Файл: Страхование и его роль в развитии экономики России..pdf

Страхование имеющейся задолженности включает страхование:

• добровольное для кредитора соответствующих рисков утраты капитала;
• операций носящих экспортно-импортный характер;
• различных операций, осуществляемых в пределах биржевой деятельности;[6]

1.2. Функции и роль страхования в системе финансовых отношений

Страхование это двусторонние экономические отношения, заключающиеся в том, что страхователь, оплачивая денежные взносы, обеспечивает себе либо третьему лицу в случаях наступления событий, обусловленных договором либо законом, сумму выплаты от стороны страховщика, который несет определённый объём ответственности и для того, чтобы её обеспечить пополняет, т. е. эффективным образом размещает резервы, и принимает меры превенции, которые направлены на снижение риска, а при наступлении необходимости занимается перестрахованием части собственной ответственности.[21]

Страхование в экономике рыночного типа исполняет конкретные функции, которые выражают общественное назначение этой категории деятельности. Выделяют следующие страховые функции:

• функция несения риска;
• функция формирования и использования страховых фондов;
• функция сбережений;
• функция инвестиций;
• функция превенции;
• функция контроля;
• социальная функция.

Рисковая страховая функция

Рисковая функция - основная функция страхования. Она заключена в передаче за обусловленную оплату страховщику материальной ответственности за рисковые последствия событий, список которых предусматривается законом или договором.

Чем выше вероятность наступления риска и величина его возможных последствий, тем выше будет стоимость страхования, устанавливаемая на основе тарифов страхования, которые рассчитываются страховщиком при использовании актуарных расчётов.

При наступлении страхового случая страхователь может предъявлять требование страховщику по возмещению убытков (уплаты страховых сумм). Рисковая функция выражает ход купли-продажи услуги страхования и главное назначение страхования – защиту от риска.

Функция формирования и использования страховых фондов Страхование возможно лишь при существовании у страховщика конкретного капитала, который будет достаточен для обеспечения покрытия убытков при их возникновении, которые причинены страхователям стихийными бедствиями, несчастными случаями либо иными страховыми событиями. Своими средствами покрывать эту потребность в денежных выплатах страховщик обычно не в состоянии. В связи с этим любой страховщик формирует систему страховых резервов. Формирование и использование таких резервов является характерным для страховой деятельности.

При помощи страхования реализуется перераспределение денежных средств страховых фондов меж страхователями. Все страхователи оплачивают взносы по страхованию, но страховое возмещение получит лишь определённая часть страхователей – в случае наступления у них случая по страхованию и возникновения убытков. Формирование резервов страхования является способом концентрации и применения средств, которые необходимы не только для распределения меж всеми страхователями убытков, вызванных случаями страхования текущего периода, но и для соответственного покрытия всевозможных крупных убытков, которые могут приходиться на отдельные годы следующих периодов.[5]

Сберегательная страховая функция

В большей части государств мира первенство по объему страховых премий заняло личное страхование (ренты, пенсий, на дожитие и т.п.), но выплаты, которые связаны с потерей здоровья и жизни по причине несчастного случая, образуют меньше десяти процентов. Остаток приходится на сбережения. Они уплачиваются при учете инвестиционного дохода, если застрахованное лицо доживет до определенного события либо возраста. Можно полагать, что личное страхование - альтернатива банковского вклада.

Инвестиционная страховая функция

В силу специфичности собственной деятельности страховые организации накапливают на своем балансе значительные объемы денежных средств, которые формируются за счет поступлений взносов по страхованию. До момента наступления случая по страхованию, накопленные денежные средства могут:

• размещаться на депозит в банковскую организацию;
• направляться на приобретение ценных бумаг;
• инвестироваться в недвижимость и т.д.

Превентивная страховая функция

Превентивная страховая функция заключена в том, что как страхователи, так и страховщики являются заинтересованными в снижении последствий случаев по страхованию. В страховой практике используется финансовая и правовая превенция.

Правовая превенция заключена в установлении на уровне законодательства и/или на уровне определенного страхового договора перечня случаев, когда бездействие или противоправные действия со стороны страхователя по отношению к застрахованным объектам является основанием для отказа в оплате ему возмещения по страхованию (частично или в полном объеме).

К примеру, страховщики не должны покрывать материальные убытки, понесенные потерпевшими, находившимся в состоянии наркотического, алкогольного либо токсического опьянения, а также не предусматриваются страховые возмещения в случае умышленного повреждения собственного имущества, самоубийства и нанесения вреда здоровью. [22]

Контрольная страховая функция

Контрольная функция страхования заключена в том, чтобы обеспечить целевое формирование и использование средств фондов страхования путём проведения соответствующего внутреннего финансового контроля. Страховая деятельность на макроуровне подлежит государственному контрою и регулированию, благодаря чему осуществляется внешний контроль.

