Файл: ПОКАЗАТЕЛИ оценки кредитоспособности.pdf

На 31.12.2017 организация «Металлоинвест» не соответствует тождеству ликвидности А3>П3, соответственно предприятие не может покрыть свои долгосрочные пассивы своими медленно реализуемыми активами.

На 31.12.2017 организация «Металлоинвест» не соответствует тождеству ликвидности А4<П4, что говорит о несоблюдении минимального условия финансовой устойчивости.

Таблица 4.^[16]

Показатели ликвидности на 30.06.2018

Наименование	Значение	Соотношение	Значение	Наименование
А1	477368	<	547539	П1
А2	678432	>	580631	П2
А3	948083	<	4560747	П3
А4	4418094	>	1209859	П4

На 30.06.2018 организация «Металлоинвест» полностью соответствует тождеству ликвидности А1>П1, соответственно предприятие не может покрыть свои наиболее срочные обязательства своими ликвидными активами.

На 30.06.2018 организация «Металлоинвест» соответствует тождеству ликвидности А2>П2, соответственно предприятие может покрыть свои краткосрочные пассивы быстрореализуемыми активами.

На 30.06.2018 организация «Металлоинвест» не соответствует тождеству ликвидности А3>П3, соответственно предприятие не может покрыть свои долгосрочные пассивы своими медленно реализуемыми активами.

На 30.06.2018 организация «Металлоинвест» не соответствует тождеству ликвидности А4<П4, что говорит о несоблюдении минимального условия финансовой устойчивости

Проанализируем платежеспособность организации АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ»

Таблица 5^[17]

Коэффициенты покрытия.

Показатели	31.12.2016	31.12.2017	30.06.2018	Рекомену-емые значения	Абсолютное отклонение	Абсолютное отклонение
Коэф-фициент покрытия	2,87	2,00	3,47	≥2	-0,87	1,47
Промежуточный коэффициент покрытия	2,22	0,91	1,91	0,8…1,0	-1,31	1,00
Абсолютный коэффициент покрытия	1,48	0,38	0,79	≥0,2	-1,10	0,40
Коэффициент автономии	0,16	0,15	0,15	Не менее 0,5	-0,01	0,00

---

За анализируемый период коэффициент покрытия на 31.12.2016 составлял 2,87 и соответствует рекомендуемому значению, на 31.12.2017 коэффициент покрытия составляет 2, что ниже на 0,87, но также соответствует рекомендуемому значению и означает, на 30.06.2018 коэффициент , что "Металлоинвест" в полной мере обеспечивает текущие кредиторские обязательства, текущими активами, т.е. 2,87 денежных единиц на 31.12.2016 текущих активов приходятся на одну денежную единицу обязательств, 2 денежные единицы на 31.12.2017 текущих активов приходятся на одну денежную единицу обязательств и 3,47 денежные единицы на 30.06.2018 текущих активов приходятся на одну денежную единицу обязательств

Промежуточный коэффициент покрытия на 31.12.2016 составляют 2,22, что превышает рекомендуемое значение на 1,22, это свидетельствует о неоправданном росте дебиторской задолженности. На 31.12.2017 коэффициент покрытия составил 0,91 и соответствует рекомендуемому значению, что может говорить о возможности погашения краткосрочных обязательств организации, в случае критического положения, когда не будет возможности продать запасы. На 30.06.2018 промежуточный коэффициент покрытия составил 1,91 что говорит о неоправданном росте дебиторской задолженности.

Абсолютный коэффициент покрытия на 31.12.2016 составил 1,48, на 31.12.2017 0,38, что ниже на 1,10 и может говорить о том, что предприятие может погасить краткосрочную задолженность в ближайшее время. На 30.06.2018 абсолютный коэффициент покрытия составил 0,79 и говорит о том, что предприятие может погасить свою краткосрочную задолженность в ближайшее время.

Коэффициент автономии на 31.12.2016 составил 0,16, на 31.12.2017 0,15, что ниже на 0,01, на 30.06.2018 коэффициент автономии составил 0,15, что может свидетельствовать о том, что предприятие зависимо от внешних источников.

Таблица 7^[18]

Показатели для расчета коэффициентов оборачиваемости.

Показатели	Значение
	01.01.2017	01.01.2018
Прибыль от реализации товаров, услуг, работ	1427013	1771443
Себестоимость реализованной продукции	2211081	3069323
Выручка без НДС	4260728	6230773
Прибыль балансовая (чистая)	1152699	1405632
Средняя величина активов за период	6410262	6352359
Средняя величина текущих активов	1927664,5	1974690
Средняя величина собственного капитала	176382	176382

---

Таблица 8^[19]

Коэффициенты оборачиваемости.

Наименование показателя	01.01.2017	01.01.2018	Абсолютное отклонение
Коэффициент оборачиваемости активов	0,66	0,98	0,32
Коэффициент оборачиваемости текущих активов	2,21	3,16	0,95
Продолжительность оборота	0,45	0,32	-0,14
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	615112	782337,5	167225,50
Период погашения дебиторской задолженности (в днях)	153,26	81,86	-71,39
Коэффициент оборачиваемости основного капитала	24,16	35,33	11,17
Длительность оборота в днях	32,29	28,75	-3,54
Количество оборотов в периоде	11,34	12,69	1,36

Коэффициент оборачиваемости активов на 01.01.2017 составил 0,66, на 01.01.2018 0,98, что больше на 0,32, что свидетельствует об увеличении объёма реализованной продукции на один рубль, вложенный в активы предприятия. Коэффициент оборачиваемости текущих активов на 01.01.2017 составляет 2,21, на 01.01.2018 3,16, что больше на 0,95. На 01.01.2017 продолжительность оборота составила 0,45, на 01.01.2018 0,32, что ниже на 0,14 и может говорить о том, что у предприятия улучшается финансовое положение.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности на 01.01.2017 составил 615112 тыс. дол. США, на 01.01.2018 782337,5 тыс. дол. США, рост этого коэффициента означает сокращение продаж в кредит. Снижение показателя– угроза ликвидности.

