Файл: Страхование, его роль в развитии экономики..pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Страхование является специфическим и видом предпринимательской деятельности, появление которого связано с отменой государственной монополии в сфере страхования. Демонополизация страхового дела и возникновение страховых компаний как полноценных субъектов хозяйствования требует переосмысления места и роли их финансов в составе финансовой системы страны уже как звена децентрализованных финансов.

Развитие финансового сектора экономики все больше привлекает внимание ученых, практиков. Вопрос прихода на отечественный рынок иностранных инвесторов обостряет проблему эффективного развития и управления субъектами финансовых отношений, в частности страховыми компаниями.

Эффективное развитие страховой компании в значительной степени определяется обеспечением ее деятельности достаточным объемом финансовых ресурсов, достижением оптимальной структуры капитала и активов. Обеспечение функционирования страховой компании необходимыми финансовыми ресурсами осуществляется в процессе ее финансовой деятельности. Одним из наиболее существенных финансовых ресурсов, которым обладает страховая компания, является ее собственный капитал, эффективное управление которым является залогом ее финансовой устойчивости. В то же время с учетом специфики страховой деятельности важным источником финансовых ресурсов страховых компаний являются страховые резервы, которые формируются с полученных страховых премий. Оптимальное сочетание собственного капитала и страховых резервов для финансирования деятельности страховой компании является залогом ее эффективного развития.

Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей страхования и его роли в развитии экономики.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические основы организации финансов страховых компаний;

- исследовать современное состояние финансов страховых компаний;

- выявить проблемы и перспективы организации финансов страховых компании.

Объектом исследования являются страховой рынок России.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты управления страхованием.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1. Теоретические основы организации финансов страховых компаний

1.1. Понятие страхования и стратегические ориентиры организации страхового дела

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

В условиях изменения парадигмы управления развитием страхового рынка возникает необходимость стратегического управления, что дает возможность установить миссию и цели направлений его развития, сравнить с возможностями и спрогнозировать новые перспективы их реализации. Развитие страхового рынка во многом зависит от выбранной стратегии и умелой ее реализации на практике. Необходимость разработки стратегий развития страхового рынка объясняется тем, что рыночное хозяйство отличается колебаниями конъюнктуры, которые необходимо предвидеть и сглаживать [11].

Эффективное долгосрочное функционирование страхового рынка возможно при условии его развития. Сложность и неоднозначность определения развития страхового рынка обусловили наличие различных мнений относительно его толкования.

Можно выделить следующие стадии развития страхового рынка [14]:

- развитие, базирующееся на творчестве;

- развитие, базирующееся на руководстве;

- развитие, базирующееся на делегировании;

- развитие, базирующееся на координации

- развитие, базирующееся на сотрудничестве.

Указанные стадии развития страхового рынка формируют повторяющийся логически завершенный цикл. Сначала организационные изменения обусловлены выбором стратегического направления. Далее происходит конкретизация функций. Следующим шагом является необходимость развития внутренне-организационной кооперации и координации деятельности.

Развитие страхового рынка является необратимым процессом, и необходимость изменений рано или поздно возникает независимо от того, какой идеологии развития он придерживается, какая парадигма управления определяет приоритетные направления его функционирования. Однако, от того, как будут осуществляться изменения, зависит эффективность функционирования страхового рынка [3].

Существование и развитие страхового рынка в современных условиях обусловливает необходимость использования основных положений стратегического менеджмента и формулировки четкой стратегии развития.

К основным принципам формирования стратегии развития страхового дела, по нашему мнению, относятся: непрерывность, последовательность, системность, гибкость.

Обоснуем их значимость. Прежде всего, принцип непрерывности обеспечивает равномерность процесса разработки и реализации стратегии развития, предусматривающей формирование в неизменном временном периоде нового стратегического плана согласно того, как выполнены предыдущие этапы.

