Файл: Исследование кассовой работы в банке.pdf

Таблица 2 – Содержание функций банковской системы

Наименование

Перераспределительная

В рамках этой функции банки выступают в роли посредников между временно свободными денежными средствами и нуждающимися в них с целью развития экономики. Предполагается, что перелив средств осуществляется на основе рыночных законов. При этом система перераспределяет не только капиталы, но и сопутствующие риски

Регулирующая

Регулирующая функция не является исключительной прерогативой банковской системы, однако ее вклад значителен. Банковская система обеспечивает стабильность и бесперебойность денежного оборота, предоставление необходимого денежного ресурса различным секторам экономики

Информационно-аналитическая

Производной от приведенных выше функций является информационно-аналитическая. Ее суть заключается в выявлении на основе анализа процессов банковской системы общих тенденций развития общественной жизни и построение на основе полученных данных эффективной регулирующей политики

Резюмируя, можно сказать, что банковская система имеет следующие цели функционирования, определяющие её значение в жизни социума и экономике (рис. 7).

Указанные цели позиционируются в качестве базовых для экономической системы государства. И это в очередной раз доказывает значение банковской системы в качестве самого важного регулятора социально-экономических процессов [6, c. 154]

Цели функционирования банковской системы

Обеспечение совокупный общественный стоимостный оборот

Осуществление непрерывность производства и расширять его

Регулирование процессы в сфере обращения и производства

Обеспечение предсказуемость и сбалансированность общественно- экономического развития

Рисунок 7 – Цели функционирования банковской системы

Далее изучим виды банковских систем. которые существуют в различных государствах мира.

Следует отметить, что для различных государств свойственно использовать банковские системы, отвечающие их национальным особенностям.

Проводя ретроспективный анализ можно привести несколько видов банковских систем государств с развитой экономикой (рис. 8).

Основные виды банковских систем

Двухуровневая банковская система (ЦБ и система коммерческих банков, РФ)

Централизованная монобанковская система

Уникальная банковская система, представленная опытом развития банков в США

Рисунок 8 – Основные виды банковских систем

Охарактеризуем каждый из перечисленных видов банковских систем на конкретных примерах (табл. 3).

Таблица 3 – Характеристика основных видов банковских систем

Наименование

Централизованная монобанковская система

История развития банковского дела знает и такой тип банковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу была построена банковская система СССР и других социалистических стран

Двухуровневая банковская

система

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны.

В России Центральный банк выполняет следующие функции [21, c. 118]:

а) осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их б) обращение и изъятие из обращения, определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

в) проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнение финансового законодательства;

г) предоставляет кредиты коммерческим банкам;

д) управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции;

е) от имени правительства осуществляет регулирование банковской деятельности с помощью экономических нормативов, определяющих параметры ликвидности, рентабельности, прибыльности, надежности ряда коммерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской системой функции Центральных банков в основном совпадают, но есть, естественно, и отличия.

Так, например, во главе банковской системы Франции, которая, характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции.

Центральный банк Франции – Банк Франции, наряду, с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, также находится под руководством Министерства финансов

Продолжение таблицы 3

Банковская система США

Уникальность банковской системы США определяется тем, что роль Центробанка выполняет 12 федеральных банков, образовавшие Федеральную резервную систему (ФРС).

В США, в отличие от других стран, действует своеобразная двухуровневая банковская система. Центральный банк представляет децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США).

Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков – членов ФРС и определение кардинальных направлений денежно-кредитной политики США.

Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают «на свой страх и риск» [10, c. 105]

Далее изучим понятие коммерческого банка, центральных банков и зарубежного опыта регулирования ими банковской системы.

1.2. Понятие, признаки и виды коммерческого банка, центральных банков и зарубежного опыта регулирования ими банковской системы

Первым шагом приведем дефиницию коммерческого банка.

Коммерческий банк – это юридическое лицо, которое на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации имеет исключительное право осуществлять банковские операции [12, c. 318].

Перечислим признаки коммерческого банка (рис. 9).

Коммерческий банк имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Фирменное наименование коммерческого банка должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.

