Файл: Организация страхового дела в РФ (Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации).pdf

- страхование домашних животных;

- страхование на случай заболевания СПИДом.

Как на традиционные, существующие виды страхования, при этом выступая конкурентом для государственных страховых организаций, так и на любые новые виды страхования распространяется акционерное страхование. При этом необходимо, чтобы не стремилась объять необъятное акционерная компания, так как более 40 видов страхования осуществляют некоторые страховые компании, а определяла бы не просто желанием сделать универсальной свою деятельность набор страхового портфеля, а размером капитала, экономически реальной возможностью нести перед страхователями ответственность.

Поддержка развития предпринимательства и рыночных структур посредством предоставления защиты личных и имущественных интересов иностранным и российским гражданам и юридическим лицам является основной задачей акционерных страховых обществ.

Страховщики вправе образовывать ассоциации, союзы и другие объединения для защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, координации своей деятельности, если такое создание не противоречит современному действующему законодательству РФ в соответствии со статьей 14 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Такие объединения непосредственно страховой деятельностью заниматься не вправе. Соответственно, заниматься страховой деятельностью страховым ассоциациям и союзам действующим российским законодательством запрещено^[5].

Целью их деятельности выступает дача рекомендаций по ведению страхового дела, защита интересов своих членов. В том числе они призваны разрабатывать методику построения методик формирования резервных, запасных и иных фондов, типовых условий отдельных видов страхования, страховых тарифов

Создание достаточно крупных страховых компаний, которые способны к динамично меняющейся конъюнктуре рынка адаптироваться, оказывать страховые услуги, которые отвечают мировым стандартам, складывающаяся инфраструктура рынка является в формировании российского страхового рынка положительным моментом.

1.2 Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации

Как было уже отмечено, нормами различных отраслей российского права - гражданского, финансового, административного - регулируются в своей совокупности страховые отношения.

Нормами гражданского права (статьи 927-970 ГК РФ) регулируется в сфере страховой деятельности довольно большая часть отношений. Регламентируют существенные условия договора страхования, форму его, обязанности и права субъектов договора страхования, закрепляют объекты страхования нормы гражданского права.

Страховое право - это общность юридических норм, которые регулируют общественные отношения, возникающие в ходе страховой деятельности, которая связана с защитой имущественных интересов юридических, физических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации, Российской Федерации от наступления страховых случаев - неблагоприятных событий - посредством специальных страховых фондов денежных средств, которые формируются из страховых взносов, уплаченных ими^[6].

Законы и другие нормативные акты исполнительных и представительных органов государственной власти, кодификационные акты, содержащие нормы страхового права, выступают источниками страхового права. Конституция Российской Федерации имеет основополагающее значение среди всех источников страхового права. в совместном ведении субъектов Российской Федерации и Российской Федерации находится осуществление мер по борьбе с эпидемиями, катастрофами, стихийными бедствиями, ликвидация данных последствий, о чем говорится в статье 72 Конституции Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 927-970) также относится к важнейшему источнику, кроме Конституции Российской Федерации.

Многочисленные федеральные законы, которые регулируют страховые отношения, также являются источниками страхового права. Ярким примером выступает Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» - закон прямого действия, действие которого распространяется на всю территорию России. Он устанавливает базовые принципы государственного регулирования страховой деятельности, охватывает отношения, которые возникают между гражданами и страховыми организациями^[7].

С помощью лицензий государство проводит регулирование страховых отношений.

Федеральная служба страхового надзора РФ на территории Российской Федерации занимается лицензированием страховой деятельности.

Лицензированием является процедура выдачи на ведение страховой деятельности государственного разрешения.

В статье 32 «Лицензирование деятельности субъектов страхового дела» Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»четко прописан порядок лицензирования. Исчерпывающие перечни документов, которые составлены должны быть на русском языке и представлены в лицензирующий орган, которым является Федеральная служба страхового надзора, соискателями лицензий указаны в данной статье. Субъектам страхового дела выдается лицензия на осуществление страховой брокерской деятельности, взаимного страхования, перестрахования и, собственно, страхования.

Для получения лицензии на осуществление предусмотренных классификацией дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора документы, предусмотренные подп. 1, 10-13 п. 2 ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
В 2004 году в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» была создана Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации.

Лишь субъекту страхового дела, который получил лицензию, предоставляется Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела. В орган страхового надзора для получения лицензии на осуществление обязательного и добровольного страхования соискатель лицензии предоставляет следующие документы:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должность единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре), соискателе лицензии;

9) сведения о страховом актуарии;

10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;

11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12) положение о формировании страховых резервов;

13) экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Федеральным органом исполнительной власти, который осуществляет функции по надзору и контролю и в сфере страховой деятельности и находится в ведении Министерства финансов РФ, является Федеральная служба страхового надзора, непосредственно осуществляющая собственную деятельность и через собственные территориальные органы.

Государственный надзор за деяниями субъектов страхового дела осуществлен в целях:

- пресечения и предупреждения нарушений отношений, которые регулируются Законом «Об организации страхового дела», страхового законодательства, участниками;

- соблюдения страхового законодательства;

- действенного развития страхового дела;

- обеспечения защиты законных интересов и прав страхователей, других заинтересованных лиц и государства.

В соответствии с действующим законодательством России о сборах и налогах подлежат налогообложению страховые организации.

На основании статьи 19 Налогового кодекса РФ страховая организация является налогоплательщиком, на которого возложена обязанность уплачивать сборы и налоги в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Местные, региональные и федеральные налоги уплачивают страховые организации в соответствии с определенным законодательством Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций относятся к федеральным налогам.

Транспортный налог, налог на имущество организаций относятся к республиканским налогам.

Земельный налог относят к местным налогам.

Для обеспечения стабильности предпринимательской деятельности, для успешного функционирования имеет важное значение обеспечение финансовой устойчивости страховых фирм, компаний и организаций^[8].

Основой финансовой устойчивости страховщиков в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»является система перестрахования и наличие у них страховых резервов и оплаченного уставного капитала.

Перестрахование, собственные средства; страховые резервы, которые достаточны для исполнения обязательств по взаимному страхованию, перестрахованию, сострахованию, страхованию; экономически обоснованные страховые тарифы; являются гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

2. Виды страхования в Российской Федерации

2.1 Классификация видов страхования в Российской Федерации

Научную систему деления на виды подотрасли, отрасли, сферы деятельности страхования представляет собой классификация страхования. Два критерия - различия в объемах страховой ответственности и различия в объектах страхования положены в основу классификации страхования.

Отрасль страхования – это выделенная область страхования имущественных интересов, которые связаны с последствиями страховых случаев для родственных, однородных предметов страхования юридических или физических лиц. Свои методы и принципы страховой защиты, использования и формирования страховых фондов имеет каждая отрасль.

Без учета страхования жизни страховой рынок в абсолютном выражении в 3 полугодии 2018 года по сравнению с 3 полугодием 2017-го вырос на 21,3 млрд рублей (см. таблицу 1.). Основной вклад в рост рынка non-life страхования внесли страхование от НС и болезней (+15 млрд рублей) за счет роста рынка потребительского кредитования, ДМС (+6 млрд рублей) за счет ежегодной инфляции стоимости медицинских услуг, развития коробочных продуктов и распространения программ страхования от критических заболеваний.

Таблица 1.

Динамика взносов по видам страхования