Файл: Перспективы развития мировой валютной системы и её компонентов в начале третьего тысячелетия.pdf

ГЛАВА 2. Международные меры борьбы с легализацией «грязных» денег и финансированием терроризма

Под «грязными» деньгами понимаются доходы, полученные преступным путем в результате функционирования теневой экономики (Таблица 1).

Таблица 1.

Функционирование теневой экономики

Виды	Определение
«Неофициальная» экономика	Хозяйственная деятельность, разрешенная законом, но скрываемая в целях ухода от налогообложения.
«Подпольная» экономика	Криминальная хозяйственная деятельность (производство и сбыт наркотиков, торговля оружием, фальсификация товаров, торговля без лицензии, незаконные валютные операции и т.д.).
«Фиктивная» экономика	Криминальная неэкономическая деятельность и обусловленные ею доходы (вымогательство, взяточничество, приписки, кражи, грабежи, изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков, контрабанда, ложные банкротства, обман и обвес покупателей и т.п.).

По данным лондонского «Экономиста», теневая экономика в конце XX в. в процентах по отношению к официальной составляла в Швейцарии – 6%, Японии – 9%, США – 9%, Великобритании – 12%, ФРГ – 15%, Франции – 15%, Швеции – 18%, Испании – 23%, Италии – 24%, Польше – 45%.

Ежегодные объемы операций с «грязными» деньгами, совершаемых в мире оцениваются суммой порядка 500 млрд. – 1 трлн долл.; из них, на долю наркобизнеса приходится порядка 200 млрд. долл. По оценкам, себестоимость 1 кг кокаина составляет от 950 до 1235 долл., а оптовая цена в США – от 10 500 до 36 000 долл. Производство 1 кг героина обходится в 3 000 долл., а конечная стоимость реализации может составить от 95 до 210 тыс. долл.

Формой борьбы с теневой экономикой является контроль за расходами на потребление, недопущение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению «грязными» деньгами.

Деятельность по легализации «грязных» денег является уголовно-наказуемой. Причем уголовному преследованию подвергаются как операции, связанные с «легализацией», так и операции, связанные с использованием заведомо «грязных» денег.

---

Главная опасность отмывания грязных денег – это вовлечение частных лиц в уголовно-наказуемые преступления. Другая опасность – это потеря репутации, разорения и преследования руководства компании, замешанного в противоправных сделках. Возможен захват криминальными деньгами сферы политики и целых секторов экономики или региона в стране.

Отмывание «грязных» денег проводится в три этапа. Вначале грязные деньги внедряются в финансовую систему страны через банковские счета предприятий, имеющих большой оборот наличных денег (казино, рестораны, брокерские компании по скупке ценных бумаг и т.п.). На втором этапе грязные деньги перемещаются с помощью многочисленных финансовых операций (покупается и продается товар на заемные средства, полученные под залог грязных денег, не возвращается залог, проводятся фиктивные сделки и т.п.) Таким образом «грязным» деньгам придается легальный вид. И на последнем этапе грязные деньги размещаются в высокодоходный легальный бизнес или государственные ценные бумаги.

2.1. Коллективные меры борьбы

Впервые проблемы противодействия отмыванию «грязных» денег обозначены в Рекомендациях Совета Европы от 27 июня 1980 г. после того, как входящие в него страны отменили валютные ограничения, банковские технологии перевода средств сильно усовершенствовались, и международным преступникам стало легче отмывать деньги, нажитые нечестным путем. Странам-членам Совета Европы было рекомендовано предпринимать меры для определения капиталов криминального происхождения.

Следующим важным шагом следует считать Конвенцию против незаконного распространения наркотиков и психотропных средств, принятую 20 декабря 1988 г. в Вене. Конвенция подписана 106 государствами-членами ООН (включая СССР). Признано, что главным источником «грязных» денег является торговля наркотиками. Конвенция обязывает присоединившиеся к ней государства «вести борьбу против отмывания грязных денег». При этом «банковская тайна не может служить препятствием для организации такой борьбы», а также призывает все страны к тесному сотрудничеству в данной области.

В декабре 1988 г. Комитет по правилам и методам контроля за банковскими операциями – Базельский комитет – принял Декларацию о предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем. Основные принципы сводятся к следующему:

---

• финансовые учреждения обязаны устанавливать личность своих клиентов при осуществлении банковских операций;
• финансовые учреждения обязаны сотрудничать с национальными властями на основе соответствующего законодательства, то есть банки должны предоставлять известные им сведения о незаконном происхождении капиталов.

Необходимость координации действий национальных правоохранительных органов на международном уровне послужила причиной создания (по инициативе Президента Франции Ф. Миттерана) в соответствии с решением саммита «большой семерки» в Париже в 1989 г. специальной международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ).

В настоящее время ФАТФ как межправительственная организация разрабатывает и реализует политику, которая направлена на борьбу с отмыванием денег. Она включает более трех десятков стран (Австрия, Бельгия, Дания, Франция, Германия, Греция, Исландия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Испания, Россия, Швейцария, Швеция, Финляндия, Турция, Великобритания, Аргентина, Бразилия, Мексика, Канада, США, Австралия, Новая Зеландия, Гонконг, Сингапур, Япония) и две международные организации (Совет сотрудничества стран Персидского залива, Еврокомиссия).

