Файл: Коммерческие риски.pdf

Наиболее широко используемыми методами снижения рисков являются [9; 23]:

1. Метод «Точка безубыточности».

Этой точке соответствует выручка от продажи, когда производитель не имеет убытков, но и не имеет прибыли. В данной точке разность между затратами на изготовление продукции и выручкой от ее продажи равна нулю. Изменение доходов от продажи продукции или услуг приводит к более сильному изменению прибыли – эффект производственного левериджа или операционного рычага. Использование рассматриваемого метода для определения точки безубыточности и степени воздействия операционного рычага дает возможность найти слабые места и выбрать способы защиты [13; 174].

2. Метод «Дерево решений».

В некоторых случаях использование этого метода позволяет найти наиболее рациональный подход к определению степени риска и оптимальных решений. Данный метод предполагает графическое представление разнообразных вариантов, из которых могут быть выбраны необходимые. На графических построениях сравнивают субъективные и объективные оценки результатов рассматриваемых событий (величины ущерба и прибыли, экспертные оценки и т.д.).

3. Метод «Сценарный анализ».

Суть данного метода заключается в прогнозировании высококлассными экспертами различных допустимых вариантов развития ситуации, а также взаимосвязанной с ней динамики изменения главных показателей. Данный метод может применяться в качестве дополнительного к стандартному расчету [42; 463].

4. Страхование.

Страхование коммерческих рисков является видом страхования, при котором предоставляется возможность осуществления полной или частичной компенсации организации ее потерь.

Страхование коммерческих рисков обеспечивает страховую защиту при наступлении следующих страховых событий [8; 121]:

- коммерческий риск, связанный с изменением или нарушением коммерческой (хозяйственной, уставной, предпринимательской) деятельности страхователя;

- коммерческий риск, связанный с причинением имущественных убытков (расходов, потерь) страхователю по любой причине, в т.ч. в результате простоя из-за поломки автотранспорта, оборудования, отключения водоснабжения и электроснабжения, плохих погодных условий, препятствующих осуществлению деятельности организации;

- прочие коммерческие риски, определяемые условиями договора страхования.

По договору страхования коммерческих рисков лимит ответственности (страховая сумма) определяется по согласованию сторон. Размер страхового лимита будет зависеть от суммы заключенного соглашения (договора, контракта) между страхователем и его контрагентом или в пределах возможных убытков, которые страхователь может понести при наступлении страхового события.

Страховой тариф рассчитывается при страховании коммерческого риска с учетом важных факторов, влияющих на степень страхового риска [47; 121]:

- рисковые признаки отдельного соглашения;

- предмет заключенного соглашения;

- характер хозяйственной деятельности страхователя и его контрагента;

- платежеспособность обеих сторон;

- прочие факторы.

Окончательный размер страхового тарифа и степень страхового риска определяются страховщиком самостоятельно. При принятии решения во внимание страховщиком берутся [8; 123]:

- основные характеристики и сфера действия договора (соглашения), заключенного между страхователем и контрагентом;

- анализ платежеспособности и финансового состояния контрагента;

- наличие у контрагента материальных гарантий перед страхователем;

- внешние и внутренние риски страхователя и контрагента;

- отдельные рисковые признаки договора, заключенного между страхователем и контрагентом.

Размер страхового тарифа рассчитывается в зависимости от перечисленных факторов и с помощью страховых корректирующих коэффициентов (понижающих и повышающих).

5. Лимитирование.

Лимитирование определяет ограничения размера сделки при наступлении или выявлении определенных условий. Лимитирование может ограничивать максимум: объема сделки, товарного запаса, коммерческого кредита покупателю и т.д. [12; 19].

6. Диверсификация.

Диверсификация – перераспределение вложений между объектами. Данный метод позволяет снизить риски благодаря тому, что существует малая вероятность рисковой ситуации одновременно на различных объектах.

Существуют различные типы диверсификации [49]:

- работа с различными источниками поступления товаров для расширения числа поставщиков;

- необходимость расширения линии ассортимента продукции или услуг компании (приводит к снижению риска в период падения спроса на определенные товары);

- расширение границ рынка на другие территории и сегменты с целью привлечения большего числа покупателей.

Минимизация рисков имеет свою цену: при страховании – страховые взносы, при диверсификации или лимитировании часто ведет к снижению прибыли. В связи с этим, выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность [49].

Таким образом, коммерческие риски имеют различную природу возникновения и носят вероятностный многофакторный характер. В связи с этим задача их прогнозирования и идентификации достаточно сложная. От качества решения задачи минимизации рисков в коммерческой деятельности организации во многом зависит эффективность ее функционирования [9; 25].

ООО «Интерьер» может выбрать наиболее оптимальный метод снижения рисков или применять тот или иной метод в зависимости от ситуации.

С учетом проведенного анализа коммерческих рисков в ООО «Интерьер» предлагаются следующие мероприятия, направленные на уменьшение воздействия рисков на деятельность организации в текущем периоде, по видам рисков:

1. Риск потери платежеспособности.

Наиболее существенным риском, угрожающим всей деятельности ООО «Интерьер», является риск потери платежеспособности в результате все возрастающей дебиторской задолженности. Для снижения этого риска целесообразно вводить различные скидки для заказчиков, оплачивающих товары и услуги в определенный организацией срок [48].

