Файл: Организация страхового дела в РФ.pdf

Указанные факторы, оказывающие влияние на деятельность страховой компании, обусловлены рыночными тенденциями (за исключением изменения действующего законодательства).

Суммируя результаты анализа рентабельности работы СПО «РЕСО-Гарантия», можно сделать вывод, что наиболее перспективными с точки зрения обеспечения прибыльной работы страховой компании являются операции по страхованию иному, чем страхование жизни. С целью повышения финансовых результатов и, соответственно, рентабельности, целесообразно разработать комплекс мероприятий.

Заключение

Анализ показателей деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия» позволил сделать следующие выводы:

1. Оценка финансового положения страховщика в настоящее время является достаточно актуальным процессом. Оценка может происходить на базе различных методов, которые предусматривают понимание условий их применения, а также недостатков и преимуществ. Поэтому, наиболее распространенными методами диагностики кризисных фактов в страховой деятельности являются: метод коэффициентов, на базе рейтинговых систем оценки финансового положения, путем экспертных моделей диагностики банкротства, на базе статистических моделей, на базе матриц финансового равновесия, и балансовые модели оценки финансового положения и рейтинговая оценка страховой компании.

2. СПАО «РЕСО-Гарантия» – это агентская компания, страховые услуги которой продают клиентам более 20 тысяч профессиональных страховых агентов и десятки брокеров. В целом по стране СПАО «РЕСО- Гарантия» в 2016 году заняла, по данным Банка России, 3 место по объем собранных страховых премий из 285 страховых компаний, представивших регулятору отчетность о работе на рынке. Например, как показано в таблице 1, доля рынка СПАО «РЕСО-Гарантия» составила в 2018 году 7,6% по общему объему страховых премий.

3. СПАО «РЕСО-Гарантия» за период с 2016 года по 2018 год существенно увеличила чистую прибыль. Прирост в 2017 году по сравнению с 2016 годом составил 36,58%; в течение 2018 года чистая прибыль увеличилась еще на 181,47%, что в целом за анализируемый период дало прирост на 284,44%. Основным фактором увеличения чистой прибыли выступает рост прибыли до налогообложения (влияние данного фактора составляет +893 108 тыс. руб. в 2017 году по сравнению с 2016 года и 53+6 694 281 тыс. руб. в 2018 году по сравнению с 2017 годом). Таким образом, влияние данного фактора в 2018 году оказалось более существенным, чем в 2017 году. В свою очередь, рост налогооблагаемой прибыли привел к росту платежей из прибыли. Соответственно, влияние данного фактора оказалось негативным. Влияние данного фактора составило: в 2017 году по сравнению с 2016 годом – 87 784 тыс. руб., а в 2018 году по сравнению с 2017 годом – существенно больше, практически пропорционально росту суммы налогооблагаемой прибыли – 1 237 886 тыс. руб.;

4. Рост налогооблагаемой прибыли страховой компании произошел за счет разнонаправленного влияния факторов, опосредованно выраженных в финансовом результате:

1) от операций по страхованию жизни. В 2016-2017 годах страховая компания вела убыточную деятельность, осуществляя этот вид операций. В 2018 году эта деятельность стала прибыльной. На протяжении анализируемого периода влияние финансового результата от названных операций оказалось положительным: в 2017 году по сравнению с 2016 годом прирост составил 104 367 тыс. руб., в 2018 году по сравнению с 2017 годом – 289 950 тыс. руб. Таким образом, по данному виду операций имеет место положительная динамика влияния факторов, формирующих прибыль до налогообложения. Исходя из этого, можно сделать вывод, что операции по страхованию жизни являются перспективным направлением увеличения прибыли страховой компании;

2) от операций по страхованию иному, чем страхование жизни. В данном случае нельзя сказать об определенной тенденции. С одной стороны, этот вид операций был для страховой компании прибыльной, причем сумма прибыли существенно выше, чем, например, в 2018 году сумма прибыли от операций по страхованию жизни. В другой стороны, данный вид финансового результата демонстрирует существенные колебания: в 2017 году по сравнению с 2016 годом сокращение составило 11 068 913 тыс. руб., а в 2018 году по сравнению с 2017 годом имел место прирост на 22 469 825 тыс. руб. Таким образом, несмотря на рост финансовых результатов от названных операций, данный вид деятельности страховой компании является, вместе с тем, и наиболее рискованным;

3) прочие операции оказались для страховой компании преимущественно убыточными. Исключение составляет только 2017 год. В целом динамика финансового результата от названных операций продемонстрировала негативную динамику. Следовательно, данный вид операций нецелесообразно рассматривать как перспективный с точки зрения разработки мероприятий по наращиванию финансовых результатов.

5. Рентабельность операций СПАО «РЕСО-Гарантия» демонстрирует положительную динамику. В частности, рентабельность активов увеличилась с 2,83% в 2016 году до 3,44% в 2017 году и до 8,59% в 2018 году. Аналогично рентабельность собственного капитала увеличилась с 15,81% в 2016 году до 38,35% в 2018 году, а рентабельность операций – с 3,45 в 2016 году до 11,07% в 2018 году. Положительная динамика рассчитанных показателей объясняется, в первую очередь, существенным ростом чистой прибыли (например, +284,44% в 2018 году по сравнению с 2016 годом). Активы, собственный капитал и обязательства также росли, но с меньшим темпом прироста (например, в 2018 году по сравнению с 2016 годом активы увеличились на 26,82%, собственный капитал – на 58,54%, обязательства – на 19,89%). Поскольку на каждый рубль, вложенный в активы, собственный капитал и обязательства, приходится все больше чистой прибыли, растет рентабельность работы страховой компании, что положительно характеризует ситуацию в СПАО «РЕСО-Гарантия».

6. С целью повышения финансовых результатов СПАО «РЕСО- Гарантия» предлагается реализовать комплекс мероприятий, основу которых составляет внедрение новых перспективных страховых продуктов. Во второй главе сделан вывод, что наиболее перспективными с точки зрения обеспечения прибыльной работы страховой компании являются операции по страхованию иному, чем страхование жизни. Этот комплекс мероприятий предполагает расширение линейки страховых продуктов СПАО «РЕСО- Гарантия» за счет двух новых перспективных продуктов: «Страхование от потерь в связи с непредвиденной отменой свадебного мероприятия» и «Индексное страхование урожайности отдельных сельскохозяйственных культур».

7. Рентабельность страхового продукта «Страхование от потерь в связи с непредвиденной отменой свадебного мероприятия» прогнозируется на уровне 81,8%, рентабельность страхового продукта «Индексное страхование урожайности отдельных сельскохозяйственных культур» - 15,5%. Это указывает об эффективность внедрения данных продуктов в линейку страховых продуктов, предлагаемых страховому рынку СПАО «РЕСО- Гарантия».

Список использованных источников

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

Молькина А. А., Рыжков А. О. Организация налогового учета на предприятии // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2014. Т. 2. № 5-3 (10-3). С. 401-406.

1. Аверина, М. Ю. Анализ и оценка финансового состояния организации: пути улучшения / М. Ю. Аверина // Актуальные проблемы экономики. – 2016. – № 9. – С. 92–100.
2. Архипов, А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. – М.: КНОРУС, 2016. – 288 с.
3. Абрамов, В.Ю. Страхование. Теория и практика. – М.: ВолтерсКлувер, 2017. – С. 240.
4. Алиев, Б.Х., Махдиева Ю.М. Страхование: учебник. – М.: Юнити-Дана 2017. – С. 416.
5. Архипов, А.П. Финансовый менеджмент в страховании. - М: Инфра-М, 2017. – С. 320.
6. Архипов, А.П., Адонин А.С. Страховое дело: учебно-методический комплекс. − М.: ЕАОИ. 2016. – С. 424.
7. Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности организации: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2016. - 234 c.
8. Белов, П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. часть 1: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П.Г. Белов. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 211 c.
9. Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2017. - 482 c.57
10. Воронцовский, А.В. Управление рисками: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А.В. Воронцовский. - Люберцы: Юрайт, 2016.- 414 c.
11. Годин, А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В. Страхование. Практика. – М.: Эксмо, 2017. – С. 196.
12. Егоренков, Л.И. Теория и управление рисками в страховании / Л.И. Егоренков. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 224 c.
13. Ермасов, С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник. – М.: Юрайт, 2017. – С.704.
14. Землячова, О. А. Оценка финансового состояния страховщика и пути его улучшения / О. А. Землячова // Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции. – 2017. – № 2. – С. 54-66.
15. Котлер, Ф., Армстронг Г., Вонг В., Сондерс Дж. Основы маркетинга. – М.: Инфра-М, 2016. –С. 752.
16. Мазилкина, Е.И. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: учебное пособие. – М.: Феникс, 2016. – С. 336.
17. Макаревич, Л.М. Управление предпринимательскими рисками / Л.М. Макаревич. - М.: ДиС, 2017. - 448 c.
18. Мальковская, М. Реклама страховых услуг: специфика и тенденции развития // Страховой бизнес. – 2016. - №3. – С. 20-21.
19. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К, 2017. - 256 c.
20. Меженская, М. С., Потапова А. Н. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ [Текст] // Право: современные тенденции: материалы III междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар: Новация, 2016. — С. 70-72.
21. Нагапетьянц, Н.А., Исаенко Е.В., Нагапетьянц Р.Н. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: учебник. – М.: Инфра-М, Вузовский учебник, 2017. – 288 с. 58.
22. Никулина, Н.Н, Эриашвили Н.Д. Страховой менеджмент. – Юнити- Дана, 2015. – С. 704.
23. Орланюк-Малицкая, Л.С. Страхование. – М.: Юрайт, 2016. – С. 880.
24. Репина, К. В. Оценка финансовго состояния страховой компании по данным МСФО-отчетности / К.В. Репина // Успехи современного естествознания. – 2017. – № 12 (3). – С. 295-296.
25. Родионов, А.С. Особенности оценки эффективности рекламных коммуникаций страховой компании // Экономика и управление. Экономическое право. - 2015. – № 8. - С. 215-219.
26. Страхование: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Орланюк- Малицкой, С. Ю. Яновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 869 с.
27. Черешкин, Д.С. Управление рисками и безопасностью / Д.С. Черешкин. - М.: Ленанд, 2017. - 200 c.
28. Этриашвили, Н.Д., Никулина Н.Н., Суходоева Л.Ф. Страховой маркетинг: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2016. – С. 507.