Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации (на примере ООО «Дейт»).pdf

Таким образом, в плановом периоде выручка от реализации предусмотрена в размере 138375 тыс.руб., что соответствует критерию отнесения к малым предприятиям, при полных затратах в 112813,65 тыс.руб. В целом прибыль от реализации строительно-отделочных материалов в 2016 году составит 25561,35 тыс.руб. в год.

План денежной наличности ООО «Дейт» на 2016 год поквартально представлен в таблице 15.

Таблица 15

План денежной наличности ООО «Дейт» в 2016 году

План текущих издержек, выручки и прибыли на 2017-2016 г.г. приведен в таблице 16.

Таблица 16

План текущих издержек, выручки и прибыли, тыс.руб.

Чистая прибыль предприятия в 2017 году составит 51177 тыс. руб. Чистая прибыль в период с 2015 по 2016 годы нарастающим итогом составит 175318 тыс. руб.

Произведем расчет точки безубыточности аналитическим методом:

Общая формула выглядит следующим образом (формула 1):

(1)

где Ц – средняя стоимость одного чека в месяц, тыс.руб.;

И_п – постоянные затраты в плановом периоде, тыс.руб.;

И_уп – удельные переменные затраты на купленную продукцию одним посетителем, тыс.руб.

Для нахождения всех ее составляющих необходимо составить целевые функции.

Составим целевые функции (по формуле 2).

Функция реализации:

(2)

где - средняя цена одного чека, тыс.руб.;

В – количество посетителей.

Получаем:

Функция издержек производства (формула 3.3):

(3)

где - удельно-переменные издержки, составляющие 55,89% от полной себестоимости единицы продукции.

- постоянные издержки, составляющие 44,11% от общей себестоимости.

Получаем:

Таким образом:

чел.

Запас финансовой прочности предприятия - это разность между фактическим объемом посетителей и объемом в точке безубыточности. Рассчитаем запас прочности (по формуле 4):

(4)

где - планируемый объем посетителей;

- объем посетителей, найденный в точке безубыточности.

Получаем:

Итак, при запланированном объеме посетителей розничный магазин обеспечит себе полное покрытие затрат. Запас прочности предприятия составляет 54,97%.

Проект позволит создать 7 новых рабочих мест и уже через три года посредством налоговых выплат компании получить положительный чистый дисконтированный доход, достигающий к концу года 74025,2 тыс.руб. Чистый денежный поток от деятельности предприятия в бюджет за эти три года составит 175318,82 тыс.руб.

В результате, все перечисленные выше показатели эффективности проекта указывают на эффективность и целесообразность инвестиций в него. Значит, принятие проекта будет способствовать повышению эффективности деятельности предприятия.

Для деятельности по розничной торговле стройматериалами   правильно будет выбрать льготную систему налогообложения ЕНВД.

Анализ финансовой состоятельности проекта показывает, что предприятие способно быстро расплатиться со всеми долгами и улучшить свое материальное положение за счет высокой эффективности розничной торговли стройматериалами.

Расчеты и анализ полученных результатов свидетельствуют о высоком уровне эффективности инвестиций в рассматриваемый проект.

О целесообразности реализации данного бизнес-плана свидетельствуют технико – экономические показатели проекта, приведенные в таблице 17.

Таблица 17

Основные проектные технико-экономические показатели хозяйствующего субъекта ООО «Дейт»

Из данных таблицы 17 видно, что объем реализованной продукции возрос на 138375 тыс.руб. Среднегодовая стоимость ОПФ повысилась на 4995 тыс.руб., но поскольку объем реализации рос быстрее фондоотдача увеличилась на 27,7 руб., то есть увеличилась эффективность использования ОПФ. Следует отметить, что произошло увеличение оборачиваемости оборотных средств и уменьшение продолжительности 1 оборота, это свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств. Повысились показатели прибыли и рентабельности продаж. Рентабельность производства возросла на 19,17 п.п. Изменение прибыли до налогообложения практически полностью обусловлено приростом прибыли от продаж. Произошло увеличение чистой прибыли на 21635 тыс.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана инвестиционного проекта. Вопрос разработки бизнес плана фундаментально изучен и цель выполнена.

Объектом исследования в данной работе является процесс разработки бизнес-плана открытия магазина строительно-отделочных материалов.

Предмет исследования - организация бизнес-планирования на предприятии.

В курсовой работе решены задачи:

1. выявлена теоретическая сущности бизнес-планирования;

2. составлен бизнес-плана и обоснован финансово-экономической целесообразности инвестиций.

Расчеты и анализ полученных результатов свидетельствуют о высоком уровне эффективности инвестиций в рассматриваемый проект.

Проект позволит создать 7 новых рабочих мест и уже через три года посредством налоговых выплат компании получить положительный чистый дисконтированный доход, достигающий к концу года 74025,2 тыс.руб. Чистый денежный поток от деятельности предприятия в бюджет за эти три года составит 175318,82 тыс.руб.

В результате, все показатели эффективности проекта указывают на эффективность и целесообразность инвестиций в него. Значит, принятие проекта будет способствовать повышению эффективности деятельности предприятия.

Анализ финансовой состоятельности проекта показывает, что предприятие способно быстро расплатиться со всеми долгами и улучшить свое материальное положение за счет высокой эффективности розничной торговли стройматериалами.

О целесообразности реализации данного бизнес-плана свидетельствуют технико – экономические показатели проекта, а именно объем реализованной продукции возрос на 138375 тыс.руб. ; среднегодовая стоимость ОПФ повысилась на 4995 тыс.руб., но поскольку объем реализации рос быстрее, то фондоотдача увеличилась на 27,7 руб., то есть увеличилась эффективность использования ОПФ. Следует отметить, что произошло увеличение оборачиваемости оборотных средств и уменьшение продолжительности 1 оборота, это свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств. Повысились показатели прибыли и рентабельности продаж. Рентабельность производства возросла на 19,17 п.п. Изменение прибыли до налогообложения практически полностью обусловлено приростом прибыли от продаж. Произошло увеличение чистой прибыли на 21635 тыс.руб.

Список литературы

1. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном-Пресс, 2014.

2. Баранов В. А. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2012.

3. Бизнес-план. Методические материалы./под. ред. Р.Г. Малиновского. - М.: Финансы и статистика, 2016.

4. Буров В.В., Галь В.В. Бизнес-план инновационного проекта. Методика составления: Методическое пособие. – М.: «ЦИПКК АП, 2011.

5. Горохов Н.Ю, Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: Филинъ, 2015.

6. Зелль А. Бизнес-план. - М.: Ось-89, 2015.

7. Попков В. П., Семенов В. П. Организация и финансирование инвестиций. — СПб: Питер, 2011.

Приложения

Приложение 1

Описание рынка сбыта продукции магазина строительно-отделочных материалов ООО «Дейт»