Файл: Организация кассовой работы в банке (Теоретические аспекты кассовых операций в коммерческом банке).pdf

2) Сотрудник службы инкассации принимает заявку на обслуживание, проставляет на ней дату и время получения, Ф.И.О. инкассатора Исполнителя, который будет получать наличные деньги в РКЦ и (или) кассе Банка, наличную иностранную валюту в кассе Банка и заверяет Заявку на обслуживание свой подписью с указанием Ф.И.О. Оформленная со стороны Исполнителя Заявка на обслуживание направляется по согласованным каналам связи (Система «Клиент-банк») в Банк не позднее, чем через 1 час после получения Заявки на обслуживание.

3) В день обслуживания банкоматов инкассаторы получают в Банке денежный чек на получение наличных денег в РКЦ или наличные деньги, наличную иностранную валюту в кассе Банка.

4) При выполнении обслуживания банкомата инкассаторы производят визуальный контроль функционирования системы видеонаблюдения, в случае обнаружения каких-либо признаков неисправности инкассатор- контролер сообщает о нештатной ситуации уполномоченному сотруднику Банка и продолжает проведение обслуживания банкомата.

5) Инкассаторы Исполнителя проводят обслуживание банкомата в соответствии с «Процедурой обслуживания банкоматов», установленной договором, и выводят из банкомата необходимые распечатки. После получения распечаток банкомата инкассатор-контролер проверяет соответствие данных, указанных в Заявке на обслуживание данным.

6) После пересчета и обработки денежной наличности, изъятой из кассет банкомата, денежных знаков, обнаруженных вне кассет банкомата, Исполнитель сдает наличные деньги в ПАО Сбербанк для зачисления на корреспондентский счет Банка – не позднее 11-00 часов рабочего дня, следующего за днем обслуживания банкомата^[25].

Прием от инкассаторских работников и выдача инкассаторским работникам сумок с наличными деньгами и ценностями осуществляется при предъявлении инкассаторскими работниками документов, удостоверяющих личность, и доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег, наличной валюты и ценностей:

- в помещении для приема-передачи ценностей инкассаторам через передаточное устройство, встроенное в ограждающие конструкции этого помещения;

- через передаточное устройство, встроенное в ограждающие конструкции помещения для совершения операций с ценностями, в случае отсутствия помещения для приема-передачи ценностей инкассаторам;

- в помещении для совершения операций с ценностями в случае отсутствия помещения для приема-передачи ценностей инкассаторам и отсутствии (невозможности его использования) передаточного устройства, встроенного в ограждающие конструкции помещения для совершения операций с ценностями.

Доступ инкассаторских работников в помещение для совершения операций с ценностями осуществляется после предъявления ими документов, удостоверяющих личность, и доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег, наличной валюты и ценностей.

Прием наличных денег от инкассаторских работников, доставленных из учреждения Банка России, осуществляется заведующим кассой по приходному ордеру 0402008.

3. Проблемы кассовых операций в коммерческих банках и возможные направления их совершенствования

3.1 Проблемы осуществления кассовых операций и возможные пути их решения

Одной из главных проблем при проведении кассовых операций является проблема фальшивомонетничества. Вброс в денежное обращение поддельных денежных знаков, не соответствующих установленным образцам, причиняет значительный вред всем участникам экономического процесса и состоянию экономики в целом.

Особую опасность представляют так называемые «суперподделки». Это поддельные денежные знаки очень близкие по своему техническому исполнению к оригиналам, что указывает на использование высокотехнологичного оборудования. Так как использование такого оборудование требует немалых затрат, логично предположить, что финансируется такое производство на государственном уровне, а печать осуществляется на специальных предприятиях. Известным примером, когда одно государство осуществляло подделку денежных знаков другого государства, является масштабная фальсификация фашистской Германией английских банкнот номиналом в 5 фунтов, в целях подрыва финансовой системы противника.

На данный момент широкое обращение имеют суперподделки купюры номиналом в 100 Долларов США. Специалисты признают, что в подделках класса «СУПЕР» воспроизведены технологии изготовления подлинных долларов и имеются все элементы защиты доллара (т.е. идентичны бумага, способы печати и элементы защиты).

Такие подделки не выявляются счётно-сортировочной техникой и свободно обращаются на территории многих государств. Сложно подсчитать ущерб от обращения таких банкнот.

Основных каналов сбыта для фальшивых денежных знаков два. Первый, это точки розничной торговли, которая часто осуществляется без применения контрольно-кассовой техники или не оборудована средствами проверки банкнот в ИК и УФ-излучении (рынки, торговые палатки и т.п.).

Второй канал сбыта, это банкоматы и платёжные терминалы. Чтобы обмануть программные средства, на фальшивые купюры наносится узор специальными красками, который имеют люминесценцию в ИК и УФ-излучении, некоторым элементам изображения придаются магнитные свойства и т.д. Другими словами, на фальшивых купюрах имитируются машиночитаемые признаки подлинности. Для таких подделок характерно практическое отсутствие в обороте. Они появляются, когда становится общедоступной новая технология обработки бумаги, нанесения краски или любая другая, способная обеспечить успех мошенникам. Со временем организации, регулирующие наличное денежное обращение или разрабатывают методы их выявления, или пресекают преступную деятельность, связанную с их производством. И количество подобных фальшивых купюр в обороте резко сокращается^[26].

Основными причинами фальшивомонетничества в России считают: рост инфляции и нестабильность экономики, усугублённая экономическим кризисом, ослабление курса национальной валюты, снижение покупательной способности населения, разделение регионов на экономически развитые и отсталые. Влияние имеют и политические факторы, из-за которых обстановка в некоторых регионов сейчас неспокойная, в качестве социальных факторов называют российский менталитет. Новые возможности предоставляет научнотехнический прогресс. Если раньше мошенники изготовляли фальшивки кустарным методом, часто имея в своём распоряжении только принтер, то со временем начала применятся и офсетная печать. Сейчас усовершенствованное полиграфическое оборудование открывает новые возможности.

Учитывая высокую степень контроля со стороны правоохранительных органов за преступлениями, связанными с изготовлением и сбытом поддельных денежных знаков, а также негативное отношение обывателей к данному способу мошенничества, можно сделать вывод о том, что количество поддельных знаков в обращении действительно снизилось за пять лет. В то же время, мошенники начали отдавать предпочтение изготовлению поддельных купюр номиналом в 5 000 рублей, что фактически увеличило убытки от данного вида преступной деятельности.

Пик обращения поддельных пятитысячных купюр пришёлся на 2014 год. На тот момент в обращение были вброшены поддельные купюры, которые проходили проверку машиночитаемых признаков, и потому часто принимались банкоматами и платёжными терминалами, и не отсеивались кассовыми машинами для пересчёта наличности.

Обращение поддельных денежных знаков вызвало существенные трудности и заставило не только руководителей, но и работников принимать непростые решения. Так, многие кассовые работники коммерческих банков, несмотря на рекомендации Банка России, который в своём письме рекомендовал вручную производить пересчёт денежных знаков (поддельные денежные знаки визуально и на ощупь заметно отличались от настоящих), продолжали осуществлять обслуживание клиентов с использованием счётносортировальной техники, тем самым принимая риск на себя. Они мотивировали это тем, что обработка денежных средств, поступающих в кассу банка, вручную займёт слишком много времени, особенно если речь идёт о крупных суммах^[27].

Несложно догадаться, что длительное ожидание может просто не понравится клиентам, это грозит очередями, и есть вероятность, что не все клиенты дождутся своей очереди, что прямым образом скажется не только на комиссионном доходе банков, но и на лояльности клиентов.

Кассовые операции всегда сопровождаются ошибками и нарушениями регламентов со стороны персонала. Их недопущению способствует:

- предотвращение случайных ошибок и нарушений;

- проведение мероприятий по выявлению преднамеренных нарушений.

Качество работы служащего зависит от множества факторов: его психологического, эмоционального и физического состояния. Человеческий фактор всегда имеет место, но в сфере кассовых операций такие ошибки особенно заметны, и могут повлечь за собой серьезные последствия (штраф банку, материальную ответственность работника и многое другое). Поэтому важно максимально снизить вероятность случайных ошибок. Для этого необходимо контролировать наличие необходимых профессиональных знаний у сотрудника и четкое применение их в работе. С этой целью требуется осуществлять контроль за работой сотрудников.

Необходимость проведения ревизии наличных денег и проверок устанавливается Банком России.

Одной из основной целью проверок и ревизии является выявление ошибок в работе кассы и их исправление в текущий момент.

Типичные ошибки кассовых работников при проведении кассовых операций представлены на рис. 3^[28].

Рисунок 3 – Типичные ошибки кассовых работников при проведении кассовых операций

Подобный анализ позволяет при обучении и тестировании кассовых работников обратить их внимание на самые важные моменты в работе, и заранее минимизировать риски ошибок. Акцентирование внимания на данных ошибках, может помочь избежать повторения этих ошибок другими работниками.

Проведение контрольных мероприятий помогает справиться и с преднамеренными нарушениями регламента, как, например, при осуществлении валютно-обменных операций в обход учётных программ банка.

Также в настоящее время предоставление услуг в рамках расчетно-кассового обслуживания в большинстве банков очень похожее, поэтому для укрепления своих позиций на рынке, банкам необходимо обратить внимание на ряд направлений, требующих совершенствования и развития. В разрезе расчетно-кассового обслуживания коммерческих банков можно выделить следующие проблемы:

- комплексность обслуживания;

- клиентоориентированность персонала банка;

- снижение трудозатратности расчетно-кассовых операций;

- сокращение времени клиента на получение услуг;

- безопасность клиентов^[29].

Комплексное обслуживание – основная задача в развитии расчетно-кассового обслуживания. Для удержания клиентов банку важно, чтобы он пользовался более чем одним банковским продуктом, а также, чтобы в рамках обслуживания в одном банке клиент мог реализовать все свои финансовые потребности. При таком положении, если клиента полностью «устраивает» банк, он становится лояльным к нему, что обеспечивает этому банку уверенность в том, что у конкурентов малые шансы переманить его. Клиенты банка, как правило, стремятся получить не только стандартное банковское обслуживание, но и комплексное удовлетворение своих потребностей. Таким образом, услуги банка одновременно должны быть привязаны к конкретному клиенту и быть универсальными.

Для улучшения направления комплексности обслуживания банку можно предложить провести маркетинговый анализ потребностей клиентов, а также изучить и принять во внимание опыт ведущих коммерческих банков. К тому же, для развития расчетно-кассовых операций важно не только определить потребности клиента, но и понять, что влияет на его выбор: стоимость услуги, удобство ее использования, информированность о возможностях пользования услугами и прочее. В данной ситуации кажется целесообразным провести пересмотр финансовой политики банка, а также улучшением качества предлагаемых продуктов и составление грамотной тарифной политики.