Одним из основных направлений работы ФАТФ является разработка, совершенствование и отслеживание применения рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов («40 рекомендаций») – системы мер, необходимых к принятию во всех странах и обязательных для стран-членов ФАТФ. Данные рекомендации были впервые подготовлены в 1990 г. В 1996 г. был осуществлен их пересмотр с учетом накопленного за шестилетний период опыта и изменений, произошедших в сфере легализации криминальных доходов. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы.

Рекомендации состоят из четырех основных разделов:

1. Общие рекомендации (рекомендации 1–3) по организации борьбы с отмыванием грязных денег.
2. Роль внутренних правовых систем в борьбе против отмывания денег.

• Рекомендации 4–6. «Сфера применения ответственности за преступления по отмыванию денег» – отмывание грязных денег должно классифицироваться как уголовное преступление.
• Рекомендация 7. «Обеспечительные меры и конфискация» – возможность конфискации имущества, явившегося объектом отмывания денег.

---

1. Роль финансовой системы в борьбе против отмывания денег.

• Рекомендации 8–9 – о применении рекомендаций не только к банкам, но и небанковским финансовым учреждениям.
• Рекомендации 10–13 «Установление личности клиента», в том числе запрещении е открытия «номерных» счетов.
• Рекомендации 14–19 «Повышение прилежания финансовых учреждений» – порядок внутреннего контроля и информирования компетентных органов.
• Рекомендации 20–21 «Меры по разрешению проблем в государствах с отсутствующими или недостаточно эффективными мерами противодействия отмыванию денег» – об отношениях с лицами зарегистрированными или имеющими бизнес в странах из «черного» списка ФАТФ.
• Рекомендации 22–25 «Иные меры по предотвращению отмыванию денег» – о совершенствовании системы по борьбе с легализацией грязных денег.
• Рекомендации 26–29 «Использование и роль регулирующих и иных органов управления» – о полномочиях компетентных органов.

1. Укрепление международного сотрудничества.

• Рекомендации 30–32 «Сотрудничество на уровне исполнительных органов» – обмен общей информацией и обмен информацией относительно подозрительных сделок.
• Рекомендации 33–40 «Иные формы сотрудничества» – основы и методы сотрудничества в сфере конфискации оказания правовой помощи и выдачи преступников, сосредоточении коллективных международных усилий и взаимопомощи на вопросах отмывания денег.

Контролллинг ФАТФ проводится на основе процедур самооценки и взаимного контроля. Мероприятия по самооценке состоят из заполнения подробных бланков и ответов на вопросы во время ежегодного Пленарного заседания. Процедура взаимной оценки предусматривает использование всестороннего механизма мониторинга для оценки контрмер и их эффективности.

Одиннадцать ведущих банков мира (Societe Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P. Morgan) инициировали разработку и 30 октября 2000 г. подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе («Вольфсбергские принципы»).

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем:

Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк стремится иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.

---

Клиенты и бенефициары, источниками средств которых является деятельность, связанная с рисками отмывания денег, должны проверяться с особой тщательностью.

Банковский служащий несет ответственность за обновление информации о клиентах по определенной схеме и/или при серьезных изменениях в положении клиента. Контрольные органы банка или независимые аудиторы регулярно анализируют определенный объем информации о клиенте, чтобы информация была достоверной и полной. Частота проверок зависит от объема, сложности и рискованности работы с клиентом.

Банк должен применяет специальную программу мониторинга операций. Основная ответственность за осуществление мониторинга за движением средств по счетам клиентов лежит на персонале банка.

Контроль осуществляется на основании документа, определяющего стандартные меры, предпринимаемые на различных «уровнях контроля» (служащий банка, независимое подразделение банка, служба комплаенс-контроля1 , служба внутреннего аудита). Документ должен указывать временные рамки, степень контроля, вопросы, требующие контроля, распределение обязанностей, порядок анализа и т.д.

Должен быть установлен регулярный порядок информирования руководства по вопросам отмывания денег (например, количество сообщений, направленных в соответствующие государственные органы, способы мониторинга, изменения в законодательной и нормативной базе, количество и тематика учебных мероприятий для служащих банка).

Банк должен составить программу по обучению персонала, работающего с клиентами, и комплаенс-контролеров методам определения и предотвращения отмывания денег. Должны проводиться регулярные (например, раз в год) учебные мероприятия, в том числе по вопросам выявления и дальнейших действий в случае необычной или подозрительной деятельности. Сотрудников банка необходимо также информировать об изменениях в законодательной и нормативной базе, регулирующей вопросы противодействия отмыванию денег.

Банк должен определить стандарты по хранению документов, касающихся противодействия отмыванию денег. Такие документы должны храниться как минимум пять лет.

Банк должен установить исключения и случаи отклонения от обычной практики, которые требуют дополнительной оценки рисков и заключения независимого подразделения.

Банк создает и соответствующим образом укомплектует независимое подразделение, которое будет отвечать за предотвращение отмывания денег (например, служба комплаенс-контроля, независимый контрольный департамент, юридическая служба).

---