Постоянство (непрерывность) формирования и реализации стратегии развития страхового дела обеспечивает:

- своевременную ее корректировку;

- высокий уровень адаптации стратегических планов благодаря их систематической актуализации;

- способствует ее корректировке в соответствии с изменениями внешней и внутренней среды;

- формирует условия для непрерывного анализа и пересмотра стратегических ориентиров развития.

Принцип последовательности обеспечивает логический порядок этапов разработки стратегии развития страхового дела:

• сбор и обработка массива информации;
• формирование стратегических целей;
• анализ факторов среды функционирования;
• обоснование инструментария и формирование стратегических ориентиров;
• формирование основных методических положений по обоснованию выбора стратегии;
• проектно-документальное оформление выбранных стратегий;
• внедрение выбранных стратегий и проверка результатов внедрения стратегий.

Принцип системности предполагает учет при разработке стратегии развития всех сфер деятельности страхового рынка, тенденций и изменений, особенностей функционирования, обратная связь в системе, общность целей всех элементов и т.д.

Принцип гибкости заключается в том, что в процессе реализации стратегии развития страхового рынка возникают ситуации, которые требуют корректировки и внесения изменений. Целью этого принципа является одновременная разработка нескольких вариантов стратегии для различных диапазонов деловой активности, которые могут быть реализованы в пределах определенного периода, в результате влияния ряда факторов и учитывают пессимистичные и оптимистичные прогнозы.

Такой принцип обеспечивает высокий уровень адаптации разработанных стратегических планов благодаря учету нескольких диапазонов деловой активности на основе оптимистических и пессимистических прогнозов; способствует формированию реалистичных и адекватных среде функционирования планов; обеспечивает многовариантность и альтернативность разработанных стратегических планов.

Следовательно, формирование стратегических ориентиров развития страхового дела позволяют решить задачи по росту объема и качества страховых услуг, повышение уровня капитализации и финансовой надежности страховых компаний, а также ликвидности их активов.

1.2. Сущность финансов страховых компаний для экономики

Демонополизация страхового дела и возникновение страховых компаний как полноценных субъектов хозяйствования требует переосмысления места и роли их финансов в составе финансовой системы страны уже как звена децентрализованных финансов.

Именно имущественные интересы страхователей выступают объектами страхования. Так, объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству и связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- с возмещением страхователем причиненного им вреда лицу или ее имуществу, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Их организация и управление ими следует рассматривать, принимая во внимание сущность децентрализованных финансов вообще и учитывая в том числе специфику деятельности.

Децентрализованные финансы (т.е. финансы субъектов хозяйствования, в том числе страховых компаний) составляют исходное звено, и являются основой всей финансовой системы государства.

Западные ученые подходят к определению финансов более прагматично и определяют финансы субъектов хозяйствования как совокупность «различных экономических приемов и методов для достижения максимального достатка фирмы или общей стоимости капитала, вложенного в дело» [12, с. 5].

Па нашему мнению, взгляды отечественных специалистов на финансы как па отношения и взгляды западных как па приемы и методы не являются взаимоисключающими, поскольку любые экономические отношения воплощаются в определенные категории, понятия, приобретают определенные формы общественного существования, или финансовых инструментов, которые использует в своей деятельности менеджмент компаний для достижения обозначенных целей.

Опираясь на определение ученых относительно децентрализованных финансов, можно определить финансы страховых организаций как экономические отношения в денежной форме, которые опосредствуют кругооборот денежных средств страховщиков с целью обеспечения уставной деятельности и связанные с движением денежных потоков, капитала, распределением и использованием доходов и денежных фондов страховых организаций.

Финансы страховых организаций смысл рассматривать на микроэкономическом уровне как составной части децентрализованных финансов (финансов субъектов хозяйствования) через призму специфики страховой деятельности.

Страховые компании являются необычными субъектами хозяйствования. Они обеспечивают мобилизацию средств страхователей и создание соответствующих финансовых ресурсов (в том числе страховых резервов) с предоставлением страхователям страховой защиты. Данный факт является определяющим для понимания специфики экономических отношений, составляющих содержание понятия «финансы страховых организаций».