Файл: Управление рисками в проектной среде ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСК –МЕНЕДЖМЕНТА).pdf
Добавлен: 24.05.2023
Просмотров: 398
Скачиваний: 4
Таблица 2.4
Затраты на создание нового производства
|
Наименование расходов |
Стоимость |
Примечание |
|
1 Производственные и хозяйственные помещения |
30000 |
аренда |
|
2 Хозяйственный инвентарь |
30 |
1% от аренды |
|
3 Оборудование, инструмент, оснастка |
623000 |
Оборудование |
|
4 Первоначальные запасы сырья и материалов |
7656,94 |
|
|
5 Стоимость лицензии, патента, технической документации |
30000 |
|
|
6 Расходы на регистрацию, согласования с инспекциями |
30000 |
|
|
7 Итого затрат, в том числе: |
720686,9 |
|
|
7.1 Имеются собственные средства |
520694,9 |
|
|
7.2 Имеются средства партнеров |
- |
|
|
7.3 Требуются средств инвесторов, заемные средства |
199992 |
Расходы у предприятия на электроэнергию установлены нормативно -не более 500 квт. В месяц, предприятие маленькое и не имеет возможности устанавливать внутрихозяйственные нормы, у него нет на это ресурсов и соответствующих сотрудников.
При ставке3,39 руб. за кВт/час.,в месяц расход электроэнергии составляет 1695 руб. в месяц.
Также на предприятии не используются тарифные ставки, предприятие частное и может устанавливать заработную плату по своим возможностям. Расчет заработной платы за месяц приведен в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Расходы на оплату труда
|
должность |
Кол-во ед. |
оклад |
Соц.отчисления,30% |
Итого в месяц на 1 сотрудника |
Итого на всех сотрудников |
|
Директор |
1 |
40000 |
12000 |
52000 |
52000 |
|
Технолог |
1 |
25000 |
7500 |
32500 |
32500 |
|
бухгалтер |
1 |
25000 |
7500 |
32500 |
32500 |
|
Менеджер по продажам |
2 |
25000 |
7500 |
32500 |
65000 |
|
мойщик |
2 |
15000 |
4500 |
19500 |
39000 |
|
Итого |
7 |
221000 |
В целом все издержки производства рассчитываются по формуле:
Спр. = См+ Сэ + Сзп + Сстрх + Спх, (7)
где См - стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;
Сэ - стоимость энергии и топлива на технологические цели;
Сзп - заработная плата основных производственных рабочих;
Сстрх- отчисления в страховые фонды;
Спх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
Спр.= 5,1+1695+71500+52000=125200,1 руб. это расходы в месяц при производстве 1500 литров. Соответственно 1 литр=83,46 руб.
На основе полученной себестоимости единицы изделия рассчитаем цену на литр с учетом 20 % рентабельности по формуле 8 .
Цмин. = Сп + 0,2 * Сп., (8)
где Сп - полная себестоимость единицы продукции или услуги.
Цмин. = 83,46 +0,2*83,46=100,15 руб.
Принимаем минимальную цену 102,32 руб.
