Файл: АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК».pdf

Причиной увеличения выступали Средства кредитных организаций в Центробанке РФ, Инвестиции в дочерние и зависимые компании, Чистые вложения в ценные бумаги, которые удерживаются до погашения.

Чистая задолженность по ссудам считается наиболее крупной категорией активов: на их долю на 01.2018 отводилось 71,93% совокупных активов. Чистая задолженность по ссудам увеличилась в 2016 году на 32,71% и на 01.2017 составила 16869,8 млрд. руб., в 2016 году она уменьшилась на 3,84% и составила 16221,62 млрд. руб.

Доля ликвидных активов, куда включаются денежные средства, средства в банках и ценные бумаги, находилась на уровне 19%. Портфель почти целиком состоит из облигаций и применяется, прежде всего, с целью управления ликвидностью.

Доля средств, которая располагается в Центральном Банке РФ, постепенно повышалась за 2016 г на 58,7% и за 2017 г. на 64,85% и на 01.2018 составила 967,16 млрд. руб.(01.2016 – 369,68 млрд. руб., 01.2017 – 586,69 млрд. руб.). После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 12% и на 01.2018 составил 17,5 млрд. руб. Чистые вложения в ценные бумаги за 2017 год уменьшились на 2,02% и составили на 01.2018 – 2269,61 млрд. руб.

Денежные средства уменьшились с 1240,71 млрд. руб. за 2016 год на 40,94% и составили на 01.2017 – 732,79 млрд. руб. В период до 01.2018 продолжалось их уменьшение и на 01.2018 такая величина равнялась 614,85 млрд. руб., что на 16,09% ниже показателя прошлого периода. Средства, вложенные в прочие финансовые активы, уменьшились за период с 407,18 млрд. руб. до 217,26 млрд. руб. А в нефинансовые активы – с 340, 5 млрд. руб. до 411,9 млрд. руб.

Теперь проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который приведен в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 – Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Как показывают результаты таблицы 4, на протяжении исследуемого временного интервала в качестве доминирующих статей пассивов выступают Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, Вклады физических лиц, Кредиты, депозиты и иные средства Центробанка РФ. Остальные показатели имеют несущественный удельный вес, однако все же определяют суммарные пассивы.

За исследуемый период (01.2014–01.2016г) совокупные пассивы возросли в 1,07 раза и составили 29806,20 млрд. руб. Причиной такого увеличения послужили Средства клиентов, не являющихся кредитными компаниями, Вклады физических лиц, Выпущенные долговые обязательства, Иные обязательства.

Таблица 5 – Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за 2015– 2017 гг.

Величина средств клиентов в 2017 году понизилась и находилась на уровне 16881,99 млрд. руб. Величина средств юридических лиц повышалась быстрее, нежели величина депозитов физических лиц, что породило увеличение доли средств юридических лиц в совокупной структуре пассивов, которые привлечены от клиентов, до 40,1%.

Средства физических лиц в 2017 году оставались главным источником финансирования банка, а их величина увеличилась на 168881,99 млрд. руб. Сильное воздействие на величину средств физических лиц проявила нестабильность в российской экономике, которая изменила отношение населения к накоплениям. Величина средств корпоративных клиентов сократилась на 41,06% до 364,45 млрд. руб.

Собственный капитал банка повысился за 2017 год на 500 768 279 до 2828 млрд. руб. Прирост сформирован прибылью банка по результатам деятельности. Величина выпущенных долговых обязательств увеличилась на 23,38% в 2016 году и составила на 01.2017 – 853, 4 млрд. руб., а в 2017 году она возросла на 52,64% и составила на 01.2018 – 1302,6 млрд. руб. Денежные средства, выделяемые на прочие нефинансовые обязательства, увеличились на 28,39% за 2016 год и еще на 336% за 2017, и составили на 01.2018 – 1271,8 млрд. руб. Соответственно, можно заключить, что главной ресурсной базой ПАО «Сбербанк» остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

2.3 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк»

Ликвидность рассматривается в качестве одной из ключевых системных особенностей функционирования банка. Такие коэффициенты определяются их состоянием в динамике, которое при этом поддерживает своевременность, полноту и непрерывность реализации всех совокупных обязательств банковской системы, и достаточность средств с учетом потребностей экономического развития государства. Группировка активов ПАО «Сбербанк» по степени ликвидности представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Группировка активов ПАО «Сбербанк» по степени ликвидности за 2015-2017 гг., руб.

