Файл: Анализ ликвидности банка (на примере Альфа банка). Понятие ликвидности банка и факторы на нее влияющие.pdf

Выводы по главе

Ликвидность банковского учреждения является основой эффективного выполнения своих функций, как отдельным банком, так и банковской системой в целом, так как она предопределяет их финансовую устойчивость, надежность и конкурентоспособность. Избыточная или недостаточная ликвидность негативно влияет на экономические отношения на микро - и макроуровнях. Эффективное управление ликвидностью является необходимым условием обеспечения бесперебойной работы банка, оптимального распределения и использования банковских ресурсов.

2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АЛЬФА БАНКА) И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ

2.1 Краткая характеристика банка

АО «Альфа-Банк», основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Миссия банка: «Мы – партнёр для активных людей и компаний. Мы создаём уверенность в успехе и каждый день делаем их жизнь лучше».

В АО «Альфа-Банк» существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление (рис. 2).

Рисунок 2. Органы корпоративного управления АО Альфа-Банк^[14]

АО «Альфа-Банк» можно назвать одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Входит в список 10 самых устойчивых банков РФ. По состоянию на 1 декабря 2019 г. банк занимал 4 место в банковской системе России с размером активов 3687,4 млрд. руб.^[15]

Динамика изменения основных показателей деятельности АО Альфа-Банк в 2018-2019 гг. представлена в табл.1.

Таблица 1

Динамика изменения основных показателей деятельности АО Альфа-Банк в 2018-2019 гг.^[16]

Активы АО «Альфа-Банк» за 2018-9 месяцев 2019 года выросли на 34,26%, и на 01.10.2019 г. составили 3350888 млн. руб., обязательства банка росли меньшими темпами, что можно оценить положительно, их прирост за период составил 31,31%, а размер на 01.10.2019 г. – 2933928 млн. руб. Высокие темпы роста показал собственный капитал банка – 159,51% за рассматриваемый период, размер собственного капитала на 01.10.2019 г. составляла 416960 тыс. руб. Высокие темпы роста наблюдаются у кредитного портфеля банка – 143,35%, величина чистой ссудной задолженности на 01.10.2019 г. составила 2406291 млн. руб. Также значительный рост показали вклады населения и индивидуальных предпринимателей – 140,49%, на 01.01.2019 г. величина данного показателя составила 1185216 млн. руб. Отрицательно можно оценить снижение прибыли. За 9 месяцев 2019 г. ее величина составила 60883 млн. руб., за весь период с 2018 по 9 месяцев 2019 г. ее величина сократилась на 85,46%. О снижении эффективности АО Альфа-Банк свидетельствует также низкое значение показателя рентабельности активов – 1,82% на 01.10.2019.

2.2 Анализ ликвидности банка

Бухгалтерский баланс АО «Альфа-Банк» за 2018 год и за 9 месяцев 2019 года представлен в приложениях 1-2.

На основе данных бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» проведем расчет нормативов ликвидности банка.

Динамика высоколиквидных активов и обязательств до востребования АО «Альфа-Банк» представлена в табл. 2.

Таблица 2

Динамика высоколиквидных активов и обязательств до востребования АО «Альфа-Банк»^[17]

Продолжение табл. 2

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) составлял:

На 01.01.2018:

На 01.01.2019:

На 01.10.2019:

При минимальном значении Н2, установленным ЦБ в размере 15%, АО «Альфа-Банк» имел высокий уровень мгновенной ликвидности в 2018-2019 гг.

Учитывая, что у АО «Альфа-Банк» норматив мгновенной ликвидности почти в разы выше минимума Центрального банка, можно сделать вывод, что банк использует далеко не все свои возможности по повышению доходности с целью повышения надежности.

Далее проведем расчет норматива текущей ликвидности Н3.

В табл. 3 представлены исходные данные для расчета норматива текущей ликвидности Н3 в 2018-2019 гг.