Социальная страховая функция

Социальная функция страхования заключена в оказании матпомощи страхователям или застрахованным лицам при расстройстве здоровья, потере трудоспособности из-за заболеваний либо несчастных случаев, посредством выплаты возмещения по страхованию. За счет добровольного или обязательного медицинского страхования финансируются расходы медицинского характера на излечение и восстановление страхователей или застрахованных лиц. Страхование также обеспечивает компенсацию доходов, потерянных по причине заболевания, инвалидности страхователя или застрахованного лица.[4]

Понятие, сущность и место страхования в финансовой системе определяется тем, что страховой рынок представляет собой систему перераспределения ресурсов с целью минимизации или ликвидации неблагоприятных последствий какого-либо события. Страхование отвечает двум основным признакам финансов — аккумулированию денежных средств в определенных фондах и распределению этих фондов определенным образом. Основой страхования также является национальный доход. Страхование заключается в покрытии материального и иного ущерба физическому или юридическому лицу за счет средств страховой организации, которые были сформированы частично за счет средств того самого лица, которому выплачивается возмещение. То есть, с одной стороны, страхование можно рассматривать как своеобразную форму кредита: страховщику передаются денежные средства в виде страховой премии — регулярного платежа по договору страхования, а затем они «возвращаются» страхователю при наступлении страхового случая. С другой стороны, страхователь к моменту наступления страхового случая (и получения страхового возмещения) мог не выплатить не только не всю «причитающуюся» ему сумму, но и ее сотой доли; он также может продолжать платить (и уже «переплачивать»), а страховой случай не наступает. Таким образом. Рассматривать страховые отношения как кредитные не имеет смысла, поскольку зачастую отсутствуют признаки кредитных отношений — возвратность, платность и срочность. Страхование — это уникальный вид предпринимательской деятельности, имеющий важное значение в контексте финансов, поскольку непосредственно связан с формированием и использованием денежных фондов.[10]

Каким же образом страховой рынок связан с другими звеньями финансовой системы?

Во-первых, как и другие субъекты предпринимательской деятельности, страховые компании уплачивают установленные налоги и взносы, т.е. направляют часть аккумулированных финансовых ресурсов в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды.

Во-вторых, часть ресурсов других субъектов рынка (предприятий и физических лиц) может или должно направляться на страхование, т.е. резервироваться на случай необходимости покрытия расходов. В некоторых случаях страховые платежи относятся на себестоимость, в некоторых совершаются из чистой прибыли, но в любом случае влияют на финансовый результат.

В-третьих, ресурсы страховых компаний редко «лежат без дела»: как и любые способные приносить доход активы, они инвестируются наиболее выгодным образом.[14]

Представим предприятие А, которое страхует часть рисков, связанных с реализацией своей продукции, у страховой компании В. Компания В размещает полученные средства в ГКО — государственные ценные бумаги, т.е. кредитует государство на определенных условиях. Полученные государством средства расходуются на осуществление закупок продукции для государственных нужд, причем предприятие А как и производит такую продукцию. Оно получает средства, вновь производит продукцию, отгружает ее, и кругооборот ресурсов повторяется: Представленная схема достаточно условна и упрощена, однако в целом показывает схему взаимодействия финансов страхового рынка с другими составными частями финансовой системы.

Таким образом, разграничивая понятия финансов и страхования, становится возможным установить, что страхование вовсе не является придатком финансов, а является одним из самых главных его звеньев.

1.3.Развитие страхования в России

Зарождение страхования

Начальные формы страхования образовались еще в далекой древности. Древнейшие правила страхования, которые дошли до нас, излагались в одной из книг талмуда. На острове Родос в 916 году до нашей эры был принят ордонанс, представлявший систему распределения ущерба в случае общей беды. Принципы, которые применялись в данном документе, дошли до настоящих дней. В обществе рабовладельческого типа существовали соглашения, в которых можно узреть черты договора страхования. Данные соглашения касались торговли, недвижимого имущества, ссудных сделок, а также судоходства в море. Главный смысл последних: стремление к распределению между лицами, которые заинтересованы в этой сделке, риска возможного ущерба грузам и судам при перевозках в море.[3]

С разрастанием городов и формированием многолюдных скученных поселений росла опасность повреждения или гибели имущества от пожаров и иных стихийных бедствий. Люди начали объединяться для совместных действий, чтобы предотвратить опасность или ликвидировать ее последствия, в том числе и мерами экономического характера. Так, в 1310 году в городе Брюгге учредилась “Страховая палата”, проводившая операции по защите имущественных интересов ремесленных гильдий и купечества.

Кроме имущественного страхования как объекта деятельности предпринимателей происходило развитие страхования имущества от огня. После пожара в Лондоне в 1666 году, когда он уничтожил практически всю территорию центра города, был учрежден “Огневой полис” для страхования домовладений и иных сооружений.[15]

Страхование в России обладает глубокими корнями. Первым документальным доказательством страхования на Руси является памятник древнерусского права – “Русская правда”, излагающий сведения о законодательстве 9-11 столетий. Во множестве статей документа, который касался материального возмещения вреда в случае убийства, различимы все составные элементы современного страхового договора гражданской ответственности.

Развитие организаций страхования происходило в России в несколько этапов.

Первый этап развития страхования в России

До конца 18 столетия в России не существовало собственной отечественной страховой организации. Услуги страхования реализовывали компании иностранного происхождения. Оплата вносилась золотом и уходила за границу. В 1981 году Екатерина II издала “Устав купеческого водоходства”, который представлял собой постановление о страховании в море. Страхование от огня началось в России также в период Екатерины II. А в 1786 году в России установилась страховая монополия государства. Для этого в Санкт-Петербурге учредили Государственный заемный банк, причем новому банку было разрешено принимать в залог исключительно ту недвижимость и дома, которые у него же и застрахованы. Функционал государственной страховой компании начала исполнять страховая экспедиция при банке. Страховая сумма образовывала не выше 75 %; тариф премий (речь идет о страховом взносе) – 1,5 % от суммы страхования.[19]

Второй этап развития страхования в России

Отсутствие негосударственных национальных организаций страхования довольно негативным образом сказалось на развитии предпринимательской сферы. Только в 20-е годы 19 столетия началось формирование национальной системы страхования России. В государстве образовывались четыре большие группировки страховщиков: