ЧР0)*Д0*П0 = (669-660)*220*8=+15840

ΔТд=(Д1-Д0)*ЧР1*П0 = (210-220)*669*8=-53520

ΔТп=(П1-П0)*Д1*ЧР1= (7,90-8)*210*669=-14049

Всего: -51729

Таблица 1

Использования персонала ПАО АКБ «Авангард».

Как видно из приведенных данных, предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 210 дней вместо 220, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех —6690 дней, или 53520 ч (6690 х8).

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0.1 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими —48180 ч. Общие потери рабочего времени —52520 ч (1680-1760) х 669. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (1500 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 52490 ч, или 8,

Таблица 2

Данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени Банка. 2018 г.

По данным (таблицы 2) определяется:

1) удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции.

350 590 56/1 515 779 758*100 = 2,31%

2) сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака.

312 930 922*2,31/100 = 7228704,2982 тыс. руб.

3) удельный вес зарплаты производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующихся изделий.

350 590 560/(1 515 779 758-560 009 990)*100=36,6%

4) заработную плату рабочих по исправлению брака:

230 103 172*36,6/100 = 84217760,952 тыс. руб.

5) заработную плату рабочих в окончательном браке и на его исправление.

7228704,2982 + = 84217760,952 = 91446465,2502

6) среднечасовую зарплату рабочих.

490 560 780/1130991=591992,26 тыс. руб.

7) рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление.

91446465,2502/591992,26= 154 чел.ч

Сокращение потерь рабочего времени.

ΔВП = ПРВ х ЧВ0 (5)

(48180 + 154) *203,476 руб. = 9834808,984 тыс. руб.

3. Анализ производительности труда.

среднегодовая выработка одного работника

ГВП = Ух*Д*П* ЧВ. (6)

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала производится способом абсолютных разниц.

Таблица 3

Исходные данные для факторного анализа для коммерческого банка ПАО АКБ «Авангард». 2018 год

По данным (таблицы 3) и (таблицы 4), среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 2143 тыс. руб.

Таблица 4

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц. 2012 год.

Изменение среднегодовой выработки рабочего

Далее рассчитывается влияние данных факторов способом абсолютных разниц.

ΔГВд = ΔД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)

ΔГВп=Д1* ΔП*ЧВ0=-4851 руб. (8)

ΔГВчв= Д1*П1* ΔЧВ = 49620,69 (9)