Файл: Тенденции развития международного кредита.pdf

Введение

Развитие экономики в мировой практике неразрывно связано с кредитом, который проникает в различных формах во все сферы хозяйственной жизни. Свидетельствует об этом расширение круга операций банков, и в области кредитования в том числе.

Такая услуга, как кредитование в последние годы приобретает все большую популярность. Оно прочно заняло место основного вида банковской активной деятельности, поскольку банки призваны аккумулировать привлеченные и собственные ресурсы для кредитования в развитие экономики страны. Успешное осуществление кредитных операций способствует повышению их устойчивости и надежности, влечет за собой получение основных доходов банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их банкротство и разорение. Эта деятельность при успешном ее осуществлении приносит всем ее участникам прибыль: кредитным организациям, обществу в целом и заемщикам.

Кредитные операции представляют собой основной источник доходов банков. Предрасположенность в банковской системе к кредитованию физических лиц выше, чем склонность населения к сбережениям, т.е. чистым заемщиком становится население. Кредит в условиях нереальности создания надежных накоплений и инфляции - единственный источник денежных средств. С другой стороны, большое значение для банков имеет и то обстоятельство, что риски и издержки кредитования по мере увеличения объемов ссудной задолженности и разбухания кредитных портфелей возрастают.

Объектом исследования данной курсовой работы является международный кредитный рынок.

Предметом исследования данной курсовой работы является процесс функционирования международного кредитного рынка.

Настоящая работа ставит своей целью исследование тенденций развития международного кредитного рынка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

исследование сущность и видов кредитов

определение особенностей кредитного рынка

исследование функций международного кредита и форм регулирования международного кредитования

исследование тенденций развития международного кредитного рынка

разработка рекомендаций по совершенствованию международного кредитования.

Для написания данной курсовой работы использованы законодательные и другие нормативно-правовые документы, теоретические материалы учебных пособий и учебников, статистическая и бухгалтерская отчетность рассматриваемого банка.

1. Особенности кредитных отношений

1.1 Сущность и виды кредитов

В деятельности банков в отличие от других финансово-кредитных учреждений всегда присутствуют такие виды операций: размещение собственных средств и от своего имени и ведение и открытие счетов до востребования. Таким образом, организацией этих двух направлений работы всегда сопровождается создание банка. Ликвидация одного из данных направлений означает ликвидацию банка.

Банк – это учреждение, финансово-кредитный институт, производящий различные виды операций с ценными бумагами и деньгами и оказывающий финансовые услуги предприятиям, правительству, организациям, другим банкам и гражданам. Банки аккумулируют, выпускают, хранят, размещают, предоставляют в кредит, продают и покупают, обменивают ценные бумаги и деньги, оказывают услуги по денежным расчетам и платежам, контролируют обращение ценных бумаг и денег, движение денежных средств, осуществляют трастовые и посреднические операции.

Осуществляя в сфере обращения свою деятельность, банки путем создания условий для доведения до конечного потребления изготовленных в материальном производстве благ, принимают участие в воспроизводственном процессе и на себе испытывают влияние тесно взаимодействующих друг с другом всех фаз воспроизводства, будучи институтом обмена, и активно, в свою очередь, влияют на распределение ВВП и на производство. Это подразумевает решение множества различных задач, без чего может быть затруднено полноценное функционирование экономики.

Выделяют следующие виды кредитов:

• ипотечный,
• ростовщический,
• банковский,
• коммерческий,
• потребительский,
• международный,
• ломбардный,
• государственный.

Первой формой кредита исторически стал ростовщический кредит, когда за очень высокую плату предоставлялись ссуды. Обычно ростовщический процент превышал 100% и достигал часто 300-500% годовых. Для ростовщического процента требовалось материальное обязательное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит представляет собой предоставление с отсрочкой платежа товара покупателю продавцом. Поскольку не происходит немедленной оплаты, то срок кредита является сроком отсрочки платежа. Естественно, за этот кредит взимаются проценты (рис.1)^[1].

Потребительский кредит характеризуется кредитованием конечного потребителя банками (населения). Его основными характеристиками являются:

• целевое назначение таких ссуд;
• заемщиками выступают физические лица.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Государственный кредит имеет форму займов государства у юридических лиц, населения, иностранных государств с целью финансирования государственных расходов или покрытия дефицита госбюджета.

Рисунок 1 - Обязательства по договору потребительского кредита

Ломбардный кредит —финансовый краткосрочный кредит под залог движимого легкореализуемого имущества.

Ипотечный кредит — предоставление под залог недвижимого имущества (жилища, земли и прочее) долгосрочной ссуды. Предоставляется этот кредит под залог недвижимого имущества на длительные сроки. 

Обычно в литературе теоретическая сущность банков производится за счет раскрытия их функций. В процессе эволюции среди функций были выделены:

• сберегательная функция;
• кредитная функция;
• функции платежей и расчетов;
• функция банковского инвестора;
• функция управления потоками наличности (выплаты по операциям фирм, инкассация платежей, инвестирования в краткосрочные кредиты и ценные бумаги избытка наличности);
• функция инвестиционного планирования;
• функция страхования;
• трастовая функция;
• лизинг и факторинг;
• брокерская функция.

Множественность возможных функций банков и особенности их осуществления привели к их специализации.

Из классической концепции известно, что такое понятие как кредит развивалось с развитием экономических отношений. Под словом кредит одни специалисты понимают движение ссудного фонда, иные - форму движения денежного капитала, третьи - ссуду в товарной или денежной форме. Для слова кредит единого определения на сегодняшний день не существует^[2].

