Файл: Современное состояние и перспективы развития добровольного медицинского страхования (ДМС) в России.pdf

ДМС внесло позитивный вклад в динамику рынка: темпы прироста взносов за III квартал 2018г. составили 12,9% (за 9 месяцев 2018г. - 7,4%), что в том числе является следствием роста цен на ме­дицинские услуги (4,0%7) и товары (3,5%). Незначительно снизилась доля рынка, приходящаяся на ДМС (-0,1 п.п.), до 7,1%. Количество заключенных договоров за год выросло на 14,2%, достигнув 2,8 млн. единиц по итогам III квартала 2018 года. Средняя страховая премия сократилась (-0,1 тыс. руб. за год), составив 9,1 тыс. рублей.

Как видно из рисунка 1, сумма страховых выплат за III квартал 2018г. возросла на 4,5 млрд. руб. (5,9%) и составила 81,3 млрд.руб. Что касается страховых премий, то здесь так же наблюдается поло­жительная динамика: в 2018г. страховые премии составили 129,8 млрд. руб., что на 8,9 млрд.руб. (7,4%) больше данного показателя за 2017 год.

Несмотря на это, количество договоров по ДМС в общей численности договоров страхования со­ставляет довольно малый процент (рисунок 7).

Рисунок 7. Количество заключенных договоров страхования

Из рисунка видно, что наибольший процент заключенных договоров страхования приходится на пенсионное страхование и составляет 50%, следом идет страхование жизни и составляет 36%. Что ка­сается договоров ДМС, из 100% общего количества договоров страхования на их долю приходится лишь 8%.

Вызвано это существующими на рынке ДМС проблемами.

К ним можно отнести:

• отсутствие специального закона о ДМС. Данная проблема заключается в невозможности ре­гулирования отношений между страхователем, страховщиком и лечебно-профилактическим учрежде­нием (ЛПУ);
• низкая страховая культура населения. Проблема связана с недостаточной информирован­ностью населения о данном виде страхования, а потому его недоверием к ДМС;
• повышение стоимости полисов. Данная проблема вызвана кризисными явлениями, инфля­цией, а также необходимостью систематического повышения квалификации медицинского персонала;
• нехватка необходимой инфраструктуры. Проблема выражена отсутствием в некоторых ре­гионах страны медицинских учреждений, оказывающих высококвалифицированную помощь, так как при ДМС предоставляются более качественные услуги.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что российскому рынку ДМС необходимо совершенствовать­ся в данных направлениях. Для чего можно привести следующие варианты решения проблем (рисунок 8).

Рисунок 8. Меры по совершенствованию рынка ДМС

Для развития страховой культуры населения следует чаще информировать его о страховой дея­тельности компаний в области ДМС и предоставляемых ими услугах. Так как в России нет отдельного федерального закона о ДМС, мера по совершенствованию законодательства предполагает принятие таких законов, которые необходимы для регулирования ДМС. Что касается применения налоговых льгот, одним из наиболее действенных механизмов стимулирования развития ДМС могло бы стать увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль на сумму стра­ховых взносов, уплаченных по договорам ДМС.

Также среди перспективных инструментов налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями на формирование резерва предупредительных мероприятий по ДМС, и освобождение от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой компа­нией санаторно-курортных путевок.

Таким образом, стоит отметить, что рынок страхования РФ в области ДМС динамично растет. В целом, существующая в России система ДМС подходит для современного этапа развития медицинско­го страхового рынка.

Заключение

В последнее десятилетие стал очевидным кризис российского здравоохранения. Ограничение финансовых возможностей государства, вызванное общим замедлением темпов роста производства, при нарастании бюджетного дефицита сделало невозможным обеспечение необходимых расходов на здравоохранение только за счет государственных фондов. Стал насущным переход к новой системе организации здравоохранения. Более того, назрела необходимость радикальных качественных перемен в рамках самой этой системы. Это вызвано острым кризисом традиционных и отсутствием новых источников развития медицинской отрасли. В современных социально-экономических условиях, когда бесплатная медицина потеряла кредит доверия, на первый план выходит именно добровольное медицинское страхование, являясь залогом качественного сервисного обслуживания. Добровольное медицинское страхование у россиян все чаще рассматривается как возможность обеспечить себе качественное медицинское обслуживание в лучших клиниках страны. Результативность добровольного медицинского страхования в последнее время становится не только достоянием сотрудников ведущих компаний, оно все чаще привлекает внимание частных лиц, которые самостоятельно решаю заключить договор добровольного медицинского страхования.