Как показывают данные таблицы 6, практически все группы активов (кроме ликвидных) уменьшились за исследуемый временной интервал. При этом доля высоколиквидных активов в общей массе составила в 2017 году 8,89%, что ниже международных требований (12-15%).

Кроме распределения с учетом степени ликвидности, банками рассчитываются нормативы обязательного уровня, утверждаемые государством, которые имеют непосредственное отношение также и к ликвидности. Далее выполним определение обязательных нормативов, которые установлены Центробанком России для банков коммерческого типа. Результаты расчетов для банка ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Обязательные нормативы ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Данные таблицы 7 показывают, что всякий из анализируемых нормативов находится в требуемых границах. Подобное положение свидетельствует о том, что банк ПАО «Сбербанк» выполняет все требования Банка РФ, его финансовое состояние находится под контролем.

За анализируемый период норматив мгновенной и текущей ликвидности выполнялся с существенным запасом в отношении к предельно возможному Банком РФ показателю, что предполагает значительную банковскую платежеспособность в течение исследуемого временного периода. В 2017 г. за один операционный день Сбербанк банк мог реализовать посредством высоколиквидных активов 166,22% обязательств до востребования.

Можно проследить рост всех нормативов ликвидности и платежеспособности банка, что свидетельствует о его способностях поддерживать своевременную и полную реализацию собственных денежных и других обязательств.

Анализ финансовой устойчивости Сбербанка базируется на индикаторах финансовой устойчивости, которые ранжируются в зависимости от экономического соде ржания на такие группы как «достаточность капитала», «качество активов», «прибыльность» и «ликвидность».

Базой анализа выступает пятифакторная модель, которая представляет собой комплексный коэффициентный показатель, где установлены показатели существенности некоторых факторов в интегральной оценке вероятности банкротства.

Z = 1,2*X1+1,4*X2+3,3*X3+0,6*X4+1,0*X5,

где Z – интегральный показатель уровня угрозы банкротства,

X1 – показатель соотношения собственного оборотного капитала к Активам,

X2 – показатель соотношения нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) к Активам,

X3 – показатель соотношения прибыли до налогообложения к Активам,

X4 – показатель соотношения собственного капитала к заемному,

X5 – показатель оборачиваемости активов (соотношение выручки от реализации к Активам).

Посредством установленного интегрального показателя Z за последние 3 года (2015-2017 гг.) формулируется заключение о финансовой устойчивости банка. Чем выше значение коэффициента Z, тем более устойчива финансовая позиция банка:

– финансовое положение неустойчивое – значение Z меньше 1,80,

– требуется проведение дополнительного анализа – значение Z от 1,80 (вкл.) до 2,70 (не вкл.),

– финансовое положение устойчивое – значение Z 2,70 (вкл.) и больше.

Произведем необходимые расчеты. Результаты представим в таблице 8.

Таблица 8 – Расчет показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Соответственно, можно заключить, что на конец исследуемого периода исследуемый банк ПАО «Сбербанк» имеет устойчивое финансовое положение.

Соблюдение ПАО «Сбербанк» оптимального уровня допустимых значений показателей достаточного собственного капитала предполагает, прежде всего, способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства; с другой стороны, его способность продолжать оказывать в той же мере традиционную совокупность и стандартного качества банковские услуги вне зависимости от вероятных убытков того либо другого рода по активным операциям.