Таблица 2.6
Прогноз реализации товара
|
Показатели |
2015 год |
2016 год |
|||||||
|
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
1 кв. |
2кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
Предполагаемый объем реализации продукции |
3800 |
3800 |
3800 |
3800 |
3800 |
9500 |
9500 |
9500 |
9500 |
|
Предполагаемая доля на рынке, % |
0,1% |
0,3% |
0,3% |
0,5% |
0,5% |
1,5% |
1,5% |
2% |
2,1% |
Таблица 2.7
Цены на продукцию и услуги
|
Вид продукции, услуги |
Цена единицы (руб.)/литр |
|
Марка Адмирал |
102,32 |
|
Марка гладиатор |
102,32 |
|
Итого: |
204,64 |
Таблица 2.8
Потребность в основных средствах на планируемый период
|
Приобретение основных средств |
июль |
|
Основное оборудование |
302000 |
|
Оборудование дополнительное |
77000 |
|
вспомогательное |
244000 |
|
Всего приобретение ОС |
623000 |
Стоимость сырья и материалов приведена в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Суммарные издержки на 2015 год
|
Производственные издержки |
июль |
авг |
сент |
окт |
нояб |
дек |
|
зарплата производств. Персонала с начислениями |
136500 |
136500 |
136500 |
136500 |
136500 |
|
|
Аренда помещений |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
|
Электроэнергия на тех. Нужды |
1695 |
1695 |
1695 |
1695 |
1695 |
1695 |
|
Вода на тех. нужды |
||||||
|
сырье |
7656,94 |
7656,94 |
7656,94 |
7656,94 |
7656,94 |
7656,94 |
|
ИТОГО |
39351,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
|
Административные и офисные издержки |
||||||
|
зар плата директора |
52000 |
52000 |
52000 |
52000 |
52000 |
|
|
зар плата бухгалтера |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
|
|
содержание офиса |
||||||
|
ИТОГО |
84500 |
84500 |
84500 |
84500 |
84500 |
|
|
Маркетинговые издержки |
||||||
|
реклама |
93,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
|
Суммарные постоянные издержки |
39351,94 |
260351,94 |
260351,94 |
260351,94 |
260351,94 |
260351,94 |
|
Производственные издержки |
39351,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
175851,94 |
|
Административные и офисные издержки |
84500 |
84500 |
84500 |
84500 |
84500 |
|
|
Маркетинговые издержки |
93,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
43,88 |
|
Прочие расходы |
||||||
|
ИТОГО |
39445,82 |
260395,82 |
260395,82 |
260395,82 |
260395,82 |
260395,82 |
Таблица 2.10 отражает затраты на персонал в 2015 году, маркетингового персонала нет.
Начисления на заработную плату составляют 30%.
Таблица 2.10
Затраты на персонал
|
Nп/п |
Категории работников |
2015 |
итого |
|||
|
Потребность, чел. |
Затраты на заработную плату, руб. |
Среднегодовая заработная плата, руб. |
Начисления на заработную плату, руб. |
Руб. |
||
|
1 |
Рабочие основного производства |
1 |
150 000,0 |
150 000,0 |
45 000,0 |
195 000,0 |
|
2 |
Рабочие вспомогательного производства |
2 |
180 000,0 |
180 000,0 |
54 000,0 |
234 000,0 |
|
3 |
Специалисты и служащие |
4 |
690 000,0 |
690 000,0 |
207 000,0 |
897 000,0 |
|
Итого |
7 |
1020000 |
1020000 |
306000 |
1 326 000,0 |
|
2.2. Финансовый план
Опишем стратегию финансирования. Общая потребность в ресурсах равна стоимости приобретаемого оборудования 623 тыс.руб. и оборотных средств 76992 (табл.3 приложения Eхcel). Итого необходимо:699992 руб.
Предприятие располагает собственными средствами в размере 500 тыс.руб., остальные берем в кредит-199992 руб. Кредит берется в банке ВТБ 24 , кредит на развитие бизнеса под залог приобретаемого имущества . Кредит удобен тем, что дается независимо от времени работы компании на рынке, по индивидуальным условиям, на срок до 120 месяцев, компания берет кредит на срок 6 месяцев ( 0,5 год) по ставке 12% годовых. Кредит берется в июле 2015 года, возвращается равными долями.
Таблица 2.11
Структура источников финансирования проекта за период
|
Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации |
Избранный метод финансирова-ния |
Общая потребность в инвестиционных ресурсах |
В том числе: |
||
|
Собственных |
Привлеченных |
Заемных |
|||
|
Производство пива |
смешанный |
699992 |
500000 |
- |
199992 |
|
Итого в сумме: |
- |
699992 |
500000 |
- |
199992 |
|
Структура |
- |
100% |
71,5 |
- |
28,5 |
Таблица 2.12
Расчет погашения кредита
|
период |
июль |
авг |
сент |
окт |
нояб |
дек |
|
Кредит |
199992 |
|||||
|
Основной долг |
33332 |
33332 |
33332 |
33332 |
33332 |
|
|
Сумма процентов |
3999,84 |
3199,872 |
2399,904 |
1599,936 |
799,968 |
|
|
Величина % |
12% |
2,4% |
2,4% |
2,4% |
2,4% |
2,4% |
Финансовый план проекта включает следующие документы:
- Прогноз объемов реализации - табл.2.6 настоящего бизнес-плана и таблица 2.13.
