Файл: Анализ ликвидности банка (на примере Альфа банка). Понятие ликвидности банка и факторы на нее влияющие.pdf

В процессе проведенного исследования были установлены слишком высокие значения нормативов ликвидности. Это свидетельствует о том, что у АО «Альфа-Банка» слишком большое количество неработающих активов. Коммерческие банки должны стремится к тому, чтобы доля «неработающих» активов (денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, резервы в ЦБ РФ, капитальные вложения и т.д.) в общем количестве активов стремилась к 0%, а доля «работающих» активов (ссуды банкам, клиентам, ценные бумаги, участие в деятельности предприятий и т.д.) должна стремится к 100%. Ситуация большого количества неработающих активов отрицательно сказывается на эффективности его работы и выражается в недополучении прибыли. В период достижения пиковых значений нормативов мгновенной и текущей ликвидности, т.е. в 2019 году, значение чистой прибыли также имело самое низкое значение за весь рассматриваемый период.

Существует несколько видов операций, позволяющие сократить сумму активов и тем самым оказать влияние на избыточную ликвидность, к таким операциям относят: кредитные линии, в пользу других банков; покупка долговых обязательств; кредиты; покупка ценных бумаг; предоставление межбанковских кредитов; кредиты филиалам и дочерним структурам.

Основные пути борьбы с избыточной ликвидностью в АО «Альфа-Банк» представлены на рис. 6.

Основные пути борьбы с избыточной ликвидностью в банке

выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под высокую ставку, может улучшить структуру балансовых задолженностей

повышение активности банка на фондовом и валютном рынке – использование данного способа даст рост объема активных операций

поиск новых перспективных сегментов рынка –банку необходимо найти сегмент рынка, который бы отвечал нескольким требованиям (был перспективным, нуждался в финансировании и имел допустимый для банка уровень риска

Рисунок 6. Основные пути борьбы с избыточной ликвидностью в АО «Альфа-Банк»^[24]

АО «Альфа-Банк» необходимо пересмотреть модели управления, стратегии ликвидности, ценовую политику, предоставлять кредиты только надежным заемщикам с высокой платежеспособностью заниматься повышением качества активов, поиском альтернативных источников высоколиквидных средств и оптимальных источников получения доходов, прогнозированием денежных потоков, проводить постоянный мониторинг тенденции в экономике страны с целью предсказания настроений и инфляционных ожиданий среди населения.

В сложившейся ситуации банк должен принять решение о размещении свободных средства в активы, данный метод обеспечит повышение уровня активных операций и в свою очередь обеспечит дополнительную доходность банку.

Выводы по главе

В результате проведенного анализа процесса управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» сделаны выводы о его текущем состоянии и предложены мероприятия по минимизации риска ликвидности в дальнейшем.

На данный момент времени банк удовлетворяет нормам, установленным ЦБ РФ по нормативам ликвидности, в том числе и нововведенным показателям «Базеля III», однако, обнаружен определенный «буфер ликвидности» по средству анализа нормативов ликвидности (например, Н2 в 25 раз превышает минимальное значение), не позволяющий в полной мере получать доход.

Большой запас ликвидности по обязательным нормативам, установленным Банком России является одним из недостатков в управлении риском ликвидности банка.

Для снижения избыточной ликвидности в АО «Альфа-Банк» и повышения эффективности использования активов банк может использовать выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под высокую ставку; повысить активность деятельности на фондовом и валютном рынках;

Таким образом, выявлены основные проблемы в системе управления ликвидностью АО «Альфа-Банк» и предложены мероприятия по ее улучшению.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы и рекомендации.

Ликвидность банковского учреждения является основой эффективного выполнения своих функций, как отдельным банком, так и банковской системой в целом, так как она предопределяет их финансовую устойчивость, надежность и конкурентоспособность. Избыточная или недостаточная ликвидность негативно влияет на экономические отношения на микро - и макроуровнях. Эффективное управление ликвидностью является необходимым условием обеспечения бесперебойной работы банка, оптимального распределения и использования банковских ресурсов.

В результате проведенного анализа процесса управления ликвидностью в АО «Альфа-Банк» сделаны выводы о его текущем состоянии и предложены мероприятия по минимизации риска ликвидности в дальнейшем.

На данный момент времени банк удовлетворяет нормам, установленным ЦБ РФ по нормативам ликвидности, в том числе и нововведенным показателям «Базеля III», однако, обнаружен определенный «буфер ликвидности» по средству анализа нормативов ликвидности (например, Н2 в 25 раз превышает минимальное значение), не позволяющий в полной мере получать доход.

