Файл: Организация кассовой работы в банке (Нормативное-правовое регулирование кассовых операций в коммерческих банках).pdf

Рассмотрим оосбенности кассовой работы с клиентами банка.

Организация кассовой работы Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» включает в себя прием денег за коммунальные услуги, налоговые и прочие платежи.

Осуществление данных платежей производится по извещениям и квитанциям. Операции в области приема и выдачи наличных денег со счетов и по вкладам должны быть подтверждены соответствующими записями в книжке, которая остается у клиента.

По завершению операции в области приема коммунальных и прочих платежей, кассовый работник должен поставить на квитанции, которую возвращает клиенту, штамп контрольно-кассового аппарата.

По окончанию операции с наличностью и прочими ценностями кассовые работники должны сдать заведующему кассой имеющиеся денежные средства вместе с кассовыми справками. Заведующий кассой принимает деньги, документы и справки от кассового работника, проверяет заверенные операционными работниками суммы кассовых оборотов, которые указаны в справках.

Также заведующий проверяет количество и суммы сданных кассовыми работниками документов и средств по данным справкам. Далее заведующий в соответствии с данными справок кассовых работников должен составить сводную справку, содержащую обороты за весь день. По ней он может сверить итоги сводной справки о кассовых оборотах с бухгалтерскими данными, впоследствии заверенные подписью главного бухгалтера.

После того, как сверены кассовые обороты за день, заведующим кассой записывается в книгу учета приход и расход денег, выводится остаток наличности денег в операционной кассе, остаток прочих ценностей на начало следующего дня, заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранение этих средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для правового обеспечения функционирования системы приема наличных денег в кассу банка в режиме реального времени ЦБ РФ принял целый пакет нормативных актов. Большая часть из них обязательна лишь для участников системы расчетов, это различного рода Положения ЦБ РФ.

Проведением кассового обслуживания занимается кассовый аппарат (Касса) – структурное подразделение финансового учреждения (Банка). Все наличные средства, которые поступают в кассовый отдел в течение дня, приходуются и переход на счета, принадлежащие клиентам-контрагентам.

Для упорядочения кассового обслуживания существуют соответствующие инструкции, которые разрабатываются Центральным Банком конкретно взятой страны. Данные инструкции являются обязательными, поэтому все без исключения финансовые учреждения обязуются приводить их в исполнение. Этот контроль дает определенные гарантии стабильности клиенту.

В список операций, которые проводятся в кассах банков, также включают внос наличных в кассе банковского учреждения (в счет платежей за оказанные услуги), при котором денежные средства перечисляются от клиента (например, оплата коммунальных платежей); прием непригодных к дальнейшему обращению банкнот.

В работе рассмотрены особенности работы с наличными средствами в Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России».

Денежную наличность, которую в течение операционного дня работники принимают в кассу, необходимо вместе с переходными документами и справками о сумме принятых средств и числе поступивших в кассу денежных средств, сдать заведующему кассой. Это осуществляется написанием определённой расписки в книге учета принимаемых и выдаваемых ценностей или денег.

Вся совокупность поступивших наличных денег должна быть оприходована в операционную кассу и зачислена на определённый счет в этот же рабочий день.

Если Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» принимает деньги от клиентов в вечерние кассы или в послеоперационное время, то средства необходимо зачислить на определенные счета клиентов банка не позже следующего рабочего дня.

Выдача наличных денег предприятиям осуществляется по денежным чекам. Для того чтобы получить наличность, клиент должен предъявить денежный чек операционным работникам.

После определенной проверки клиенту выдается контрольная марка денежного чека с целью предъявления в кассу.

