Файл: Активные и пассивные операции банка (ПАО «АКБ Связь-Банк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Действующее законодательство не дает четкого определения понятия «банковская деятельность». Однако можно сделать вывод, что это деятельность, осуществляемая банками и иными кредитными учреждениями и охватывающая весь спектр проводимых ими операций. Наибольшее развитие банковская деятельность получила после перехода на рыночную экономику, ведь в этот период стали образовываться коммерческие банки.

Современная экономическая теория утверждает, что банком может именоваться только та организация, которая выполняет три основные операции: выдача кредитов, привлечение депозитов и осуществление расчетных операций своих клиентов. Однако, помимо основных функций, кредитное учреждение имеет право предоставлять и другие услуги, например, проводить операции на рынке ценных бумаг, консультировать клиента и прочее.

Теоретическим аспектам, связанным с раскрытием сущности банковской услуги, ее отличий от банковского продукта и банковских операций посвящены работы таких авторов как X. Дуглас, Д. Ревел, Ш. Дерей, Г. Брайан, О. Доннел, Е. Балларин, В. Малпас, Ф. Дерек, Д. Арист, Б. Бухвальд, К. Дейвис, Ю. Зайтц, А. Кенион, Дж. Кей, А. Ланге, Д. Левеллин, Б. Маруа, С. Матюр, М. Потер, X. Шеффер, Э. Штикель, Б.Ш. Хефферман.

Целью курсового исследования является анализ операций коммерческого банка и их развитие на современном этапе на примере банка ПАО АКБ «Связь-Банк». В соответствии с целью курсового исследования автором поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

- раскрыть теоретические основы операций коммерческих банков для клиентов;

- уточнить состав финансовых потребностей, удовлетворяемых с помощью банковских услуг;

- исследовать деятельность коммерческих банков по оказанию услуг для клиентов и определить виды банков, оказывающих услуги для розничных клиентов;

- рассмотреть особенности инфраструктуры рынка банковских услуг для клиентов и наметить пути ее развития в целях эффективного функционирования деятельности коммерческих банков по оказанию услуг для клиентов.

Предметом исследования в дипломной работе является совокупность экономических отношений, складывающихся в процессе деятельности коммерческих банков по оказанию услуг для клиентов.

Объектом исследования в дипломе стал ПАО «АКБ Связь-Банк».

Методологической основой исследования стали диалектический, исторический и системный подходы, позволяющие исследовать проблему в целом и отдельные ее вопросы в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности. В рамках системного подхода в дипломной работе использовались методы сравнительного, логического, функционально-структурного, финансового и статистико-математического анализа. В процессе исследования также нашли применение такие общенаучные методы и приемы как научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения и др.

---

Теоретической основой исследования послужили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, Банка России, российская и зарубежная монографическая литература, диссертационные исследования, публикации в научной периодической печати.

Глава 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Место, роль и значение банковских операций

На сегодняшний день в экономической литературе не выработано единого подхода к определению «банковская услуга». В работах отечественных ученых встречаются различные определения банковских услуг. О.И.Лаврушин определяет банковскую услугу как одну или несколько операций банка удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.^[1] По мнению Ю.В. Головина, банковская услуга - это совокупность операций, представляющая оконченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента.^[2] А.Н. Иванов даст следующее толкование этого понятия: «Банковская услуга - это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие проведение банковских операции».^[3] О.С. Масленченков определяет банковскую услугу как форму удовлетворения потребности клиента банка^[4]. По мнению АЛ, Мирецкого, банковская услуга - это экономическое отношение между исполнителем и потребителем по поводу совершения первым определенных действий в интересах последнего с целью удовлетворения его определенной потребности в сфере денежного обращения и кредита.^[5]. По мнению В.Н. Едроновой, банковская услуга - единичная банковская операция или их совокупность, объединенная и структурированная таким образом, чтобы удовлетворить потребности и требования клиента банка.^[6]

---

Соотношение понятий банковской услуги и банковской операции исследуется в экономической литературе. Следует различать понятия «банковская операция» и «банковская услуга». Услуга - это какое-либо действие, оказываемое одним лицом другому, вследствие чего удовлетворяются покупательский спрос и определенные потребности - личные, коллективные и общественные. Операция же - это процесс осуществления чего-либо, который не обязательно должен приносить удовлетворение, то есть операция - это формальное действие.

A.А. Иванов под банковской операцией понимает комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение средств и направленных на рее пение конкретной экономической палачи.^[7] Иной характер банковских операций подчеркивает Д.Б. Исаев, характеризуя их как гражданско-правовые сделки, осуществляемые кредитными организациями в рамках установленной на коном и учредительными документами правоспособности.^[8]

Банковская операция подразумевает непосредственное действие, исполнение, то сеть осуществление бухгалтерской проводки, подпись документов, составление разлитых актов и реестров. Причем, операция может быть одной из перечисленных, а может и составлять комплекс действий. Следовательно, банковская операция - непосредственное формальное действие, в результате которого происходит перераспределение денежных средств по счетам, формирование картотек, движение банковских документов и так далее.