Большой запас ликвидности по обязательным нормативам, установленным Банком России является одним из недостатков в управлении риском ликвидности банка.

Для снижения избыточной ликвидности в АО «Альфа-Банк» и повышения эффективности использования активов банк может использовать выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под высокую ставку; повысить активность деятельности на фондовом и валютном рынках;

Таким образом, выявлены основные проблемы в системе управления ликвидностью АО «Альфа-Банк» и предложены мероприятия по ее улучшению.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков»

Положение Банка России от 26.07.2017 № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»

Дроздецкая М.Н., Утешева И.А. Анализ ликвидности коммерческого банка АО "БАНК АКЦЕПТ"//В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития агропромышленного комплекса региона Сборник трудов научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов. – 2019. – С. 188-191.

Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. – № 25. – С. 173-178.

Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / пер. с англ. Петрозаводск : Петроком, 1993. 308 с.

1. Коробов Ю.И. Банковский портфель –1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора) / Ю.И. Коробов, В.И. Солдаткин. –М.: СОМИНТЭК, 1994. –752 с.

Локтионова Ю.Н., Янина О.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. – 2015. – № 7 (40). – С. 6-10

Пахомова Е.В. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//В сборнике: актуальные вопросы экономики и современного менеджмента Сборник научных трудов по итогам международной межвузовской научно- практической конференции. Некоммерческое партнёрство «Инновационный центр развития образования и науки». – 2014. – С. 23-25

1. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.48)
2. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 1 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-1.pdf (дата обращения 24.01.2020)
3. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 3 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-3.pdf (дата обращения 24.01.2020)

Официальный сайт АО Альфа-Банк [Электронный ресурс]. –Режим доступа: https://alfabank.ru/about/corporate_governance/orgstructure/ (дата обращения 24.01.2020)

Рейтинги банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения 24.01.2020)

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1 – Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2018 год^[25]

Приложение 2 – Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 9 месяцев 2019 года^[26]

Приложение 3 – Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» за 2018 год^[27]

Приложение 4 – Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» за 9 месяцев 2019 года^[28]

1. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / пер. с англ. Петрозаводск : Петроком, 1993. 308 с. ↑

2. Дроздецкая М.Н., Утешева И.А. Анализ ликвидности коммерческого банка АО "БАНК АКЦЕПТ"//В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития агропромышленного комплекса региона Сборник трудов научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов. – 2019. – С. 188-191. ↑

3. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.48) ↑

4. Коробов Ю.И. Банковский портфель –1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора) / Ю.И. Коробов, В.И. Солдаткин. –М.: СОМИНТЭК, 1994. –752 с. ↑

5. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.48) ↑

6. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. – № 25. – С. 173-178. ↑

7. Пахомова Е.В. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//В сборнике: актуальные вопросы экономики и современного менеджмента Сборник научных трудов по итогам международной межвузовской научно- практической конференции. Некоммерческое партнёрство «Инновационный центр развития образования и науки». – 2014. – С. 23-25; Локтионова Ю.Н., Янина О.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. – 2015. – № 7 (40). – С. 6-10. ↑

8. Составлено автором на основе: Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.48); Локтионова Ю.Н., Янина О.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка//Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. – 2015. – № 7 (40). – С. 6-10. ↑

9. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» ↑

10. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.51) ↑

11. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.52) ↑

12. Чеботарева Г.С. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Екатеринбург: УФУ, 2018. – 120 с. (С.53) ↑

13. Положение Банка России от 26.07.2017 № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)» ↑

14. Составлено автором на основе: Официальный сайт АО Альфа-Банк [Электронный ресурс]. –Режим доступа: https://alfabank.ru/about/corporate_governance/orgstructure/ (дата обращения 24.01.2020) ↑

15. Рейтинги банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения 24.01.2020) ↑

16. Составлено автором на основе: Ежеквартальный отчет Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 1 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-1.pdf (дата обращения 24.01.2020); Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 3 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-3.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑

17. Рассчитано автором ↑

18. Рассчитано автором ↑

19. Рассчитано автором ↑

20. Составлено автором ↑

21. Составлено автором ↑

22. Составлено автором ↑

23. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 3 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-3.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑

24. Составлено автором ↑

25. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 1 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-1.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑

26. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 3 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-3.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑

27. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 1 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-1.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑

28. Ежеквартальный отчет АО «Альфа-Банк» за 3 квартал 2019 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://alfabank.ru/f/3/about/information/qrep_2019-3.pdf (дата обращения 24.01.2020) ↑