Файл: Анализ денежных средств предприятия (Показатели анализа движения денежных средств).pdf

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия

Общество с ограниченной ответственностью Рекламная группа «СМД» было образовано в 1999 г.

Фирма является коммерческой организацией, уставной капитал которой разделен на доли, определенных учредительными документами размеров, между участниками общества в пределах стоимости вкладов.

Суть работы рекламной группы «СМД» - создание идей, специальных рекламных приемов. Сотрудники обеспечивают полный цикл рекламных услуг, все составные части этого комплекса (будь то создание рекламных образов и фирменного стиля, производство рекламной продукции и прочее), которые базируются на единой и целостной идейной разработке.

В организации существует два основных направления деятельности. Первое подразделение – это Go-Сreation, - специализируется на следующих видах услуг:

- полная идейная и графическая разработка фирменного стиля;

- проектирование интерьеров;

- проектирование и производство декораций, рекламной бутафории;

- оформление выставочных стендов и витрин;

- производство мультимедийных рекламных роликов;

- web-дизайн;

- разработка и изготовление печатной продукции на собственной типографии (ООО «СМД» осуществляет деятельность по изготовлению и печати: журналов; листовок; календарей; календарей; плакатов; брошюр; блокнотов и пр.)

Второе подразделение - Go-promotion - занимается проектированием и организацией комплексных акций по поддержке продаж и стимулированию сбыта не только в пределах Москвы, но и по регионам. Специалисты отдела также предлагают услуги:

- проведения праздников и театрализованных шоу;

- мерчандайзинг, обучение мерчандайзингу;

- маркетинговые исследования.

ООО «СМД» – агентство полного цикла с прогрессивными подразделениями, специализирующимися на точном и профессиональном выполнении своих задач.

Опыт работы и широкий спектр возможностей позволяют РА творчески реализовать любую программу, а также разработать собственную стратегию продвижения, соответствующую любой цели компании.

ООО «СМД»  работает по всем направлениям, что позволяет клиентам получать не только одну какую-либо услугу, но и целый комплекс услуг. Это способствует более масштабному и полному продвижению товара на рынке, связывает различные методы продвижения в одну систему, обеспечивая компании наиболее выгодное и интересное решение поставленных задач.

Задача ООО «СМД» состоит в том, чтобы донести информацию о бренде максимально интересным и запоминающимся способом до потребителя.

Компания имеет четкую структуру, что позволяет решать поставленные задачи наиболее быстро и эффективно.

ООО «СМД» имеет линейно – функциональную структуру управления (рис. 3). В активе агентства представлено большое количество самого разного персонала различной классификации.

Специалисты отдела Go-promotion проходили теоретическую подготовку в Москве и Санкт-Петербурге, что для Екатеринбурга является уникальной практикой, поэтому именно Рекламное агентство и начальник отдела Go-promotion считаются одними из признанных лидеров города в этой области рекламы.

Рис. 3. Организационная структура ООО «СМД»

В настоящее время заказов на проведение промо-акций и на выполнение дизайнерских услуг у Рекламной группы «СМД» достаточно, чтобы говорить о ранжировании своих клиентов. Сотрудники фирме не в силах обработать и выполнить заказы всех клиентов, поэтому выбираются тех заказчиков, которые являются известными участниками рынка, а также тех, которые желают провести необычную акцию или сделать крупный пакет дизайнерской работы, а затем идет значимость суммы, предлагаемой за выполнение заказа.

Для обслуживания всех клиентов в середине 2015 года было принято решение о приёме на работу менеджера по работе с клиентами, который бы принимал заказы, обрабатывал, а также проводил поиск клиентов. До этого в начале 2014 года по причине увеличения нагрузки на дизайнерский отдел был приглашен второй дизайнер, который работает по настоящее время, и принимал участие в разработке календаря-лауреата. Тогда же по той же причине для качественного и своевременного выполнения проектов в отдел Go-promotion понадобился второй сотрудник для директора отдела.

Агентство предлагает таких людей, которые не имеются в других организациях. То есть ведется жесткий отбор по найму ребят. Благодаря этому стало выходить на престижный уровень.

Угрозами потери конкурентоспособности выступает внутренние слабости компании, в связи с чем необходимо провести следующие мероприятия:

1. Ревизия внутренних статей бюджета, в частности контроль за статьями поставщиков, иногда на них уходит больше денежных средств, чем в компании с аналогичными свойствами, так лучше заплатить меньше, чем тратить больше.
2. Снизить затраты на супервайзеров, провести контроль за их расходами (бензин и сотовая связь в частности).
3. ООО «СМД» взаимодействует с компаниями по пошиву одежды для девочек, но так как постоянно появляются новые ателье по пошиву одежды, то нужно постоянно отслеживать стоимость выполняемых ими услуг.

Конечно, имеются издержки и в других частях цепи, но они менее затратные. Например, в задней части цепи имеются действия компании, которые не контролируются органами свыше, а например, с какими поставщиками работают, есть ли более выгодные предложения на рынке.

В центральной части цепи также присутствуют затраты, на которых можно экономить: разнообразная и многочисленная сувенирная продукция, всевозможные акции; постоянные исследования конкурентов и их предложения на рынке.

Очень большие денежные влияния на обучение сотрудников, на корпоративные отдыхи, корпоративные сим-карты.

То есть на всем этом компании может экономить, и при кризисной ситуации, она найдет статьи бюджета, которые можно сократить.

Основные показатели хозяйственной деятельности ООО «СМД» приведены в таблице 1.

Таблица 1

Основные показатели финансово – хозяйственной деятельности ООО «СМД» за 2013 – 2015гг., тыс. руб.

Продолжение таблицы 1

Одно из важнейших условий успешного управления предприятием – чтобы не допустить просчетов и экономических потерь, прежде чем принимать какое-либо решение для его обоснования необходимо провести исследование. Одним из таких исследований является анализ финансово-экономических показателей результатов деятельности за ряд отчетных периодов.

По итогам анализа можно сделать вывод, что ООО «СМД» - относительно малое предприятие, оно развивается и расширяется. Это подтверждается ростом производительности труда, негативным моментом является показателей прибыли и рентабельности.

2.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков

На основании показателей движения денежных средств ООО «СМД» проанализируем состояние притока средств за два последних года.

Как показывают данные табл. 2, общий приток денежных средств ООО «СМД» по итогам 2015 года составил 45756 тыс.руб., увеличившись на 26,07% относительно предыдущего периода, причем наибольший объем потока денежных средств обусловлен текущей деятельностью, на долю которой приходится 98,71% в общей структуре по итогам отчетного периода (рис. 4).

Практически весь приток денежных средств в ООО «СМД» был обеспечен поступлениями исключительно по текущей деятельности.

Таблица 2

Анализ динамики и структуры притока денежных средств в ООО «СМД» за 2014-2015гг.

Рис. 4. Структура притока денежных средств в ООО «СМД» за 2015г., %

В структуре притока денежных средств по текущей деятельности наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого периода времени принадлежит поступлениям от покупателей и заказчиков, что обусловлено спецификой рекламной деятельности, ростом объемов продаж и поступления платежей по произведенным работам. Основным направлением их поступления является выручка от реализации работ, услуг. В то же время их удельный вес увеличился с 95,34% в 2014г. до 95,59% в 2015г., т.е. на 0,25 пункта, тогда как в абсолютном выражении заметен прирост на 26,39%. Прочие поступления денежных средств также повысили свой удельный вес с 2,82% в 2014г. до 3,12% в 2015г., т.е. на 0,3 пунктов, тогда как в абсолютном выражении заметно увеличение на 405 тыс.руб.