Файл: Процесс разработки бизнес-плана организации гостеприимства.pdf
Добавлен: 15.06.2023
Просмотров: 147
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы бизнес - планирования предприятия
1.1. Цели, задачи, функции и принципы бизнес – планирования
1.2. Методические принципы бизнес - планирования
Глава 2. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы
2.3. Описание предоставляемых услуг
2.7. Финансовый план, стратегия финансирования, расчет капитальных затрат
Таблица 2. Оценка сильных и слабых сторон предприятия
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
1.Наличие опытных руководителей; 2.Анализ потребностей потребителей услуг; 3.Организация обучения персонала; 4.Работа по различным формам платежей; 5.Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах 6. Перспективное планирование объемов продаж; 7. Предоставление сопутствующих услуг |
1.Недостаточный собственный опыт рекламы; 2.Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса 3.Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли |
Таблица 3. Анализ возможностей и угроз
|
Возможности |
Угрозы |
|
1.Расширение рынков сбыта; 2.Расширение услуг сервиса; 3.Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента; 4.Растушая потребность в услугах гостиниц; 5.Подъем экономики, увеличение спроса; 6.Рост реальных доходов населения; 7.Выход на новые сегменты рынка; 8.Оказание услуг на уровне мировых стандартов. |
1.Изменение политической ситуации; 2.Снижение цены конкурентов; 3.Отсутствие возможности влиять на поставщиков; 4.Высокая коррумпированность чиновников; 5.Риск при оценке платёжеспособности клиентов. |
2.6. Организационный план
Директором является организация работы мини-отеля «Эмилия». Он включает в себя: подготовку рабочих мест, материальную поддержку работников, безопасность работников, обучение персонала, контроль выполнения рабочих задач.
Генеральный директор принимает решение о назначении управляющего, который будет выполнять следующие обязанности: управление персоналом (прием, увольнение), заключение контрактов на обслуживание гостиниц третьими лицами, принятие решений о приобретении которые необходимы для развития отеля, мониторинга технического состояния здания, систем отопления, водоснабжения, электроснабжения, оборудования и других. Ответственность ответственного лица заключается в представлении годового отчета об итогах деятельности Генеральной ассамблеи.
Главный бухгалтер подотчетен непосредственно директору, его учету и своевременной доставке налоговой документации.
В состав рабочего персонала входят: горничные, охранник, экономка, техник. Текущий персонал, состоящий из опытных и профессиональных работников, предлагает достаточные условия для комфортного проживания для гостей.
Для улучшения условий труда предоставляются средства на покупку оргтехники. В частности, компьютеры и программное обеспечение будут приобретены для главного бухгалтера и менеджера. Зарплата сотрудников рассчитывается на основе официальных зарплат.
В случае необходимости предполагается привлечение сторонних организаций, что будет необходимо при проведении косметического ремонта в здании, доставке завтраков и других услуг.
Организационная схема управления
2.7. Финансовый план, стратегия финансирования, расчет капитальных затрат
Таблица 4. Смета текущих расходов на материалы для гостиницы в 1 год
|
Статья расхода |
Кол-во/цена |
Общая сумма |
|
Постельное белье |
150шт./200 р. |
30 000 |
|
Полотенца |
150 шт. /155 р. |
23 250 |
|
Туалетная бумага |
720уп./90 р. |
244 800 |
|
Душевые принадлежности |
720 уп./26 р. |
18 720 |
|
ИТОГО |
316 770 |
Таблица 5. Смета на аренду здания
|
2019 год |
2020 год |
2021 год |
|||||||||||||||
|
янв. |
фев. |
мар. |
апр. |
май. |
июн. |
июл. |
авг. |
сен. |
окт. |
ноя. |
дек. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Стоимость аренды, тыс. руб. |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
4320 |
|
Итого, тыс. руб.: |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
4320 |
Цена за кв. м. в месяц равна 300 руб. Площадь помещения 1200 кв. м.