Период погашения дебиторской задолженности на 01.01.2017 составил 153,26 на 01.01.2018 81,86, меньше на 71,39, это меньшее может говорить о об увеличении риска непогашения дебиторской задолженности и является отрицательным моментом в изучении финансового состояния предприятия.

Коэффициент оборачиваемости основного капитала на 01.01.2017 составил 24,16, на 01.01.2018 35,33, что больше на 11,17, Рост данного коэффициента является одним из факторов интенсивного роста объёма выпуска продукции, а, следовательно, улучшения финансового положения предприятия при прочих благоприятных условиях.

---

Таблица 11^[20]

Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия по методике «Сбербанка России»

Показатель	01.01.2017	01.01.2018	Абсолютное отклонение	Отношение к рейтингу на 01.01.2017	Отношение к рейтингу на 01.01.2018
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	1,48	0,38	-1,10	1	1
2. Коэффициент срочной ликвидности	2,19	0,91	-1,28	1	1
3. Коэффициент текущей ликвидности	2,87	2,00	-0,87	1	1
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0,19	0,17	-0,02	3	3
5. Рентабельность продаж	27%	33%	6%	1	1
Рейтинговое число	x	x	x	Второй класс	Первый класс

Рисунок 4. Динамика отдельных рейтенговых оценок организации "Металлоинвест" по методике Сбербанка России.^[21]

По рейтингам коэффициентов можно говорить, что на 01.01.2017 организацию относилась ко второму классу, на 01.01.2018 организация стала принадлежать первому классу.

Таким образом проанализировав показатели кредитоспособности, мы можем говорить о том, что за анализируемый период предприятие АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ» является кредитоспособной, также можно отметить, что организация является ликвидной, т.к. может покрыть свои обязательства своими активами. За данный период организация улучшила свое финансовое положение.

Заключение

В результате выполнения работы сделаем следующие выводы. В первой главе работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков, ее необходимость, история возникновения как категории, основные этапы проведения и нормативные документы, которые необходимо принимать во внимание при проведении такой оценки. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. На современном этапе развития банковской системы в РФ не существует единой системы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица, однако банки в общем пользуются основными общими принципами при сборе и анализе информации по юридическому лицу. Несмотря на то, что методика оценки у каждого банка уникальна, она в большинстве случаев будет включать в себя рассмотрение и анализ уставных документов юридического лица; его основных финансовых показателей, отображенных в формах финансовых отчетностей; банковскими сотрудниками будут анализироваться обороты по текущим счетам; будут приниматься во внимание существующие контракты с контрагентами юридического лица; в обязательном порядке службой безопасности банка будет проверена кредитная история не только юридического лица, но и ответственных лиц, выступающих от его имени. Кредиты являются основным источником дохода банков, обеспечивая успешное их существование. С другой стороны, кредиты – наиболее рисковая операция, потому банки обязаны помимо разработки стратегий привлечения клиентов тщательным образом разрабатывать и продумывать методику обеспечения возвратность заемных средств с учетом их срочности и платности. По итогам второй главы настоящей работы можно сделать вывод, что именно всесторонняя оценка финансовой деятельности заемщика, его положение и перспективы на рынке еще на стадии принятия решения о предоставлении кредита, тщательный и подробный анализ всех факторов являются залогом обеспечения благополучного сотрудничества с заемщиком по предоставляемому займу.

---

Список использованной литературы

Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 – 800с.

Банковский менеджмент: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016.-554 с.

Жарковская Е.П. Финансовый анализ анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – 3-е изд., перераб. – М.: Омега-Л 2015

Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2013.

Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев. – М.: ИНФА-М, 2019.

1. Северук В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Северук / Деньги и кредит
2. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит"/ 9-е изд.,. - М: Омега-Л, 2016 – 526 с.:
3. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2015.
4. Сайт организации АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ» URL: http://www.metalloinvest.com/
5. Электронный ресурс «Комерсантъ» URL: https://www.kommersant.ru/top-100/xk-metalloinvest

1. Составлено автором ↑

2. Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 ↑

3. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев. – М.: ИНФА-М, 2019 ↑

4. Северук В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Северук / Деньги и кредит ↑

5. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит"/ 9-е изд., - М: Омега-Л, 2016 – 526 с.: ↑

6. Составлена автором по данным учебника Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 ↑

7. Составлена автором по данным учебника Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 ↑

8. Составлена автором по данным учебника Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 ↑

9. Составлена автором по данным учебника Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. И доп./ Под редакцией О. И. Лаврушина. – М.: КРОНУС, 2018 ↑

10. URL: http://www.metalloinvest.com/ ↑

11. URL: https://www.kommersant.ru/top-100/xk-metalloinvest ↑

12. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

13. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

14. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

15. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

16. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

17. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

18. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

19. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

20. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

21. URL: http://www.metalloinvest.com/investors/financial-results/ ↑

---