Файл: Теоретические аспекты собственности в РФ.pdf

Перемещение в системе координат в направлении «от худшего к лучшему» вызывает «издержки изменения позиционирования». Сопоставление изменения потерь с издержками изменения позиционированияик» позволяет оценивать эффективность управления риском отдельного предприятия, сравнивать эффективность управления предприятий. Необходимо определить ущерб, который понесет предприятие при реализации рисков и сопоставить его с затратами на изменение позиционирования и минимизацию вывленных рисков.

3.1. Определение ущерба от реализации выявленных рисков

Проведем оценку рисков, которые попали в область матрицы под номером 3. В нашем случае это кредитный риск. Для начала представим диаграмму на рисунке 10 в виде графа (рисунок 3.1). Это облегчит понимание смысла производимых расчетов.

Рисунок 3.1. Граф позиционирования в матрице рисков «Петербургский энергетик»^[29]

Вершинами графа являются точки позиционирования в матрице, представленной на рисунке 10 (точки от 1 до 9). Точке 1 соответствует область диаграммы под номером 3, точке 2 – соответствует область под номером 2, точке 3 – соответствует область под номером 1. Таким образом, граф является зеркальным отображением диаграммы на рисунке 10. Каждая стрелка в графе сопровождается значением, характеризующим величину затрат перехода из одной координаты в другую или затраты на изменение позиционирования в матрице рисков (в денежных единицах). Каждой точке соответствует размер потерь(ущерба) от реализации риска, характерного для этой области. Ущерб также измеряется в денежных единицах^[30].

Для определения ущерба от реализации выявленного кредитного риска, представленном дебиторской задолженностью, рассмотрим конкретный случай. В мае 2017 года ООО «Петербургский энергетик» заключило договор (приложение 2) с ООО «ТЭР-Москва» на изготовление и поставку Патрубка смотрового 5БС.460.177 DN 50 PN 0,25 МПа в компл с КИП, датчиком РОС 101- 021, КОФ и КМЧ в срок до 31 июля 2017 года.

В соответсвии с п. 2.2. договора, Покупатель обязан оплатить стоимость товара (партии товара) Поставщику в течение 60 (Шестидесяти) календарных дней с даты подписания Покупателем Товарной накладной (ТОРГ 12). Договор не предусматривает предоплату за предоставленные услуги. ООО «Петербургский энергетик» в целях выполнения заказа в установленный срок или раньше него, начало работу.

Расторжение настоящего Договора не освобождает Покупателя от оплаты поставленного товара, а Поставщика – от поставки оплаченного товара. Если ООО «ТЭР-Москва» расторгнет договор без обоснования причины, к этому моменту ООО «Петербургский энергетик» произведет работы, полной себестоимостью 241 661,55 рублей.

Таким образом, эту сумму можно сопоставить размеру ущерба от стапроцентной реализации риска невыполнения финансовых обязательсв покупателем. Тогда в соответсвии с уровнями вероятностей и уровнями потенциального ущерба от реализации риска для каждой области, можно рассчитать стоимость ущерба от реализации риска в денежном выражении в каждой области матрицы. Расчет представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. — Определение ущерба от реализации риска в каждой области (точке позиционирования) матрицы^[31]

Для лучшего понимания размера ущерба от риска, нанесем их на граф позиционирования (рисунок 3.2)

Рисунок 3.2. Размер ущерба от риска в соответствии с позиционированием, тыс. руб. ^[32]

3.2. Составление плана мероприятий по изменению позиционирования ООО «Петербургский энергетик» в матрице рисков

В соответсвии со спецификой деятельности предприятия был разработан план мероприятий по минимизации уровня кредитного риска.

Эти мероприятия на каждом этапе обеспечивают переход предприятия по направлению из области высокого риска (область под номером 3) в область приемлемого риска, а затем – в область минимального риска. В таблице 3.2. представлены выбранные мероприятия по минимизации рисков.

Таблица 3.2. — Мероприятия по минимизации рисков^[33]

На начальном этапе управления рисками предприятие находится в зоне высокого риска, возникновение которого очень вероятно и понесет за собой высокий уровень ущерба. На начальном этапе (при переходе из области высокого риска в область среднего) предприятие имеет возможность использовать методы управления риском: страхование и лимитирование. Страхование подразумевает обращение в страховую компанию и формирование за счет денежных взносов целевого страхового фонда, а также его дальнейшего использования для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм.

Выводы по 3 главе. Лимитирование будет заключаться в установлении дополнительных условий договора, в которых бы оговаривался максимальный период предоставления дебиторской задолженности. То есть максимальный установленный срок, по истечению которого заказчик обязан оплатить услуги, иначе договор будет расторгнут. Распределение риска на разных этапах управления также подразумевает установление дополнительных условий договора, в которых бы оговаривался размер штрафов за задержку оплаты услуг в срок. Резервирование подразумевает формирование резервного фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде.

Избежание предполагает полное исключение рассматриваемого риска, а именно – разрыв договора с заказчиком. Когда предприятие достигнет области низкого риска, появится возможность поглощения риска, то есть становится возможным признание ущерба и отказ от его минимизации. После определения плана мероприятий риск менеджмента следует установить затраты на их осуществление.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики субъекты функционируют в условиях конкуренции самостоятельно, иными словами, на свой страх и риск. Торговой деятельности характерны различные рисковые ситуации, такие как возможная неплатежеспособность покупателя, невыполнение контрагентом условий договора, неритмичность поступлений денежных средств за товары и оказанные услуги и многих других, которые ведут к убыткам для торговой организации.

Риск торговой организации представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой торговой организацией в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов ее деятельности и вероятность благоприятных и негативных последствий этой деятельности. В этом определении отражены следующие основные свойства риска торговой деятельности как экономической категории:

– случайный характер событий;

– возможность выбора различных решений;

– наличие субъекта, принимающего решения;

– возможность получения различных результатов как положительных, так и отрицательных;

– вероятность существования риска даже при бездействии субъекта, принимающего решения, например в качестве риска упущенных возможностей.

Непредсказуемость спроса, насыщенность и дифференцированность потребности, изменение вкусов покупателей, индивидуализация потребления, ужесточение конкуренции – все это приводит к возрастанию риска при принятии решений руководителями торговых предприятий. Риск торговых фирм проявляется в вероятности получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений, возникновение убытков при заключении какой- либо сделки, сокращение ресурсов и т. д. При ведении торговой деятельности в условиях неопределенности специфика предпринимательских рисков в сфере торговли определена, прежде всего, свойствами и особенностями данной отрасли. Особенностью торговой деятельности является состав и структура основных средств, которые в большей части состоят из арендованных основных фондов.

Специфика риска заключается в возможном оппортунистическом поведении арендодателя и одностороннем расторжении договора аренды. Наступление рисковой ситуации принесет предприятию немалый ущерб, поскольку здания и сооружения занимают больший удельный вес в стоимости различных основных фондов торговой фирмы, а доля машин и оборудования в два раза меньше. Характерной особенностью развития торговой деятельности является большая потребность в оборотных средствах. В случае когда оборотные средства формируются по средствам кредитов, возникают риски неплатежеспособности и снижения финансовой устойчивости.

Другая особенность риска в торговле обусловлена недостатком высококвалифицированных специалистов, привлечением в сферу торговли специалистов из других отраслей, не имеющих необходимых профессиональных качеств. Риск утраты денежных или материальных средств в результате ненадлежащего контроля за их полнотой и сохранностью, а также некорректные договоры материальной ответственности с работниками ведут к ухудшению финансового состояния предприятия и утрате ликвидности. Многим организациям торговли присущ сезонный характер работы. В связи с этим возникает риск неэффективности распределения финансовых ресурсов. Розничной торговле свойственна преобладающая доля индивидуальной работы с покупателями.

Специфика риска здесь сводится к уменьшению клиентской базы, недоброй репутации бренда торговой фирмы, к организационным, психологическим, социальным потерям. Еще одна особенность рисков в сфере торговли связана с необходимостью быстрой реакции на реальный спрос покупателей. Неграмотная маркетинговая политика может привести лишь к финансовым потерям без ожидаемого положительного результата.

