Файл: Социальное страхование и его функции (на примере ГУП «ЛПЗ»).pdf

Введение

Страхование является одним из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Из-за этого родилась идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Социальное страхование является основой системы социальной защиты населения, наличие которой характерно для всех стран. Уровень этой системы зависит от экономических условий, культурно-исторических особенностей, политической культуры, состояния общественного движения. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения становится наиболее значимой и актуальной.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечение надежной социальной защиты населения страны.

В России обязательное государственное социальное страхование представлено тремя внебюджетными фондами:

• пенсионным;
• обязательного медицинского страхования;
• социального страхования.

Актуальность данной темы определяется тем, что в условиях рыночной экономики главным институтом защиты человека является социальное страхование. В период социально – экономических реформ, когда сложившиеся отношения между социальными объектами изменяются кардинальным образом: общество оказалось не готовым к осмыслению задач в области социального страхования в условиях развития экономики. И в этой связи принципиально важным является изучение теоретических основ социального страхования, а так же концептуальных подходов к законодательной базе.

Целью данной работы является исследование теоретической стороны социального страхования, также выявление его роли в современных условиях. Кроме того, в работе рассматриваются различные формы социального страхования и их взаимосвязи.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие конкретные задачи:

1. Рассмотреть теоретическую базу социального страхования: понятие, сущность, функции;
2. Изучить основные виды социального страхования;
3. Сделать выводы.

Такая последовательность постановки и рассмотрения в работе вышеперечисленных вопросов позволяет достаточно раскрыть тему данной работы.

Глава 1. Социальное страхование и его функции

1.1 Понятие социального страхования и его экономическая сущность

Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, возмещения ущерба на основе коллективной солидарности. Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.[14, c.64]

Социальное страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Социальное страхование – это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере. Система социального страхования – это одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности.

Предметом экономики социального страхования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации страхования населения от разнообразных социальных рисков государственными и общественными институтами в условиях рыночной экономики.[11, c.48]

К важнейшим функциям социального страхования можно отнести следующее :

• защитная функция – заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
• компенсирующая функция - состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
• воспроизводственная функция - социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
• перераспределительная функция – социальное страхование значительно влияет на распределение и перераспределение общественного продукта. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;
• стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием;
• контрольная функция предлагает строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Базируется на соответствующих законодательных документах и методических материалах на основании которых осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.[11, c.59]

Различают следующие виды социального страхования на предприятии:

1. Страховка по безработице: обязательное отчисление от зарплаты каждого рабочего в фонд социального страхования определено государством и составляет 6,5% (взнос от номинального заработка). Насчитывается для каждого трудящегося, независимо от суммы зарплаты и отработанных часов. Выплата пособия в случае потери деятельности (увольнения) происходит по тому же принципу, что и медицинская страховка, только медицинская касса перечисляет средства в службу занятости или труда.
2. Страхование работников на случай заболевания: не подлежат обязательной социальной страховке на случай болезни лишь те люди, заработная плата в месяц которых не превосходит конкретного значения. Но это не запрещает им быть добровольными плательщиками отчислений в медицинскую кассу предприятия. Второй способ социальной страховки на предприятии – застраховать служащих в частной страховой компании, подписав с ней договор. Для работодателей существуют специальные таблицы с размером необходимых взносов, которые выдает медицинская касса, она же является и инициатором проведения обучения всем желающим предпринимателям по управлению кадрами и страхованию работников в случае болезни.
3. Страхование пенсионное: так же, как и медицинское страхование, пенсионное считается обязательным на предприятии. Надо заметить, что на этот вид социального страхования из номинального заработка рабочего отчисляется самый крупный процент – 17,5% в пенсионные фонды. В той же медицинской кассе, в которой застрахован сотрудник, происходит выплата и этих взносов, а также передача таких средств в фонды, которые обеспечивают пенсионными выплатами.
4. Страхование на случай несчастного происшествия: работодатель обязуется зарегистрировать всех принятых на работу сотрудников в течение недели или 14 в профессиональном объединении. Этот вид страховки также распространяется на всех по договору труда, соглашению, и прочее. В данное страхование входит 13,5% от заработной платы каждого рабочего. Договор по страхованию от несчастного происшествия гарантирует выдачу денежных компенсаций от производственных травм и болезней, которые могли возникнуть вследствие определенного вида работ на предприятии. Профобъединения обязуются проверять и заставлять работодателя к обеспечению техники труда на предприятии.[12, c. 103]

Кроме перечисленных видов страхования на предприятии есть еще один — страховка на предмет материнства и оплаты временных больничных. Обычно на страховку к оплате больничного бюллетеня выделяется из месячной ставки работника 3,5%. Взнос может изменяться, его можно узнать в местной медицинской кассе, размер оклада сотрудника не учитывают при выплате денег. По вопросу материнства отчисление из заработка составляет 1%.[12, c. 116]

Социальное страхование в системе социальной защиты населения, в отличие от других видов страхования, имеет следующие характерные черты:

1. Финансирование социального страхования производится из специальных внебюджетных фондов, в формировании которых принимают участие работники, работодатели и государство.
2. Страховые организации, управляющие фондами социального страхования, имеют статус некоммерческих организаций.
3. Страховые риски, от наступления которых производится социальное страхование, имеют особый характер, выражающийся в их крупномасштабности, массовости, высокой значимости последствий. К важнейшим видам социальных страховых рисков можно отнести следующие: болезнь, производственная травма, профессиональное заболевание, несчастный случай, безработица, смерть кормильца, старость, достижение пенсионного возраста, материнство и детство.
4. Фонды социального страхования, являясь составной частью общественных финансов, испытывают сильное регулятивное воздействие со стороны государства, проявляющее себя в определении видов страховых фондов и порядке, источниках их формирования, предназначении фондов и области применения. Фонды социального страхования формируются за счет субсидий государства, страховых взносов организаций и граждан на случай наступления определенного страхового события, приводящего к исключению (постоянному или временному) человека из трудового процесса.[10, c. 216]

Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

• личная ответственность – работники сами участвуют в финансировании своего страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
• солидарность – работодатели, наемные работники и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
• организационное самоуправление – руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;
• всеобщность – социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
• обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
• государственное регулирование – законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.[10, c. 321]

Финансовую основу социального страхования составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отличие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели.

Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования. Взятые в совокупности, они определяют место и главенствующую роль социального страхования в системе управления социальными рисками.[10, c. 350]

Государственное социальное обеспечение основано на принципе солидарности в формировании и использовании финансовых фондов. Страхование отличается от государственного социального обеспечения использованием принципа эквивалентности между индивидуальными взносами в соответствующие фонды и выплатами из них.

Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования прежде всего своим обязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков. Перечень этих социальных рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.[8, c. 42]

В социальном страховании в определенной, но не в полной мере используется принцип эквивалентности между взносами и выплатами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо страховому механизму. Чем больше используется принцип солидарности в противовес эквивалентности, тем ближе механизм социального страхования к государственному социальному обеспечению.

Социальное страхование представляет собой не только отдельный элемент социальной защиты населения, но и является особой финансовой системой. В широком понимании как компонент системы финансов социальное страхование представляет собой совокупность отношений, посредством которых осуществляется перераспределение национального дохода в целях компенсации действия социальных рисков. Содержание социального страхования заключается в создании целевых фондов денежных средств, используемых для социальной защиты населения.[14, c. 189]