В учебнике по банковскому праву под редакцией академика Б.Н. Топорнина дается следующее определение.^[9] Банковские операции - это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги_, ценные бумаги, драгоценные металлы природные драгоценные камни, на основании;

Торгово-экономические взаимоотношения России и Греции имеют длительное историческое развитие. Еще с 18 века Греция в качестве региона Османской империи (с 1830 года – в качестве независимого государства) представляли для России стратегическую важность. Особое физико-географическое положение Греции обуславливало ее роль как специфического оплота на Балканском полуострове (вместе с Сербией, Черногорией и Болгарией). Получение независимости Грецией связано с активной поддержкой России – военно-дипломатической и экономической. После завершения Первой мировой войны из-за возникновения ряда обстоятельств, взаимоотношения между Россией и Грецией были заморожены. Такими обстоятельства стали иностранные интервенции против Советского Союза, сближение России с Турцией, присутствие у руля власти антикоммунистического правительства Греции. Некоторое улучшение российско-греческих связей возникло в период Второй мировой войны, но в 1940-х годах началась гражданская война в Греции, и отношения полностью прекратились. Победа в Греции была достигнута правыми силами, страна превратилась, по сути, в военный форпост НАТО.Но в 1970-х годах в Греции пала диктатура «черных полковников», что обусловило восстановление российско-греческих отношений. Но особое сближение стран произошло после разделения Кипра в 1974 году, приход к власти в Греции в 1981 году левых партий, а также постоянное стремление Греции выйти из под власти Североатлантического альянса для реализации самостоятельной внешней политики. Основные этапы развития торгово-экономических отношений России и Греции после распада Советского союза можно представить.

---

- для кредитных организаций - Закона о банках и банковской деятельности и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

- для Банка России и его упреждений - Закона о Банке России.

Правила осуществления данного вида сделок являются обязательными для кредитных организаций и устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами^[10].

Действительно Банком России установлены и регулярно обновляются правила осуществления банковских операций, оформляемые обычно в виде отдельных положений, которые регламентируют последовательность осуществления банковских операций. Эти регламенты устанавливают строгий порядок действий конкретных исполнителей, перечень и формы сопроводительных документов, при этом многие отдельные технологические элементы в этих документах названы операцией. Это логично вытекает из самого определения понятия операция как «отдельного действия в ряду себе подобных». Как было показано, сущность банковской операции имеет другие корни, однако нередко в экономической литературе за банковские операции прямо или по смыслу принимаются простые технологические операции, осуществляемые банковскими исполнителями - операционными и кассовыми работниками, сопровождающими и обеспечивающими выполнение банковских oпepaций.

После пережитого им крупнейшего спада после падения советского блока в 2009 году и последующего восстановления в последующие несколько лет Россия пережила два года подряд рецессии в период с 2015 по 2016 год. Это произошло из-за ошеломляющего бегства капитала, обвала рубля, Снижение цен на нефть и западные торговые санкции, последовавшие за началом кризиса в Украине. После отрицательного роста в 2015 году (-3,7%) и 2016 (-0,8%), положительный рост ожидается в 2017 году (1,1%), чему способствует личное потребление. В 2016 году рецессия продолжалась более медленными темпами. Государственный дефицит вырос, достигнув 3,3% ВВП. Чтобы сбалансировать государственные финансы, Россия приватизировала часть «Роснефти», ведущего российского производителя нефти. Несмотря на высокий уровень инфляции (7,2%), инфляция в стране снизилась наполовину с 2015 года, что должно продолжаться с укреплением рубля.

В российском законодательстве под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций» а также деятельность Банка России, направленная на систематическое осуществление банковских операций^[11].

---

Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ввел понятия «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», объединив их

принципом правомочности осуществления банковских операций. Так, к банковским операциям относятся^[12]:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

Ситуация в банковском секторе ухудшилась, низкодоходные ссуды, которые к концу 2016 года составили 10%. В ноябре Россия взяла на себя обязательства перед ОПЕК в целях сокращения добычи нефти, однако уровень суточной добычи нефти В 2016 году достиг самого высокого уровня за последние 25 лет (11,2 млн. Баррелей в день). Государственный долг остается низким, и в стране имеются обширные валютные резервы, к которым добавляются активы суверенных фондов. В бюджете 2017 года планируется увеличить расходы на социальные нужды, в том числе за счет сокращения расходов в других областях. Цель состоит в том, чтобы сократить дефицит при повышении спроса в перспективе президентских выборов 2018 года. Законодательные выборы в сентябре 2016 года подтвердили преобладание президентской партии, однако явка избирателей невелика (48% - самый низкий показатель за последние 25 лет).

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц:

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной н безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» основанием права осуществления банковских операций является лицензия Центрального банка Российской Федерации. Во второй части данной статьи кредитной организации, помимо банковских операций,, дается право осуществлять другие; выдачу поручительств, приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, оказание трастовых услуг_, предоставление в аренду помещений и сейфов для хранения документов и ценностей, оказание консультационных и информационных услуг, осуществление операций с драгоценными металлами и камнями, лизинговых операций, а также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением производственной, торговой и страховой деятельности^[13].

---