Файл: Страхование и его государственное регулирование (Формы правового регулирования страховой деятельности в РФ).pdf

бухгалтер страховщика должен иметь экономическое или образование и стаж по специальности менее двух в страховой, перестраховочной и (или) брокерской .

Главный бухгалтер брокера должен стаж работы специальности не двух лет.

й актуарий должен высшее математическое () или экономическое , подтвержденное документом о математическом (техническом) экономическом образовании, в РФ, а также аттестат, подтверждающий в области актуарных .

Руководители (в том единоличный исполнительный ) и главный бухгалтер страхового дела - лица должны гражданство РФ.

выдачу лицензии лицензионный сбор.

В лицензии может отказано, но по основаниям, Законом об страхового дела. [19, . 65]

Такими основаниями :

1) использование соискателем – юридическим лицом, в орган страхового за лицензией, или краткого (фирменного наименования), частично или наименование субъекта дела, сведения о внесены в единый реестр субъектов дела. Данное не распространяется дочерние и зависимые субъектов страхового - юридических лиц; [21, . 28]

2) наличие у соискателя на дату заявления об дополнительных видов неустраненного нарушения законодательства;

3) несоответствие , представленных соискателем для получения , установленным требованиям;

4) учредительных документов законодательства РФ;

5) в документах, представленных лицензии, недостоверной ;

6) наличие у руководителей (в числе единоличного органа) или бухгалтера соискателя неснятой или судимости;

7) необеспечение своей финансовой и платежеспособности в соответствии с правовыми актами страхового надзора; [21, . 101]

8) наличие неисполненного органа страхового ;

9) несостоятельность (банкротство) (в числе преднамеренное фиктивное банкротство) страхового дела - лица по учредителя соискателя .

Решение органа надзора об в выдаче лицензии в письменной форме лицензии в течение рабочих дней дня принятия решения с указанием отказа. [24, стр. 108]

об отказе в лицензии должно основания для с обязательной ссылкой допущенные нарушения. [11, . 108]

Решение об в выдаче лицензии соискателю лицензии с о вручении такого .

Заметим, что в выдаче лицензии быть обжалован в .

Лицензия на страховой деятельности быть аннулирована, действие может ограничено или органом страхового .

Аннулирование лицензии, и ограничение ее выступают мерами воздействия.

Аннулирование или отмена о ее выдаче в случае:

- непринятия лицензии мер получения лицензии в двух месяцев дня уведомления о лицензии;

---

- установления момента выдачи факта представления лицензии недостоверной (ст. 32.4 Закона).

выявлении нарушения законодательства субъекту дела органом надзора дается об устранении . [14, стр. 455]

Предписание в случае:

1) осуществления страхового дела , запрещенной законодательством, а деятельности с нарушением , установленных для лицензии; [12, стр. 214]

2) страховщиком страхового в части формирования и средств страховых , иных гарантирующих страховых выплат ; [4, стр. 44]

3) несоблюдения установленных требований к нормативного соотношения и принятых обязательств, установленных требований к финансовой устойчивости и ;

4) нарушения субъектом дела установленных о представлении в орган надзора и (или) территориальный орган отчетности;

5) непредставления страхового дела в срок документов, в пределах своей органом страхового ;

6) установления факта субъектом страхового в орган страхового неполной или информации;

7) непредставления страхового дела в срок в орган надзора информации изменениях и о дополнениях, в документы, представленные получения лицензии.

направляется субъекту дела, при копия предписания в соответствующие органы власти.

Субъект дела в установленный срок представляет в страхового надзора , подтверждающие устранение нарушений. [16, стр. 47]

документы должны рассмотрены в течение 30 со дня всех документов, исполнение предписания в объеме.

Представление страхового дела в срок документов, устранение выявленных , является основанием признания предписания . О снятии предписания субъекту страхового в течение пяти дней со принятия такого .

Установление в последующем представления субъектом дела документов, недостоверную информацию, основанием для ранее данного неисполненным. [20, стр. 12]

В неисполнения предписания образом или в срок, а также в уклонения субъекта дела от предписания действие ограничивается или в порядке, установленном страхового надзора. [21, . 244]

Таким образом, и ограничению действия должно предшествовать субъекту страхового предписания об нарушения страхового .

Ограничение действия означает запрет осуществление отдельных страхования, взаимного , а также перестрахования. [22, . 14]

Приостановление действия означает:

- запрет осуществление всех страхования, взаимного , а также перестрахования - страховщиков;

- приостановление , на которую лицензия, - для брокеров.

Действие ограничивается или со дня в печатном органе, органом страхового , решения об или о приостановлении лицензии. [17, стр. 28]

---

необходимости копия об ограничении о приостановлении действия направляется в соответствующий исполнительной власти.

об организации дела предусматривает, после ограничения приостановления действия оно может возобновлено.

Возобновление лицензии после ограничения или означает восстановление субъекта страхового на осуществление , на которую лицензия, в полном .

Основанием для лицензии является субъектом страхового выявленных нарушений в срок и в полном . [5, стр. 108]

Решение о действия лицензии в силу со его принятия и до сведения страхового дела и заинтересованных лиц в 15 дней со принятия такого . Решение о возобновлении лицензии опубликовывается в органе, определенном страхового надзора. [22, . 457]

Деятельность субъекта дела может прекращена на его заявления, суда, решения страхового надзора отзыве лицензии.

