Файл: Стратегия диверсификации компании (Диверсификация как способ повышения эффективности деятельности предприятия).pdf

Таблица 8

Состав услуги аудит информационной безопасности

Для осуществления аудита информационной безопасности ООО «СуТел» требуется получить лицензию, так как эта деятельность должна быть лицензирована, а также планируется нанять двух новых сотрудников, имеющих образование инженера по информационной безопасности.

Рассчитаем затраты, которые предприятие должно понести для
возможности осуществления деятельности по аудиту информационной
безопасности.

Таблица 9

Затраты на реализацию проекта

На 2017 г. у организации имеется вклад в банке размером 840 000 руб.
под 10% годовых. Финансирование проекта предполагается за счёт этих средств.

Расчет постоянных и переменных затрат, которые понесёт организация
после реализации предложенного проекта отражен в таблице 10.

Таблица 10

Постоянные и переменные затраты при реализации проекта

Расходы на печать рассчитаны исходя из 60 листов на один отчёт,
стоимость печати составляет 1,60 руб. за один лист, принтеры будет обслуживать сторонняя организация по договору покопийной печати. Транспортные расходы рассчитаны для трех выездов к заказчику, исходя из стоимости поездки 150 руб. в каждом направлении. Оплата бухгалтерских услуг - сдельная, её доля в составе издержек 300 руб., на каждую оказанную услугу. Стоимость услуги аудит информационной безопасности равна 35 000 руб., это средняя цена на рынке.

Далее были рассчитаны возможные доходы от оказания услуги аудит
информационной безопасности и количество услуг, которое специалисты
организации физически могут оказать, при наличии в штате двух специалистов и их 100% загруженности, для расчётов мы берём количество рабочих часов, равное 1 973 часа.

Таблица 11

Аудит информационное безопасности

Затем была рассчитана точка безубыточности.

ТБн = 1518482,76 : (28 700 – 1 296) = 55,41 ед.

ТБд = 56 * 28 700 = 1 607 200 руб.

Точка безубыточности равная 55,41 ед. показывает, что, оказав услугу аудит информационной безопасности 56 раз за год (заработав 1 607 200 руб.)
организация начнет получать прибыль, это соответствует 33,70% от возможной загрузки персонала. При меньшем количестве услуг деятельность будет
убыточной. Так же точка безубыточности была рассчитана графическим методом.

Расчёт точки безубыточности графическим методом приведен на рисунке 4.

Рисунок 4. Точка безубыточности

Так как для реализации проекта планируется использование денежных
средств, находящихся на депозите, для подтверждения эффективности данного проекта рассчитаем упущенную прибыль от депозита и сопоставим её с
прибылью, которую планируется получить от реализации проекта. Для расчёта возьмём срок равный 5 годам. Расчёты представлены в таблице 12.

За 5 лет с депозита мы получим прибыль в размере 230 477,5 руб. Процентная ставка по депозиту меньше чем ставка рефинансирования (9,25%) + 5 п.п., следовательно, этот доход налогом не облагается.

Таблица 12

Расчёт процентов по депозиту

Рассчитаем возможную прибыль за 5 лет, при пессимистичном - 60%,
реалистичном - 70% и оптимистичном - 80% прогнозах занятости специалистов

Таблица 13

Экономические показатели при разной загруженности специалистов

При пессимистичном прогнозе, за 5 лет прибыль от проекта составит
4 160 405 руб., проценты от вклада в банке за 5 лет составляют 230 467,5 руб.
Организация получит 4 668 437 - 230 467,5 = 4 437 969,5 руб. дополнительной прибыли за 5 лет или в 20,26 раз больше, чем от депозита.

При реалистичном прогнозе, за 5 лет прибыль от проекта составит
6 531 909 руб., проценты от вклада в банке за 5 лет составляют 230 467,5 руб.
Организация получит 6 531 909 - 230 467,5 = 6 301 441,5 руб. дополнительной прибыли за 5 лет или в 28,34 раз больше, чем от депозита.

При оптимистичном прогнозе, за 5 лет прибыль от проекта составит
8 285 765 руб., проценты от вклада в банке за 5 лет составляют 230 467,52 руб., соответственно организация получит 8 285 765 - 230 467,5 = 8 055 297,5 руб. дополнительной прибыли за 5 лет или в 35,95 раз больше, чем от депозита.

Это говорит о высокой экономической эффективности данного проекта.

Рассчитаем эффективность данного проекта и эффективность вклада в текущих ценах с учётом инфляции. Для этого используем метод чистого
дисконтированного дохода.

Таблица 14

ЧДД проекта при загруженности 60%

Срок окупаемости данного проекта:

Ток = (889 226 – 377 500) : 889 226 = 0,42 года

Значит проект при загруженности персонала равной 60%, в текущих ценах, окупится за 0,42 года.

Таблица 15

ЧДД проекта при загруженности 70%

Срок окупаемости данного проекта:

Ток = (1 244 173 – 377 500) : 1 244 173 = 0,30 года

Значит проект при загруженности персонала равной 70%, в текущих ценах окупится за 0,30 года.

Таблица 16

ЧДД проекта при загруженности 80%

Срок окупаемости данного проекта:

Ток = (1 578 241 - 377 500) : 1 578 241 = 0,24 года

Значит проект при загруженности персонала равной 80%, в текущих ценах, окупится за 0,24 года.

Таблица 17

ЧДД вклада, с капитализацией процентов