Таблица 2.13
Прогноз объемов реализации, руб.
|
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Объем продаж, выручка от реализации без НДС |
1 944 080,00 |
3 888 160,00 |
3 888 160,0 |
- Таблица доходов и затрат- табл.2.14.
Таблица 2.14
Доходы и затраты
|
показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Выручка (без НДС) |
1 944 080,00 |
3 888 160,00 |
3 888 160,00 |
|
Себестоимость продукции |
1 640 316,30 |
3 130 909,30 |
3 133 909,30 |
|
материалы, комплектующие, товары |
7 657,00 |
18 376,70 |
18 376,70 |
|
сдельная оплата труда |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
303 763,70 |
757 250,70 |
754 250,70 |
|
Налог на имущество |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Транспортный налог |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Зарплата, в т.ч.: |
1 326 000,00 |
2 652 000,00 |
2 652 000,00 |
|
производственный персонал |
150 000,00 |
300 000,00 |
300 000,00 |
|
административный персонал |
690 000,00 |
1 380 000,00 |
1 380 000,00 |
|
вспомогательный персонал |
180 000,00 |
360 000,00 |
360 000,00 |
|
Социальные начисления |
306 000,00 |
612 000,00 |
612 000,00 |
|
Общие издержки, в т.ч.: |
1 565 556,30 |
3 055 149,30 |
3 058 149,30 |
|
производственные издержки |
1 355 243,00 |
2 694 622,74 |
2 697 622,74 |
|
административные и офисные издержки |
210 000,00 |
360 000,00 |
360 000,00 |
|
маркетинговые издержки |
313,30 |
526,56 |
526,56 |
|
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ |
378 523,70 |
833 010,70 |
830 010,70 |
|
Амортизация, в т.ч.: |
74 760,00 |
74 760,00 |
74 760,00 |
|
здания и сооружения |
- |
- |
- |
|
оборудование |
74 760,00 |
74 760,00 |
74 760,00 |
|
Проценты по кредитам |
11 999,52 |
- |
- |
|
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
366 524,18 |
833 010,70 |
830 010,70 |
|
Налог на прибыль |
73 304,84 |
166 602,14 |
166 002,14 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
293 219,34 |
666 408,56 |
664 008,56 |
- Баланс денежных расходов и поступлений- табл.2.15.
Таблица 2.15
Баланс денежных доходов и поступлений
|
показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Поступления от продаж |
1 944 080,00 |
3 888 160,00 |
3 888 160,00 |
|
Постоянные издержки, в т.ч.: |
1 611 073,30 |
3 087 286,56 |
3 087 286,56 |
|
затраты на заработную плату |
1 020 000,00 |
2 040 000,00 |
2 040 000,00 |
|
начисления на заработную плату |
306 000,00 |
612 000,00 |
612 000,00 |
|
амортизация |
74 760,00 |
74 760,00 |
74 760,00 |
|
расходы на рекламу |
313,30 |
526,56 |
526,56 |
|
арендная плата |
210 000,00 |
360 000,00 |
360 000,00 |
|
Переменные издержки, в т.ч.: |
29 243,00 |
40 406,70 |
43 406,70 |
|
сырье и материалы |
7 657,00 |
15 160,70 |
15 160,70 |
|
электроэнергия на технологические цели |
20 340,00 |
24 000,00 |
27 000,00 |
|
затраты на запасные части |
1 246,00 |
1 246,00 |
1 246,00 |
|
плата за воду (прочие операц. Расходы) |
309 149,84 |
320 656,56 |
299 523,56 |
|
Налоги, в т.ч.: |
349 934,00 |
699 868,00 |
699 868,00 |
|
НДС |
349 934,40 |
699 868,80 |
699 868,80 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-46 170,30 |
60 598,74 |
57 598,74 |
|
Приобретение основных средств |
623 000,00 |
- |
- |
|
Строительство |
- |
- |
- |
|
Прочие капиталовложения |
60 000,00 |
- |
- |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
683 000,00 |
- |
- |
|
Акционерный капитал |
- |
- |
- |
|
Поступления заемных средств |
199 992,00 |
- |
- |
|
Возврат займов |
199 992,00 |
- |
- |
|
Расходы по процентам |
11 999,52 |
- |
- |
|
Лизинговые платежи |
- |
- |
- |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
411 983,52 |
- |
- |
|
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
1 048 813,22 |
60 598,74 |
57 598,74 |