Таблица 6. Расчет амортизации
|
Статья расходов |
Количество, шт. |
Общая сумма, руб. |
|
Стойка ресепшн |
1 |
300000 |
|
Диваны в холл |
2 |
40000 |
|
Журнальные столики |
2 |
10000 |
|
Кондиционеры |
20 |
400000 |
|
Компьютеры |
4 |
80000 |
|
Ксерокс |
1 |
7000 |
|
Принтер |
1 |
3000 |
|
Телефоны |
25 |
21000 |
|
Оборудование для уборки номеров |
5 |
25000 |
|
Телевизоры |
22 |
264000 |
|
Кассовый аппарат |
1 |
5000 |
|
Холодильник |
20 |
300000 |
|
Лампы |
25 |
12500 |
|
Шкафы |
20 |
240000 |
|
Стулья |
50 |
100000 |
|
Столы |
25 |
10000 |
|
Тумбы |
25 |
125000 |
|
Кровати: односпальные двуспальные |
26 5 |
260000 50000 |
|
Душевые кабины |
15 |
180000 |
|
Ванны |
5 |
125000 |
|
Раковины |
20 |
40000 |
|
Зеркала |
20 |
20000 |
|
Унитазы |
20 |
24000 |
Мини-гостиница «Эмилия» представляет собой комплекс имущества, в составе которого: имущество, размещенное внутри здания (мебель, бытовая техника, хозяйственный инвентарь, оборудование и другое). В соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ от 30.03.2001 № 26н на учитываемые, на предприятии основные средства начисляется амортизация.
Везде норма амортизации составляет 5 лет, 20%, кроме п.4
1) Стойка ресепшн: Агод = 300000*20/100 = 60 000
2) Диваны: Агод = 40000*20/100 = 8000
3) Кондиционеры: Агод = 400000*20/100 = 80 000
4) Компьютеры: Агод = 80000 *33, 33/100 = 26 664 (норма амортизации – 3 года/ 33,33%)
5) Журнальные столики Агод = 10000*20/100 = 2000
6) Телефоны Агод = 21000*20/100 = 4200
7) Телевизоры: Агод = 264000*20/100 = 52 800
ИТОГО Агод по всему оборудованию составит –456 964руб.
Расчет себестоимости 1 номера: Аренда помещения + Переменные затраты + Расходы на материалы + Заработная плата с социальными отчислениями + Амортизация / 20 номеров / 30 дней = 360000 + 23000 + 316770 + 356972 + 456964 / 20 / 30 = 2522, 843 = 2523
Таблица 7. Переменные затраты
|
Наименование |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Отопление, тыс. руб. |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
24 |
24 |
24 |
24 |
96 |
|
Электричество, тыс. руб. |
10 |
10 |
10 |
10 |
9 |
9 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
18 |
18 |
18 |
18 |
72 |
|
Водоснабжение, тыс. руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
5 |
5 |
5 |
6 |
6 |
6 |
18 |
18 |
18 |
18 |
72 |
|
Услуги связи (телефон, Интернет), тыс. руб. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
|
Итого, тыс. руб. |
23 |
23 |
23 |
23 |
22 |
22 |
20 |
20 |
20 |
21 |
21 |
21 |
63 |
63 |
63 |
63 |
252 |
Таблица 8. План прибылей и убытков
|
Показатели |
2019 год (по месяцам) |
2020 год (по кварталам) |
2021 год |
||||||||||||||||
|
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
6-й |
7-й |
8-й |
9-й |
10-й |
11-й |
12-й |
всего |
I |
II |
III |
IV |
всего |
||
|
1 Валовой доход от реализации услуг, тыс. руб. |
31,5 |
35 |
38,5 |
42 |
45,5 |
49 |
52,5 |
56 |
59,5 |
63 |
66,5 |
70 |
609 |
210 |
210 |
210 |
210 |
840 |
840 |
|
2 Сумма текущих затрат (полная себестоимость), руб. |
22707 |
25230 |
27753 |
30276 |
32799 |
35322 |
37845 |
40368 |
42891 |
45414 |
47937 |
50460 |
439002 |
151380 |
151380 |
151380 |
151380 |
605520 |
605520 |
|
в том числе: 2.1. Переменные затраты, тыс. руб. |
23 |
23 |
23 |
23 |
22 |
22 |
20 |
20 |
21 |
21 |
21 |
21 |
575,77 |
63 |
63 |
63 |
63 |
575,763 |
575,763 |
|
2.1.1. Расходы на материал, руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
316770 |
- |
- |
- |
- |
316770 |
316670 |
|
2.1.2. Прямые материальные затраты (без НДС), тыс. руб. |
23 |
23 |
23 |
23 |
22 |
22 |
20 |
20 |
20 |
21 |
21 |
21 |
259 |
63 |
63 |
63 |
63 |
252 |
252 |
|
2.2. Постоянные затраты, руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9060628 |
- |
- |
- |
- |
9060628 |
9060628 |
|
2.2.1. Аренда, тыс. руб. |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
4320 |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
4320 |
4320 |
|
2.2.2. Заработная плата с соц. отчислениями, руб. |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