После получения денежного чека кассовым работником должны быть еще раз проверены реквизиты и выданы деньги получателю с подписанием чека.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, № 28, ст. 2790.
3. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)// "Российская газета", N 151-152, 09.08.2001
4. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)// "Вестник Банка России", N 51, 28.06.2018
5. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012// Вестник Банка России", N 34, 28.06.2012
6. Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (ред18.12.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)// Вестник Банка России", N 36 - 37, 12.04.2017
7. Аваков Н.С., Мартыненко Н.Н. Дистанционное банковское обслуживание, как инструмент для повышения эффективности банковской деятельности//Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. 2017. № 1. С. 45-48.
8. Бервинова А.П.Повышение роли банков в деятельности организации посредством внедрения новых банковских услуг// В сборнике: Перспективные направления развития экономики и управления : новый взгляд сборник материалов I Международной научно-практической конференции. Новосибирск, 2017. С. 135-138.
9. Богачёва С.Н., Труфанова Т.А.Способы формирования и поддержания лояльности персонала в современных условиях// В сборнике: Саяпинские чтения- Материалы Всероссийской научно-практической конференции. 2018. С. 13-19.
10. Демидович А.А., Демидович И.А Актуальные тенденции развития расчетно – кассового обслуживания банков в Российской Федерации//Научные механизмы решения проблем инновационного развития - сборник статей Международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2017. С. 37-39.
11. Жаровня А.Г.О некоторых тенденциях развития рынка расчетно – кассового обслуживания в РФ// Наука сегодня: проблемы и пути решения - Материалы Международной научно-практической конференции. 2017. С. 78-79.
12. Жаровня А.Г. Проблемы и перспективы развития расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов // Наука сегодня: глобальные вызовы и механизмы развития, 2016. С. 84-85.
13. Казимагомедов А. Банковское дело. Организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций. Учебник. – Инфра-М, 2017.
14. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций – М.:КНОРУС, 2013.
15. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник – М.: ИД «ФОРУМ»;ИНФРА-М, 2016 - 496 с.
16. Линников А.С., Карпов Л.К.Международно-правовые стандарты регулирования банковской деятельности . М: Статут, 2014.
17. Пантюхова А.С., Муравьева Н.Н. Проблемы развития банковского сектора России в 2015–2016 гг. // Science Time. 2016. – №4(28). – С. 653–659. Руфкин А. В., Греков И. Е. Совершенствование расчётно-кассового обслуживания // Молодой ученый. — 2016. — №12.5. — С. 65-68. — URL https://moluch.ru/archive/116/31651/ (дата обращения: 26.02.2018).
18. Руфкин А. В., Греков И. Е. Совершенствование расчётно-кассового обслуживания // Молодой ученый. — 2016. — №12.5. — С. 65-68.
19. Оганесян А.Л., Даниловских Т.Е.Ключеые проблемы в области дистанционного банковского обслуживания юридических лиц на региональном уровне// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2017. № 1 (28). С. 45-50.
20. Сапожников Г.Н.О повышении надежности банков для юридических лиц // Дискуссия. 2017. № 5 (79). С. 56-61.
21. Севрук В.Т. Банковские риски: учебное пособие/ Севрук В.Т. – М.: Дело, 2015. – 245 с.
22. Собка Н.В., Милета Е.А.Современное направление расчетно – кассового обслуживания//В сборнике: Образование, наука, культура: традиции и современность Материалы VII всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 95-98.
23. Тазеева А.М.Дистанционное обслуживание : банковские инновации// Экономические исследования и разработки. 2017. № 3. С. 92-100.
24. Казимагомедов А. Банковское дело. Организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций. Учебник. – Инфра-М, 2017
25. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник – М.: ИД «ФОРУМ»;ИНФРА-М, 2016 - 496 с.
26. Тазеева А.М.Дистанционное обслуживание : банковские инновации// Экономические исследования и разработки. 2017. № 3. С. 92-100.

1. Бервинова А.П.Повышение роли банков в деятельности организации посредством внедрения новых банковских услуг// В сборнике: Перспективные направления развития экономики и управления : новый взгляд сборник материалов I Международной научно-практической конференции. Новосибирск, 2017. С. 135-138. ↑

2. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник – М.: ИД «ФОРУМ»;ИНФРА-М, 2016 - 496 с. ↑

3. Казимагомедов А. Банковское дело. Организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций. Учебник. – Инфра-М, 2017. ↑

4. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)// "Вестник Банка России", N 51, 28.06.2018 ↑

5. Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (ред18.12.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)// Вестник Банка России", N 36 - 37, 12.04.2017 ↑

6. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012// Вестник Банка России", N 34, 28.06.2012 ↑

7. Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» ((с изм. и доп., вступ. в силу с 31.12.2017)// "Российская газета", N 75, 08.04.2011. ↑

8. Тазеева А.М.Дистанционное обслуживание : банковские инновации// Экономические исследования и разработки. 2017. № 3. С. 92-100. ↑

9. Аваков Н.С., Мартыненко Н.Н. Дистанционное банковское обслуживание, как инструмент для повышения эффективности банковской деятельности//Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право. 2017. № 1. С. 45-48. ↑

10. Тазеева А.М.Дистанционное обслуживание : банковские инновации// Экономические исследования и разработки. 2017. № 3. С. 92-100. ↑

11. www.sbrf.ru.- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» (дата обращения: 20.02.2019) ↑

12. www.sbrf.ru.- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» (дата обращения: 20.02.2019) ↑

13. www.sbrf.ru.- Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» (дата обращения: 20.02.2019) ↑

14. Документы внутреннего пользования ПАО Сбербанк. ↑