Представим классификацию коммерческих банков. Они различаются по ряду критериев:

1) по видам совершаемых операций:

а) универсальные;

б) специализированные – сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки;

Является юридическим лицом, деятельность которого направлена на извлечение прибыли

Создается в форме хозяйственного общества – в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества

Обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль путем совершения определенных операций

Является организацией, созданной для осуществления банковских операций

Действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ

Рисунок 9 – Признаки коммерческого банка [7, c. 123]

2) по территории деятельности [16, c. 437]:

а) федеральные;

б) республиканские;

в) региональные;

3) по обслуживанию различных отраслей экономики;

4) смешанные варианты банков.

Особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений:

1) сберегательные банки и кассы;

2) взаимно-сберегательные банки;

3) доверительно-сберегательные банки, кредитные кооперативы.

В РФ среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк [9, c. 193].

В современной кредитной системе в ряде стран инвестиционные банки получили большое развитие. Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств. Существует два типа инвестиционных банков [15, c. 264]:

а) банки, занимающиеся торговлей и размещением ценных бумаг;

б) банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием. Этот тип банка характерен для стран Западной Европы и развивающихся государств.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости. Они осуществляют кредитование [22, c. 139]:

а) под залог – предмет залога остается у получателя кредита;

б) под заклад – право собственности на имущество на время представления кредита переходит к кредитору.

Обозначим виды деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной, включают:

а) вложение средств в ценные бумаги;

б) выдачу ссуд под залог ценных бумаг;

в) некоторые финансовые услуги.

Национальные банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками [13, c. 257].

Далее изучим понятие центральных банков и зарубежного опыта регулирования ими банковской системы.

Центральный банк является важным элементом государственной и банковской системы. Этим обусловлена его специфическая роль в денежно-кредитной политике. Так, центральный банк имеет множество имен, характеризующих его с разных сторон: банк банков, банк правительства, кредитор последней инстанции. 

Центральный банк имеет огромные властные полномочия, в частности, при осуществлении надзора и контроля. Злоупотребление его властными полномочиями может привести к разрушению экономики и банковской системы. Естественно, обладая такими могущественными ресурсам, риск желания воспользоваться ими возрастает, в том числе в недобросовестных целях, нарушая принципы независимости и прозрачности.

В связи с этим, центральный банк получил особое правовое положение, которое, с одной стороны, придает ему независимость, с другой – возлагает на него повышенную ответственность. Ведь принцип независимости предполагает иную степень ответственности, поскольку во многом она предполагает не «размывание» ответственности, а наоборот – концентрацию ответственности.

Ответственность центрального банка – это важное понятие, поскольку, чем крупнее институт и чем больше обязанностей на него возложено, тем важнее, чтобы его ответственность была пропорциональна его действиям.

Центральный банк, обычно, юридическое лицо органа государственного управления. Они обладают полномочиями, которые прописаны в разных нормативно-правовых актах в зависимости от страны, в которой находится центральный банк.

Центральные банки можно условно классифицировать по формам собственности [20, c. 518]:

1) государственная собственность (100% капитала принадлежит государству; к таким банкам относится Банк России, Банк Англии и другие);

2) акционерная (капитал в таких банках внесен учредителями; к таким банкам относится ФРС США);

3) смешанная (капитал разделен между государством и акционерами, к таким банкам, относится Банк Японии).

Далее предлагается рассмотреть некоторые из центральных банков развитых стран (прил.).

Обобщим особенности опыта банковских систем зарубежных стран по ряду критериев относительно центральных банков (табл. 4).

Таблица 4 – Обобщим особенности опыта банковских систем зарубежных стран по ряду критериев относительно центральных банков [11, c. 234]

Рассмотрев зарубежный опыт, можно убедиться,  что цели и функции центральных банков являются общими, но их действия во многом зависят от конкретных экономических условий

Стратегия и подход к решению возникших проблем различаются в зависимости от поставленных целей.  Сама банковская система устроена таким образом, чтобы центральный банк принимая то или иное решение был самостоятелен. Отсюда, естественным образом возникают сложные структуры управления. То есть, по сути, можно проследить, как меняются правила, структура управления банков и происходит эволюция банковской системы  

Структура

Банковская система развитых стран построена таким образом, чтобы разделить функции центрального банка между отделами центрального банка, таким образом, перенося ответственность и полномочия на разные структурные подразделения

Уровень самостоятельности