Таблица 3

Динамика ликвидных активов и пассивов банка по счетам до востребования в 2018-2019 гг.^[18]

Норматив мгновенной ликвидности (Н3) составлял:

На 01.01.2018:

На 01.01.2019:

На 01.10.2019:

Показатель текущей ликвидности (Н3) на 01.01.2018 г. почти в 3 раза больше минимально допустимого значения для КБ (50%). К 01.01.2019 г. произошел рост данного норматива 99,18% по сравнению с предыдущим годом и составил 247,69 %.

В табл. 4 представлены исходные данные для расчета норматива долгосрочной ликвидности Н4 в 2018-2019 гг.

Таблица 4

Исходные данные для расчета норматива долгосрочной ликвидности Н4 в 2018-2019 гг.^[19]

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 в 2018-2019 гг. составлял:

На 01.01.2018:

На 01.01.2019:

На 01.10.2019:

АО «Альфа-Банк» выполнял нормативы долгосрочной ликвидности Н4 в 2018-2019 гг. с запасом.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Динамика изменения показателя уровня стабильности ресурсов в АО «Альфа-Банк» в 2018-2019 гг. представлена на рис. 3.

Рисунок 3. Динамика изменения показателя уровня стабильности ресурсов в АО «Альфа-Банк» в 2018-2019 гг.^[20]

Из рис. 3 видно, что уровень стабильности ресурсов в АО «Альфа-Банк» в 2019 г. вырос до 24,69%, или на 0,84 %.

Динамика изменения показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств в 2018-2019 гг. представлена на рис. 4.

Рисунок 4. Динамика изменения показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств в 2018-2019 гг.^[21]

Из рис. 4 видно, что соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств выросло с 13,2% до 19,08%.

Динамика изменения показателя структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования) в 2018-2019 гг. представлена на рис. 5.

Рисунок 5. Динамика изменения показателя структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования) в 2018-2019 гг.^[22]

Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования) в 2018-2019 гг. вырос с 44,64% до 48,84%.

В рамках управлении ликвидностью Банк осуществляет оценку риска ликвидности, контроль соблюдения различных лимитов и метрик ликвидности, установленных как Банком России, как и АО «Альфа-Банк», при этом учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору^[23]:

– ежедневно рассчитывает Н2, Н3, Н4;

– ежемесячно ПКЛ (показатель краткосрочной ликвидности, Базель III);

– контроль объема привлекаемых краткосрочных межбанковских кредитов целью управления разрывами по срочности между активами и пассивами;

– проводит контроль ежедневной позиции по ликвидности и регулярного проведения стресс-тестирования по ликвидности при различных сценариях, охватывающие стандартные и кризисные рыночные условия. Казначейство банка ежедневно контролирует установленные КУАП лимиты ликвидности кризисного сценария в виде «Период выживания». Последнее это непрерывное количество календарных дней, в период которых банк обладает положительной ликвидностью для стрессового сценария ликвидности. Контроль банком осуществляется как суммарно по всем валютам, так и раздельно: рубли, иностранная валюта;

– соответствие показателя ЧСФ («Чистого стабильного фондирования») уставленным значениям;

– и другое.

Таким образом, в результате проведенного анализа ликвидности АО «Альфа-Банк» можно сказать, что все нормативы банка удовлетворены нормам, предусмотренным Центральным банком РФ, что является в целом положительной тенденцией. Это говорит о том, что данный коммерческий банк является надежным плательщиком по своим обязательствам, как в краткосрочном, так и в долгосрочном периоде. Из того, что показатели удовлетворяют нормативам, следует, что финансовая деятельность банка производится без возникновений каких-либо разрывов в кассе. В то же время, АО «Альфа-Банк» имеет слишком большой «буфер ликвидности», который запасает банк. Такой политикой он лишает себя дополнительной прибыли, которую мог бы иметь.

2.3 Пути повышения ликвидности банка