356972 |
4283664 |
1070916 |
1070916 |
1070916 |
1070916 |
4283664 |
4283664 |
|
2.2.3. Амортизация основных фондов, руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
456964 |
- |
- |
- |
- |
456964 |
456964 |
|
3. Налоговые платежи, включаемые в цену, руб. |
1582, 74 |
1758, 6 |
1934, 46 |
2110, 32 |
2286, 18 |
2462, 04 |
2637, 9 |
2813, 76 |
2989,62 |
3165, 48 |
3341, 34 |
3517, 2 |
169998 |
10551,5 |
10551,6 |
10551,6 |
10551,6 |
42206,4 |
42206,4 |
|
3.1. Налог на добавленную стоимость, руб. |
1582,74 |
1758, 6 |
1934,46 |
2110,32 |
2286,18 |
2462,04 |
2637, 9 |
2813,76 |
2989,62 |
3165,48 |
3341, 34 |
3517,2 |
169998 |
10551,6 |
10551,6 |
10551,6 |
10551,6 |
42206,4 |
42206,4 |
|
4. Прибыль от продаж (операционная прибыль) |
7210,26 |
8011,4 |
8812,54 |
9613,68 |
10414,82 |
11215,96 |
12017,1 |
12818,24 |
13619,38 |
14420,52 |
15221,66 |
16022,8 |
139398,36 |
48068,4 |
48068,4 |
48068,4 |
48068,4 |
192273,6 |
192273,6 |
|
5. Прибыль до налогообложения |
7210,26 |
8011,4 |
8812,54 |
9613,68 |
10414,82 |
11215,96 |
12017,1 |
12818,24 |
13619,38 |
14420,52 |
15221,66 |
16022,8 |
139398,36 |
48068,4 |
48068,4 |
48068,4 |
48068,4 |
192273,6 |
192273,6 |
|
6 Налоговые и другие обязательные платежи из прибыли |
1442,052 |
1602,28 |
1762,508 |
1922,736 |
2082, 964 |
2243, 192 |
2403, 42 |
2563, 648 |
2723,876 |
2884,104 |
3044, 332 |
3204, 56 |
27879,672 |
9613, 68 |
9613, 68 |
9613, 68 |
9613, 68 |
38454,72 |
38454,72 |
|
7 Чистая прибыль |
5768, 208 |
6409, 12 |
7050, 032 |
7690,944 |
8331, 856 |
8972, 768 |
9613,68 |
10254, 592 |
10895,504 |
11536,416 |
12177, 328 |
12818,24 |
111518, 688 |
38454, 72 |
38454, 72 |
38454, 72 |
38454, 72 |
153818,88 |
153818,88 |
|
8 Денежный поток |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
568482,688 |
- |
- |
- |
- |
610782,88 |
610782,88 |
Валовый доход от реализации услуг = количество номеров * цену.
Налог на добавленную стоимость = Валовый доход от реализации услуг – себестоимость*18%/100%.
Налог на прибыль = прибыль * 20%/100% .
Прибыль от продаж = Валовый доход от реализации услуг - себестоимость – налоговые платежи, включаемые в цену.
Чистая прибыль = прибыль – налоги
Денежный поток = чистая прибыль + амортизация
2.8. Анализ рисков
Одним из возможных рисков будет являться рост уровня инфляции и повышение цен, в результате чего, необходимо будет повысить цены на услуги на 25%, из-за чего возможны потери клиентов на 50%.
В результате выручка от реализации составит 17 811 127 рублей, а затраты на реализацию продукции составят 20 120 404 рублей. Следовательно, чистая прибыль составит –2 309 277 рублей. В данном случае бизнес-проект будет являться нерентабельным.
Срок окупаемости такого проекта составит 6 лет.
Другими вероятными рисками могут являться:
|
Виды рисков |
Возможные потери (руб.) |
Гарантии |
|
Не востребованность продукции |
380 000 |
Уменьшение доли закупок |
|
Сбои в поставках, выполнении контрактов, договоров |
150 000 |
Условия договора |
|
Усиление конкуренции |
476 000 |
Активная рекламная компания |
|
Увеличение арендной платы |
2 000 000 |
Договор об аренде |
|
Непредвиденные затраты |
13 000 |
Гарантий нет |
|
Изменение в налогообложении |
8000 |
Гарантий нет, но риск не велик |
|
Форс-мажорные риски |
2 600 000 |
Страховка |
Глава 3. Оценка эффективности проекта
На эффективность работы гостиничного хозяйства влияют следующие факторы:
1. экономические - общее состояние экономики, обменный курс валюты, уровень налогообложения, банковский процент на кредиты, государственная поддержка и др.;
2. социально-экономические - распределение населения по уровню доходов, уровень образования, образ жизни, возрастная структура, соотношение городского и сельского населения, уровень преступности, развитие туризма и т. п.;
3. законодательство - налоговое и трудовое законодательство, правила лицензирования, санитарно-гигиенические требования, правила пожарной безопасности, законы о правах потребителей и др.