Несмотря на то, что медицинское страхование, как впрочем, и все другие виды страхования в России за последние 10 лет сделало огромный шаг вперед, мы все еще отстаем от развитых стран по этому показателю. И поэтому, как и для многих других сфер экономики, пришедших к нам после перестройки, для страхования в России открываются огромные возможности для развития. Российская система добровольного медицинского страхования требует реформирования с учетом современного состояния материально-технической базы медицинских учреждений, уровня благосостояния населения и той финансовой помощи, которая оказывается государством отечественным медицинским учреждениям.

Вызвано это существующими на рынке ДМС проблемами.

К ним можно отнести:

• отсутствие специального закона о ДМС. Данная проблема заключается в невозможности ре­гулирования отношений между страхователем, страховщиком и лечебно-профилактическим учрежде­нием (ЛПУ);
• низкая страховая культура населения. Проблема связана с недостаточной информирован­ностью населения о данном виде страхования, а потому его недоверием к ДМС;
• повышение стоимости полисов. Данная проблема вызвана кризисными явлениями, инфля­цией, а также необходимостью систематического повышения квалификации медицинского персонала;
• нехватка необходимой инфраструктуры. Проблема выражена отсутствием в некоторых ре­гионах страны медицинских учреждений, оказывающих высококвалифицированную помощь, так как при ДМС предоставляются более качественные услуги.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что российскому рынку ДМС необходимо совершенствовать­ся в данных направлениях. Для чего можно привести следующие варианты решения проблем.

Для развития страховой культуры населения следует чаще информировать его о страховой дея­тельности компаний в области ДМС и предоставляемых ими услугах. Так как в России нет отдельного федерального закона о ДМС, мера по совершенствованию законодательства предполагает принятие таких законов, которые необходимы для регулирования ДМС. Что касается применения налоговых льгот, одним из наиболее действенных механизмов стимулирования развития ДМС могло бы стать увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль на сумму стра­ховых взносов, уплаченных по договорам ДМС.

Также среди перспективных инструментов налогового стимулирования специалисты отмечают освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями на формирование резерва предупредительных мероприятий по ДМС, и освобождение от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховой компа­нией санаторно-курортных путевок.

Таким образом, стоит отметить, что рынок страхования РФ в области ДМС динамично растет. В целом, существующая в России система ДМС подходит для современного этапа развития медицинско­го страхового рынка.