Производственная деятельность ООО «Петербургский энергетик» продолжая традиции и опыт «Ленэнергоремонт», выполняет на электрических станциях и подстанциях РАО «ЕЭС России» и на энергетических объектах и промышленных предприятий типовой и специализированный ремонт, а также модернизацию, включая изготовление обмоток статоров, турбогенераторов, гидрогенераторов, на термореактивной изоляции, синхронных компенсаторов, электродвигателей переменного тока, машин постоянного тока.

С помощью использования инструмента матрицы рисков нам удалось найти оптимальную траекторию по изменению позиционирования предприятия из зоны неприемлемого риска в зону минимального риска, использую минимальные затраты. Также удалось определить эффективность принятых мероприятий по управлению риском. Эффективность управления составила 178%. Это означает, что затраты на управление риском и изменение позиционирования предприятия из области неприемлемого риска в область минимального риска почти в два раза меньше ущерба от этого риска при его реализации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (часть первая) (в ред. от 31.01.2016) // СПС Консультант Плюс.
2. ГОСТ Р ИСО 31000:2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство».
3. Бирюкова Е. М. Система риск-менеджмента в сфере торгового предпринимательства/ Е. М. Бирюкова // Вестник Академии. - 2014. - № 4. - С. 82-85.
4. Вяцкова Н. Концептуальные и научные подходы управлению рисками предприятий/ Н. Вяцкова/ РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2015. - № 2. - С. 260-264.
5. Глушенко В.В. Управление рисками. Страхование. - ТОО НПЦ «Крылья», 2014 - 336с.
6. Дегтярева О. Г. Комплексная оценка эффективности управления хозяйственными рисками в сфере предпринимательства (на примере малых предприятий Хабаровского края): автореферат дис. на соискание ученой степени кандидата экономических наук: 08.00.05 / Ольга Григорьевна Дегтярева.- Владивосток, 2012.- 24 с.
7. Ершов М. Новые риски посткризисного мира//Вопросы экономики, №12, 2015, с.4-16.
8. Капустина Н.В. Оценка рисков с учетом взаимосвязи индикаторов и факторов риска // ГУУ. Вестник университета, 2011, № 1, стр. 69-73.
9. Комельчик С. Л. Вестник Казанского технологического университета № 1 / 2015.
10. Кутафьева Л.В. Приемы методы управления предпринимательскими рисками // Молодой ученый. – 2013. – №10. – С. 322-324.
11. Литвиненко А.Н. Применение риск-менеджмента при формировании организационно-экономических механизмов противодействия чрезвычайным ситуациям // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. - 2015. - № 6 том.2 - стр. 131-138
12. Махиянова М.А. Развитие подходов к управлению рисками, применяемых компаниями пищевой отрасли // Российское предпринимательство. – 2016. – Том 17. – №11. – C. 1361-1370.
13. Райзберг Б.М. Предпринимательство, бизнес, риск: Учебник. - М.: 2014 -142с .
14. Руденко И.В. Оценка эффективности функционирования системы риск-менеджмента на предприятии/ И.В. Руденко // Инновационная наука. - 2015. - № 8-1 (8). - С. 56-58.
15. Симонович Н.Е. Принятие решений в условиях риска: психологические аспекты // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 18. С. 23-29.
16. Токаренко Г.С. Методы оценки рисков// Финансовый менеджмент, №6, 2016г., с.129-143.
17. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: учеб. Пособие. Москва: Дашков и К°, 2013 - 291 с.
18. Черемных Ю.Н. Микроэкономика. Продвинутый уровень: Учебник / Ю.Н. Черемных. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 844 c.
19. Шоргин С.Я. Математические основы теории риска. – М.: Физматлит, 2014. – 468с.
20. Официальный сайт компании ООО «Петербургский энергетик» [электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.remelectromash.spb.ru/ (дата обращения: 01.12.17)