Файл: Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций (Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости коммерческого банка).pdf

На основе представленных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре активов «Росбанка» на 1 января 2016 года занимает чистая ссудная задолженность – 66% всех активов. Что касается 2017г., то этот показатель составляет 67%. В структуре активов на 2016г. наименьшую долю в структуре активов на 1 января 2016г. и 2017г. занимают чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0% всех активов).

В целом, на 1 янв. 2017г. сумма всех активов по сравнению с 1 янв. 2016г. увеличивается, и это увеличение составляет 80 402 833 руб.

Структура пассивов АКБ «Росбанк» представлена в таблице 4.

Таблица 4

Структура пассивов АКБ «Росбанк» (тыс. рублей)^[3]

На основе представленных данных следует, что на 1 янв. 2016г. и 2017г. кредиты Центрального банка РФ «Росбанку» не были предоставлены. Наибольший удельный вес в структуре пассивов на 1 янв. 2016г. занимают средства клиентов (70% всех пассивов); на 1 янв. 2017г. этот показатель тоже занимает значительную часть пассивов и составляет 68% всех пассивов. На втором месте преобладают вклады физических лиц и составляют на 1 янв. 2016г. - 20% и на 1 янв. 2017г. - 17%. Наименьшую долю на 1 янв. 2016г. и 2017г. в пассивах занимают резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и составляют 0,2%.

В целом, на 1 янв. 2017г. сумма всех пассивов по сравнению с 1 янв. 2016г. увеличивается, и это увеличение составляет 102 511 882 руб.

Суммарные активы «Росбанка» составляют (по данным на 1 января 2008г.) 510 928,81 млн. рублей, собственный капитал - 35 309,33 млн. рублей.

Собственный капитал по данным на 1 января 2017г. составляет 25 258 544 руб. и на 1 янв. 2016г. – 31 659 372 руб. Структура источников собственных средств на 1 янв. 2017г. представлена в таблице 5.

Таблица 5

Структура источников собственных средств АКБ «Росбанк» (тыс. рублей)^[4]

На основе представленных данных на 1 янв. 2016г. по источникам собственных средств следует, что наибольший удельный вес в структуре источников собственных средств банка занимает эмиссионный доход, который составляет 24% всех источников собственных средств. На втором месте преобладают в структуре источников средства акционеров (21,5%) и зарегистрированные обыкновенные акции и доли (21,5%).

Основная часть привлеченных средств в 2016г. представлена в национальной валюте, что составляет 87,2% от общей величины привлеченных средств или 6 423 млн. руб.

Привлеченные средства в иностранных валютах составили 12,8% от общей величины привлеченных средств или 943 млн. руб.

Структура привлеченных средств ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год представлена в таблице 6.

Таблица 6

Структура привлеченных средств ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год^[5]

На основе представленных данных следует, что за 2016 год в структуре привлеченных средств «Росбанка» преобладают вклады физических лиц (41% от всех привлеченных средств), а также собственные векселя (40,1%). Наименьший удельный вес занимают депозиты юридических лиц и составляют 0,1% от всех привлеченных средств.

Расходы ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год по сравнению с 2015 годом практически не изменились (2016 год – 2116 млн. руб., 2015г. – 2120 млн. руб.).

Структура расходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 2 [29]:

Рис.2. Структура расходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 г.

Из представленных на рисунке данных по расходам видно, что за 2016

год в структуре расходов преобладают расходы, полученные по операциям с иностранной валютой (40,36%). На втором месте – расходы по созданию резервов (28,40%). Наименьшую долю расходов занимают проценты, уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам (4,4%).

Доходы ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год по сравнению с 2015 годом увеличились на 78 млн. руб. (2016 год – 1 207 млн. руб., 2015г. – 1 129 млн. руб.). Структура доходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 год сформирована следующим образом и проиллюстрирована на рисунке 3 [29]:

Рис.3. Структура доходов ОАО «АКБ «Росбанк» за 2016 г.

Из представленных на рисунке данных по доходам видно, что за 2016 год в структуре доходов преобладают чистые процентные и аналогичные доходы (74%). На втором месте – чистые доходы от операций с ценными бумагами (8%) и чистые доходы от разовых операций (8%). Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами составляют всего лишь 1% всех расходов. Доля комиссионных доходов тоже не велика и составляет 2%.

По структуре чистых активов на 01.01.2008г. «Росбанк» занимает 8-е место среди 500 крупнейших банков России в 2017 году (393 368,0 млн. руб.).

Прибыль «Росбанка» на 01.01.2008г. составляет 5 627,2 млн. руб. и занимает 17-ю позицию в рейтинге 500 прибыльных банков России в 2017 году.

Заключение

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики.

Ресурсы коммерческого банка делятся на собственные и привлеченные средства. Собственные средства - это, прежде всего, различные фонды: уставный, резервный, и т.д.

Привлеченные средства коммерческих банков – это депозиты, включающие средства на различных счетах, а также депозитные сертификаты; займы в виде кредитов, взятых у Центрального банка, у других банков и кредитных учреждений, а также в виде выпуска долговых обязательств.

Банк является коммерческим предприятием, поэтому основной принцип его деятельности - получение большей суммарной прибыли вследствие эффективного выполнения его функций.

Сущность управления финансами заключается в последовательной, непрерывной и целенаправленной деятельности руководящих органов и менеджеров банка по поддержанию высокого уровня оперативности и согласованности в работе подразделений банка, обеспечению их повседневной деятельности и непосредственному руководству ими при выполнении поставленных задач.

Кроме того, управление финансами в значительной мере фокусируется на управлении риском.

Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Расходы – это использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность.

Конечным финансовым результатом коммерческого банка является чистая прибыть, представляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе не предвиденных, формирования резервов, уплаты налогов из прибыли.

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуются достаточностью капитала, ликвидностью баланса, степенью рискованности операций.

Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных

факторов, определяющих его финансовую устойчивость.

Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний - со стороны Центрального Банка РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

Коммерческие банки, столкнувшись с огромными трудностями и реальной перспективой прекращения своего существования, принимают широкий комплекс конкретных практических мер по стабилизации своей деятельности.

Центральным Банком в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков.

Анализируя финансовое состояние коммерческого банка ОАО «АКБ «Росбанк», можно сказать, что собственный капитал с каждым годом в период с 2016г. по 2008 г. увеличивается и на 01.01.2008г. составляет 35 309,33 млн. рублей. По структуре чистых активов на 01.01.2008г. «Росбанк» занимает 8-е место среди 500 крупнейших банков России в 2017 году (393 368,0 млн. руб.). По прибыли на 01.01.2008г., которая составляет 5 627,2 млн. руб., «Росбанк» занимает 17-ю позицию в рейтинге 500 прибыльных банков России в 2017 году.

Список литературы

1. Федеральный Закон РФ от 26.12.1995г. № 208-ФЗ “Об акционерных обществах” (ред.06.04.2004г.).

2. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. 04.12.2017г.).

3. Инструкция ЦБ РФ №63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ» от 02.07.97г.

4. Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. – изд. 5-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 591с.

5. Банковское дело: Учебник для вузов / под ред. Коробовой Г. Г. – М.: Экономистъ, 2015. – 751с.

6. Деева А.И. Финансы. // – М.: ЭКЗАМЕН. 2015. – 234 с.

7. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. Авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008.-560с.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф.Жуков, Н. М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 703с.