Именно добровольное медицинское страхование должно стать мощным инструментом повышения эффективности российского здравоохранения. Так как опыт развитых стран доказывает, что именно добровольное медицинское страхование - наиболее эффективный механизм финансирования медицины.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 06.02.2019)"Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"//"Собрание законодательства РФ", 06.12.2010, N 49, ст. 6422,
2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2018)"Об организации страхового дела в Российской Федерации"(с изм. и доп., вступ. в силу с 04.08.2019)//"Ведомости СНД и ВС РФ", 14.01.1993, N 2, ст. 56.
3. Абуталимова Ф.Ш., Филина М.А. Добровольное медицинское страхование: состояние, проблемы развития//В сборнике: актуальные проблемы функционирования финансового механизма регионов Сборник материалов II Всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 464-468.
4. Бамматов А.Б. Добровольное медицинское страхование: особенности и направления развития в Российской Федерации//Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. Т. 3. № 10. С. 143-146.
5. Брыксина Н.В. Добровольное медицинское страхование в Российской Федерации: состояние, тенденции, перспективы//Университет Наук. 2018. № 30. С. 529-539.
6. Гармаева Я.М., Назарова Т.Е. Оценка рынка добровольного медицинского страхования в России//В сборнике: Современные вопросы финансовых и страховых отношений в мировом сообществе Сборник статей по материалам V Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. 2019. С. 7-13.
7. Гварлиани Т.Е. Добровольное медицинское страхование в России и проблемы его развития//В книге: финансовая архитектоника и перспективы развития глобальной финансовой системы Сборник тезисов международной VI-й научно-практической конференции. 2017. С. 213-217.
8. Гришина А. Добровольное медицинское страхование в России: динамика и проблемы развития//В сборнике: финансирование здравоохранения: проблемы и перспективы материалы круглого стола. 2017. С. 25-37.
9. Гурина К.А., Улыбина Л.К. Проблемы развития добровольного медицинского страхования в России//Новая наука: Стратегии и векторы развития. 2017. Т. 1. № 4. С. 175-177.
10. Дворецкий Н.Н., Григорян А.А. Добровольное медицинское страхование в России//В сборнике: Становление и развитие предпринимательства в России: история, современность и перспективы Сборник материалов ежегодной Международной научно-практической конференции. 2017. С. 35-40.
11. Захватаева Е.В., Волостнова Т.И. Добровольное медицинское страхование в Российской Федерации//В книге: Актуальные проблемы российского частного права материалы Всероссийской научно-практической конференции. 2016. С. 67-70.
12. Калюпина А.А., Вакула А.И. Добровольное медицинское страхование//В сборнике: Актуальные проблемы страхового права. Мир науки сборник научных трудов конференции. 2017. С. 29-33.
13. Копнина К.В. Добровольное медицинское страхование в Российской Федерации//В сборнике: Проблемы внедрения международных стандартов аудита и учета, практика их применения в странах СНГ Сборник статей Международной научно-практической конференции. 2018. С. 288-290.
14. Кормильцева А.А. Добровольное медицинское страхование как перспектива доступности медицинских услуг//В книге: Конкурентоспособность территорий Материалы XIX Всероссийского экономического форума молодых ученых и студентов: в 8 частях. 2016. С. 138-142.
15. Кушнир С.Б. Добровольное медицинское страхование//Главврач. 2017. № 8. С. 51-54.
16. Лашманова А.О. Добровольное медицинское страхование в современных условиях//В сборнике: Бухгалтерский учет, управление и финансы: перспективы развития в условиях экономической нестабильности материалы международной научно-практической конференции. под ред. В.В. Плотниковой. 2016. С. 102-106.
17. Михненко Е.В. Добровольное медицинское страхование как важнейший элемент страховой защиты в России//В сборнике: современные исследования - 2018 Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей редакцией А.И. Вострецова. Нефтекамск, Республика Башкортостан, Российская Федерация, 2018. С. 461-464.
18. Никулина Н.Н., Суходоева Л.Ф., Березина С.В., Суходоев Д.В. Особенности развития добровольного медицинского страхования//В сборнике: Современные вопросы финансовых и страховых отношений в мировом сообществе Сборник статей по материалам V Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. 2019. С. 37-41.
19. Палькова Ю.А. Система добровольного медицинского страхования в России//В сборнике: XIX Всероссийская студенческая научно-практическая конференция Нижневартовского государственного университета сборник статей. 2017. С. 864-866.
20. Сопина Н.В., Бекренева Н.Н. Рынок добровольного медицинского страхования//В сборнике: Актуальные вопросы диагностики, лечения и реабилитации больных Материалы XIX юбилейной межрегиональной научно-практической конференции, посвященной 40-летию ПИУВ - филиала ФГБОУ ДПО РМАНПО Минздрава России. 2017. С. 405-406.
21. Стелюк В.Н. Добровольное медицинское страхование: российская практика//В сборнике: Развитие финансовой науки: дискуссионные вопросы современных исследований Сборник научных трудов. 2018. С. 280-283.
22. Терентьева М.Н. Добровольное медицинское страхование как инструмент защиты интересов физических лиц//В сборнике: Страхование в информационном обществе - место, задачи, перспективы Сборник трудов XX Международной научно-практической конференции. В 2 т.. Владимир, 2019. С. 272-277.
23. Филина М.А., Абдуразакова Ж.М. Современное добровольное медицинское страхование в Российской Федерации//В сборнике: Наука 2.0: от идеи к результату Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Редактор А.А. Коротких. 2017. С. 145-148.
24. Филина М.А., Мустафаева М.А. Современные тенденции развития ДМС//В сборнике: современная наука: актуальные вопросы, достижения и инновации сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Пенза, 2019. С. 126-129.
25. Хмельницкая Е.В. Проблемы медицинского страхования//В сборнике: Страхование в информационном обществе - место, задачи, перспективы Сборник трудов XX Международной научно-практической конференции. В 2 т.. Владимир, 2019. С. 285-287.
26. Шипицына С.Е. Проблемы и пути развития добровольного медицинского страхования в Российской Федерации//В сборнике: Страхование в информационном обществе - место, задачи, перспективы Сборник трудов XX Международной научно-практической конференции. В 2 т.. Владимир, 2019. С. 293-299.