Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Банк Кредит Москва).pdf

Клиенты Банка «Кредит-Москва» представлены предприятиями практически всех отраслей экономики, наиболее крупными из которых являются: оптовая и розничная торговля, производство, строительство, транспорт и связь, а также высокотехнологичные отрасли экономики. Опыт, технологии и продуктовый ряд позволяют Банку «Кредит- Москва» удовлетворять потребности клиентов независимо от вида и объема их бизнеса. Банк «Кредит-Москва» имеет стабильную клиентскую базу, которая имеет постоянную тенденцию к увеличению, как за счет юридических, так и за счет физических лиц.

Банк «Кредит-Москва» является официальным партнером региональных Фондов поддержки малого бизнеса. Сотрудничество с государственными фондами позволяет широкому кругу предпринимателей малого и среднего бизнеса воспользоваться кредитными продуктами Банка, предоставив в качестве недостающего кредитного обеспечения поручительства фондов содействия кредитованию в регионах присутствия Банка.

Банк является членом Московской межбанковской валютной биржи, принципальным членом международной платежной системы MasterCard International, членом Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций SWIFT, участником Международной дилинговой системы Reuters Dealing, членом Ассоциации региональных банков, участником системы денежных переводов и платежей без открытия счета Contact. С 2005 г. Банк «Кредит-Москва» является участником системы страхования вкладов.

2.2. Анализ доходов и расходов в ПАО «Банка Кредит Москва»

Анализ доходов банка за 2015-2016 гг. представлен в таблице 1. По данным таблицы 1 видно, что за 2016 г. чистые доходы банка составили 669 004 тыс.руб., что на 236 353 тыс.руб., или на 54,63 % выше показателя за 2015 г. В 2016 г. банком получены чистые процентные доходы в размере 343 382 тыс.руб., что на 11 % выше, чем за 2015 г. Кроме того, от проведения операций с иностранной валютой получен чистый доход в размере 46 174 тыс.руб. Отметим, что по итогам 2015 г. операции с иностранной валютой были убыточными: убыток составил 112 406 тыс.руб. Положительным является также рост чистых доходов от участия в капитале других юридических лиц: на 52 тыс.руб., или более, чем в 4 раза. Значительно за 2016 г. выросли прочие операционные доходы – на 214 469 тыс.руб., или более, чем в 72 раза. Операции с ценными бумагами, имеющимися для перепродажи за 2016 г., как и за 2015 г., были убыточными. Однако, отметим, что убыток от этих операций за 2016 г. сократился на 1 799 тыс.руб., или на 10,12 %. В то же время по операциям, связанным с переоценкой иностранной валюты, за 2016 г. отмечается негативная динамика: если в 2015 г. доходы от этих операций составили 106 853 тыс.руб., то в 2016 г. – имеет место убыток в размере 61 321 тыс.руб.

---

Таблица 1

Анализ доходов банка, тыс.руб.

Наименование статей	2015 г.	2016 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Тем роста, %
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	309359	343382	34023	111,00
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	57	0	-57	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-17768	-15969	1799	89,88
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-112406	46174	158580	-
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	106853	-61321	-168174	-
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	17	69	52	405,88
Комиссионные доходы	162809	165114	2305	101,42
Прочие операционные доходы	3014	217483	214469	7215,76
Чистые доходы (расходы)	432651	669004	236353	154,63

Структура доходов банка представлена в таблице 2.

По данным таблицы 2 видно, что за 2016 г. структура доходов банка претерпела изменения. Как и в 2015 г. в структуре доходов банка большая часть доходов приходится на процентные. Однако, если за 2015 г. этот показатель составлял 71,50 %, то за 2016 г. он снизился до 51,33 % (снижение на 20,18 п.п.). В то же время значительно возрос удельный вес прочих операционных доходов: с 0,70 % в 2015 г. до 32,51 % в 2016 г. Значительный часть доходов банка составляют комиссионные доходы. Однако, их удельный вес в структуре чистых доходов за 2016 г. сократился на 12,95 п.п. и составил 24,68 %.

Таблица 2

Структура доходов банка, %

Наименование статей	2015 г.	2016 г.	Абсолютное отклонение, п.п.
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	71,50	51,33	-20,18
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,01	0,00	-0,01
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-4,11	-2,39	1,72
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-25,98	6,90	32,88
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	24,70	-9,17	-33,86
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0,00	0,01	0,01
Комиссионные доходы	37,63	24,68	-12,95
Прочие операционные доходы	0,70	32,51	31,81
Чистые доходы (расходы)	100,00	100,00	-

---

Среди других изменений в структуре доходов банка отметим рост удельного веса доходов от операций с иностранной валютой (на 32,88 п.п.), а также снижение удельного веса доходов от переоценки иностранной валюты (на 33,86 п.п.).