Также снизить этот риск почти до минимума позволит факторинг – банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника, и сама взыскивает долг в пользу ООО «Интерьер» за определенное вознаграждение. Данная услуга требует определенных финансовых вложений, но на фоне риска невозврата большой суммы дебиторской задолженности эти вложения оправданы [45; 635].

2. Риски, связанные с поставщиками.

В ходе проведенного в предыдущей главе анализа была предложена мера по замене одного из поставщиков, по показателям которого следует, что при наименьшем объеме поставок продукции у него наибольший процент нарушений договорных обязательств.

3. Риск потери конкурентоспособности.

В ООО «Интерьер» ранее не было рекламы, что отражается на эффективной деятельности организации, на ее имидже и количестве заказчиков – разработка рекламной компании [48].

Также предлагается оптимизировать производительность труда и обучение персонала [44; 107].

Применение мер по комплексному снижению обозначенных рисков приведет также к снижению риска, связанного с заказчиками и риска финансовой устойчивости.

Таким образом, если ООО «Интерьер» начнет уделять больше внимания такому фактору, как коммерческие риски, займется их управлением и снижением, то сможет выйти на новый уровень и стать более эффективной и конкурентоспособной организацией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Любая организация в своей деятельности сталкивается со множеством коммерческих рисков. В настоящее время хозяйственная среда характеризуется особой динамичностью, что вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, обуславливает необходимость своевременного реагирования на наиболее важные для организации риски. Резкие изменения окружающей среды повышают степень неясности и неуверенности в получении ожидаемого конечного результата, тем самым возрастает степень коммерческого риска.

Риск оценивается как возможность потерь, образующихся вследствие дополнительных расходов или снижения объема выпуска продукции. От правильного управления коммерческими рисками зависит финансовое положение организации, которое выражается в образовании, размещении и использовании финансовых ресурсов. Прибыльность и рентабельность организации зависит от мер по снижению рисков в коммерческой деятельности. Неэффективное управление рисками может привести к затруднениям в реализации товаров, уменьшению поступления средств на счет организации и, как следствие, к снижению платежеспособности и ухудшению финансового положения организации [3].

Таким образом, построение эффективной системы управления коммерческими рисками является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности.

В ходе данной работы был проведен анализ коммерческих рисков, оказывающих влияние на деятельность ООО «Интерьер»:

1. Риски, связанные с поставщиками.

2. Риски, связанные с заказчиками (потребителями).

3. Риски, связанные с конкурентоспособностью.

4. Риск потери платежеспособности.

5. Риск потери финансовой устойчивости.

Результаты анализа показали, что с 2017 г. уровень всех видов коммерческого риска в ООО «Интерьер» значительно увеличился, что свидетельствует о необходимости реализации мер по его уменьшению.

Увеличение коммерческого риска в ООО «Интерьер» и неэффективное управление им влияет на следующие направления деятельности организации:

- противоречия с действующим законодательством;

- прекращение деловых связей с партнерами;

- потеря активов организации;

- негативное отношение общественности и потеря репутации компании.

В связи с этим эффективное управление коммерческим риском организации является одним из основополагающих элементов по снижению степени воздействия риска на деятельность компании. В отношении ООО «Интерьер» были выделены следующие направления, способствующие эффективному управления коммерческими рисками организации:

1. Согласованность систем риск-менеджмента и бухгалтерского учета.

2. Привлечение компетентных специалистов для оценки риска.

В ходе исследования методов и способов снижения коммерческих рисков было выявлено, что ООО «Интерьер» для уменьшения воздействия рисков на деятельность организации в текущем периоде необходимо руководствоваться следующим:

1. Применение различных скидок для заказчиков, оплачивающих товары и услуги в определенный организацией срок.

2. Факторинг.

3. Замена одного из поставщиков, по показателям которого следует, что при наименьшем объеме поставок продукции у него наибольший процент нарушений договорных обязательств.

4. Разработка рекламной компании.

5. Оптимизация производительности труда и обучение персонала.

В перспективе ООО «Интерьер» для снижения уровня коммерческого риска может также руководствоваться методами «Точка безубыточности», «Дерево решений», «Сценарный анализ», а также страхованием, лимитированием и диверсификацией.

Таким образом, формирование эффективной системы управления коммерческими рисками в соответствии с краткосрочными, среднесрочными и стратегическими целями организации, а также требованиями финансового законодательства Российской Федерации, обеспечит оптимальное соотношение между доходностью, приемлемым для организации уровнем риска и стабильностью ее деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

I. Законодательные и нормативные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Федеральный закон от 02.10.2007 г. №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (с изм. от 10.03.2016 г. №7-П).

II. Учебники, учебные пособия, монографии

4. Бежовец А.А., Соколова А.Н. Диагностика кризисного состояния предприятия. – Барнаул, 2015. – 14-16 c.

5. Зимин Н.Е. Диагностика финансового состояния предприятия. – М.: УМЦ Триада, 2016. – 189-194 с.

6. Меткин М.В. Особенности управления кризисными ситуациями. – Спб., 2014. – 70-73 с.

III. Статьи из периодической печати

7. Алексеева В.П. Коммерческие риски организации на примере ООО «Кедр»//Центр научного сотрудничества «Интерактив плюс». – 2017. – №3. – С. 88-93.

8. Бабич В.В. Организация страхования коммерческих рисков//Московский государственный гуманитарно-экономический университет. – 2015. – №3. – С. 121-123.

9. Батыщева В.Р., Вилисова М.Л. Характеристика основных методов снижения предпринимательского риска//Инновационная наука. – 2016. – №12. – С. 23-25.