Кредит - на условиях возвратности ссуда в товарной или денежной форме и обычно с уплатой процента. По мнению М. Фасмера, слово «кредит» в самом начале 18 в. русским языком заимствовано из немецкого со значением «авторитет». В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, справочное пособие «Банковское дело» трактует кредит как более широкое понятие, которое предполагает наличие различных форм организации кредитных отношений банка по вложению ресурсов и по их привлечению. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, формирование которых сопровождается открытием ссудного счета.

Термин «заем» в новом Гражданском кодексе РФ (ст. 807 - 818) для сделок по поводу передачи в собственность денег или иных вещей на срок под проценты используется как общее понятие, а термины «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» в качестве разновидностей займа. Упоминается о ссуде лишь по отношению к договорам безвозмездного пользования вещью (ст. 701). Предусмотрено предоставление кредита лишь денежными средствами и лишь кредитными организациями (ст. 819). Выдается товарный кредит вещами (ст. 822), а коммерческий кредит - денежными средствами или вещами в виде аванса, отсрочки, предварительной оплаты или рассрочки оплаты товаров, услуг или работ (ст. 823)^[3].

Глава 42 «Заем и кредит» ГК РФ выделяет следующие виды формирующих заемные отношения договорных обязательств:

• кредитный договор,
• договор займа,
• денежный и товарный кредит,
• возникающие при приобретении облигаций, векселей и других ценных бумаг заемные отношения.

В этой классификации, как видно, договор ссуды отсутствует в перечне разных видов заемных отношении. Это связано с тем, что договор ссуды в ст. 689 определен в качестве договора безвозмездного пользования вещами. Таким образом, ссудные отношения и ссуда характеризуются важнейшими признаками - передачей вещей и безвозмездностью.

Следует подчеркивать, рассматривая единое смысловое содержание кредита, займа и ссуды, что в банковском кредитовании существует ряд особенностей. От кредитов, которые связаны с предоставлением не банками, государством и хозяйствующими субъектами заемных средств, а также тем, что банк выступает кредитором, банковский кредит отличается.

Банковский кредит представляет собой предоставление кредитополучателю ссуды в основном на условиях платы, возврата кредитным учреждением (банком), на строго оговоренные цели и на срок, а также под залог или под гарантии чаще всего. И юридические, и лица физические могут быть Получателями банковского кредита.

Банковский кредит обладает целым рядом особенностей:

• широкий спектр участников;
• участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;
• денежная форма предоставления ссуды;
• дифференциация условий кредита;
• широкая вариация сроков ссуды^[4].

Новыми формами банковского кредитования являются  лизинг,  факторинг и форфейтинг. Лизинг - соглашение о долгосрочной аренде дорогостоящего недвижимого и движимого имущества. В лизинговой сделке кредитные отношения возникают между лизингополучателем (использующей в своей деятельности объекты лизинга фирмой) и лизингодателем, которым может быть финансовая компания или банк. Лизинг — это сочетание аренды с кредитом. Лизинг обслуживается всегда долгосрочным кредитом, гасится который либо компенсационным платежом (произведенными на арендованном оборудовании товарами) либо денежным платежом.

Факторинг представляет собой посредническую операцию кредитного учреждения (дилинг) по взысканию с должников своего клиента денежных средств и управление его долговыми требованиями.

1.2 Особенности кредитного рынка

Базируется система кредитования на трех аспектах:

• обеспечении кредита;
• субъектах кредита;
• объектах кредитования^[5].

Технологией кредитных операций, организационными основами можно маневрировать сколько угодно, однако эти три базовых элемента во всякой системе сохраняют свое основополагающее значение, определяют практически «лицо» и эффективность кредитной операции. Друг от друга базовые элементы системы кредитования неотделимы. Успех приходит в деятельности банка по кредитованию лишь в том случае, если друг друга дополняет каждый из них, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство, с другой стороны, всю систему неизбежно нарушает, подрывает ее, привести может к нарушению возвратности банковских ссуд.

Также можно выделить такие следующие важные особенности банковского кредитования:

• предоставляется банковский кредит в отличие от обычного договора-займа или кредитного договора, объектом которого могут быть и вещи и ценности, и деньги, исключительно в денежной форме,
• характеризуются эти отношения тем, что осуществляются предоставление кредита банками, которые профессионально, регулярно, на основе специальной выданной Банком России лицензии занимаются этим важнейшим видом деятельности,
• кредитные отношения, в которых участвуют банки, носят обычно возмездный, т.е. платный характер, в то время как могут даваться бесплатно небанковские кредиты чаще, чем банковские.

Для целей данной работы, исходя из всего выше сказанного, предлагается применять термин «кредит». Следует обратить внимание на то, что кто бы кредит ни предоставлял: непосредственно государство, банк ли, организация, предприятие, т.е. хозяйствующие субъекты, - принципы, названные выше, должны соблюдаться обязательно, причем принцип возвратности особенно. Возвратность - это неотъемлемый атрибут и ссуды, и кредита, и займа. К принципам кредитования в традиционном понимании относятся: дифференцированность, срочность, обеспеченность, целевой характер, платность.

Как экономическую категорию кредит существенно отличает от других экономических категорий товарно-денежных отношений принцип возвратности. Он не может существовать без возвратности. Возвратность - неотъемлемая черта кредита. Под принципом срочности понимается, что предоставляется кредит на определенный срок. Сроком кредитования является период времени нахождения в обороте заемщика заемных средств - от момента получения заемщиком средств, до момента возврата их банку. Если срок пользования кредитом нарушается, то его сущность искажается, свое подлинное назначение он теряет.