Учитывая существенную величину процентных доходов, проведем анализ их структуры в таблице 3. По данным таблицы 3 видно, что процентные доходы за 2016 г. составили 760 838 тыс.руб., что на 31,86 % выше показателя за 2015 г. Анализируя состав процентных доходов, отметим, что рост отмечается по доходам от размещения средств в кредитных организациях – на 17,96 % и от предоставления ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями – на 41,73 %. В то же время по операциям, связанным с вложениями в ценные бумаги доход снизился на 20,77 %.

Таблица 3

Анализ процентных доходов банка, тыс.руб.

Номер строки	Наименование статей	2015 г.	2016 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	577004	760838	183834	131,86
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	14167	16711	2544	117,96
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	477123	676220	199097	141,73
1.4	От вложений в ценные бумаги	85714	67907	-17807	79,23
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	256703	345881	89178	134,74
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	12844	34862	22018	271,43
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	241564	310832	69268	128,68
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	2295	187	-2108	8,15
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	320301	414957	94656	129,55
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-10942	-71575	-60633	654,13
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	502	-4253	-4755	-847,21
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	309359	343382	34023	111,00

---

Процентные расходы за 2016 г. возросли на 34,74 %. Таким образом, темп прироста процентных расходов был выше темпа роста процентных доходов, что снизило темп прироста чистых процентных доходов. В составе процентных расходов отмечается значительный рост расходов, связанных с привлечением средств кредитных операций – на 171,43 %. Отметим также прирост расходов, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями – на 28,68 %. В то же время значительно сократились расходы по выпущенным долговым обязательствам – более, чем в 12 раз.

Структура процентных доходов и расходов представлена в таблице 4.

Таблица 4

Структура процентных доходов и расходов, %

№	Наименование статей	2015 г.	2016 г.	Абсолютное отклонение, п.п.
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	100,00	100,00	-
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2,46	2,20	-0,26
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	82,69	88,88	6,19
1.4	От вложений в ценные бумаги	14,86	8,93	-5,93
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	100,00	100,00	-
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	5,00	10,08	5,08
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	94,10	89,87	-4,24
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	0,89	0,05	-0,84

В структуре процентных доходов большая часть приходится на доходы от кредитования клиентов, не являющихся кредитными организациями - юридических и физических лиц. Этот показатель за 2016 г. составил 88,88 %, что на 6,19 п.п. выше уровня 2015 г. В структуре процентных расходов наибольших удельный вес приходится на расходы, связанные с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями – 89,87 % по 2016 г. (снижение на 4,24 п.п.). В основном увеличение процентных доходов связано с увеличением объемов кредитования.

---

Реализация принципа кредитования – платность кредита - на практике происходит через механизм банковского процента. Начисленные проценты по кредитам в 2014-2016 гг. представлены в таблице 5.

Таблица 5

Проценты, начисленные по кредитам по отраслям экономики, тыс.руб.

Отрасли экономики	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Темп роста 2016 г./ 2014 г., %
Строительство	104665	509208	523490	500,16
Физические лица	109898	339472	299137	272,20
Инвестиции в недвижимость	115131	305525	281541	244,54
Финансовые услуги	112514	287553	246348	218,95
Торговля	48221	177693	263944	547,36
Производственный сектор	2143	65898	188532	8797,57
Машиностроение и металлообработка	26789	3295	15083	56,30
Транспорт и связь	2677	3516	9427	352,15
Прочее	1285	5201	42104	3276,58
Итого	523323	1697361	1869606	357,26

Из данных таблицы 5 видно, что в целом начисленные проценты по кредитам за 2016 г. составили 1 869 606 тыс.руб., что на 257,26 % (357,26 – 100) больше, чем в 2014 г. Наибольший рост отмечается по процентам, начисленным по кредитам, выданным производственному сектору: за 2016 г. они возросли более, чем в 87 раз по сравнению с показателем 2014 г. Существенно увеличились также проценты по кредитам, выданным предприятиям сферы строительства – на 400,16 % относительно аналогичного показателя 2014 г.; предприятиям сферы торговли – на 447,36 % относительно показателя 2014 г.; транспортным предприятиям и предприятиям связи – на 252,15 % относительно показателя 2014 г. Снижение начисленных процентов отмечается только по предприятиям сферы машиностроения – на 43,70 % относительно показателя 2014 г. В 2015-2016 гг. банк с осторожностью подходил к кредитованию предприятий, большая часть предприятий машиностроения не отвечали требованиям к кредитоспособности, предъявляемым банком.

---