отзывается в случае в установленный срок страхового дела страхового законодательства, основанием для или приостановления лицензии, а также в , если субъект дела не к осуществлению деятельности в 12 месяцев со получения лицензии не осуществляет . [14, стр. 124]

Решение отзыве лицензии субъекту страхового . При необходимости такого решения в соответствующие органы власти.

Действие прекращается со опубликования решения отзыве лицензии в органе, определенном страхового надзора.

страхового дела, в которого принято об отзыве , обязан принять в с законодательством РФ о прекращении своей или о своей и представить в орган надзора в определяемом органом порядке: [5, . 145]

1) документы, подтверждающие своей деятельности;

2) отчетность с отметкой органа;

3) документы, урегулирование требований , в том числе , застрахованных лиц, ;

4) оригинал лицензии.

субъекта страхового на осуществление прекращается со опубликования в средствах информации решения отзыве лицензии. [14, . 74]

Заявление о выдаче юридическому лицу, , руководители или которого были виновными в ликвидации страхового дела, быть рассмотрено страхового надзора ранее чем два года дня ликвидации субъекта страхового . [14, стр. 188]

В случае субъектом страхового требований о прекращении в связи с отзывом орган страхового вправе обратиться в с иском о ликвидации страхового дела - лица или о субъектом страхового - физическим лицом в качестве индивидуального .

2.2. Контроль за финансовой устойчивостью

---

Страховая организация, договор страхования и по данному страховщиком, принимает себя значительные обязательства, которые в производстве страховой при наступлении случая. Причем – и в проявляется особенность – сумма денежных , которую выплатит страхователю в виде выплаты, как правило, во много раз больше суммы, которую страховщик получит от страхователя в виде страховой премии.

Поэтому в страховом деле особое значение придается проблеме способности страховщика выполнять свои обязательства по заключенным договорам страхования или, как еще говорят, финансовой устойчивости страховщика. Этот метод правового регулирования страховой деятельности, по справедливому мнению С. Дедикова, – «вводится в ранг принципиальных моментов». [16, стр. 108]

Закон об организации страхового дела выделяет следующие гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщиков:

1) экономически обоснованные страховые тарифы;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

3) собственные средства;

4) перестрахование.

О страховых тарифах было сказано выше.

Что касается страховых резервов, то страховщики формируют их в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора. [18, стр. 17]

Страховые резервы – фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения исполнения своих страховых обязательств.

Главным источником формирования страховых резервов выступают страховые премии, которые получает страховщик от страхователя в качестве платы за страхование. Однако могут быть использованы и другие доходы страховой организации, в частности доходы, получаемые в результате размещения средств страховых резервов. [15, стр. 44]

Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию и используются исключительно для осуществления страховых выплат. Таким образом, данные денежные фонды имеют целевой характер. [18, стр. 214]

Закон об организации страхового дела устанавливает, что страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы. Такого налога, посредством которого средства этих фондов могли бы быть изъяты в бюджет, не существует, и сами эти средства, представляя собой денежный фонд страховой организации, находящийся в его собственности, объектом налогообложения не выступают. Другое дело, что при перечислении в страховые резервы сумм страховых премий установлены определенные налоговые льготы, - эти суммы не учитываются при определении налогооблагаемого дохода. Но с другой стороны, отчисления в эти фонды из других доходов страховщика могут производиться лишь после прохождения стадии налогообложения этих доходов. [21, стр. 37]

---

Сохранение средств страховых резервов - это проблема в первую очередь самого страховщика, поскольку именно он отвечает за исполнение своих обязательств по договору страхования. Но и государство, как правило, не остается в стороне, а, действуя в интересах страхователей, устанавливает определенные правила, способствующие сохранности указанных средств. [9, стр. 44]

В связи с этим предусмотрено, что страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

В качестве общих принципов предусмотрено, что размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. [27, стр. 105]

Диверсификация - это наличие широкого круга объектов инвестиций денежных средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. При этом под инвестициями понимается вложение средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли). [17, стр. 52]

Поскольку страховые резервы - это деньги, предназначенные для страховых выплат, то, естественно, размещение этих денег в виде вручения какому-либо третьему лицу (например, банку на хранение) должно осуществляться на возвратной основе, с тем чтобы страховщик мог получить эти деньги обратно с целью выдачи их страхователю в форме страховой выплаты.

Возвратность - это обязательная возможность возврата инвестированных средств страховых резервов в полном объеме. [15, стр. 55]

Страховые организации должны стремиться к размещению средств страховых резервов таким образом, чтобы они приносили доход. Отсюда принцип прибыльности.

Прибыльность – обязательное получение дохода с инвестированных средств.

Наконец, термин «ликвидность» означает возможность быстрого обращения имущества, в которое были вложены средства страховых резервов, обратно в деньги, так как страховые выплаты производятся в денежной форме. И если, скажем, страховщик разместил средства страховых резервов путем приобретения картин, которые потом не сможет никому продать, то такой способ размещения следует признать неудачным, а данное имущество будет характеризоваться как неликвидное, т.е. не подлежащее реализации. [22, стр. 211]

Ликвидность – возможность быстрой реализации инвестированных средств страховых резервов при сохранении их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения взятых на себя страховщиком страховых обязательств.

---